公司应收账款管理办法范本
应收账款管理制度(范本10篇)
《应收账款管理制度》应收账款管理制度（一）：xx公司应收账款管理制度第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
模板：应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为了加强和规范公司的应收账款管理，加快资金回收，有效防范经营风险，保证应收账款安全，减少应收账款资金占用，提高资金使用效率，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司、重要的合营、联营公司（以下简称“公司各单位”），其他企业参照执行。
第三条公司各单位应根据本办法，制定本单位的应收账款管理制度，建立应收账款管理的激励约束机制，将各责任部门实施应收账款内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进应收账款内部控制的有效实施。
第二章应收账款的管理原则第四条公司应收账款的管理，应以预防、控制、追责相结合的模式，必须遵循“谁造成拖欠、谁负责清欠”的管理制度，原则上公司的主营业务板块实行“先收款、后作业”，其他业务单位实行风险总控。
第五条风险预控原则。
公司各单位要准确掌握市场动态和客户信息，在签订年度合同或定期结算协议时，应在合同或协议中约定费用的结算方式、结算周期、争议处理、违约责任的追究等事项，消除各种潜在隐患，确保应收账款的风险在可控范围之内。
第六条职责明晰原则。
公司各单位应明确管理层、各部门、各岗位应承担的应收账款管理职责、工作流程以及控制标准，确保各司其职、各负其责、责任到人。
第七条市场开发与应收账款风险控制相协调原则。
公司各单位在建立信用制度、采取赊账结算的市场营销手段、增强竞争能力的同时，应尽可能避免因此带来的资金周转困难、坏账损失等弊端，协调处理好二者对立统一的关系。
第八条全过程控制原则。
公司各单位应建立健全并有效实施应收账款的客户信用控制、审批、信息管理、催收、分析报告、清查、考核、坏账处理等管理制度，实现应收账款关键流程的事前、事中、事后的全过程控制，将应收账款管理风险降低到最低程度。
第九条实事求是原则。
公司各单位在报告应收账款时，要严格按照交易事项属性和企业会计准则规定进行核算、分类与归集，禁止通过非正常调整分类、无商业背景的虚假合同以及提前核销等手段，调整应收账款的核算内容及余额。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。
第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。
第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。
第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。
第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。
第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。
第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。
具体分类标准由财务部门制定。
第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。
第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。
公司应收账款管理制度模版（3篇）
公司应收账款管理制度模版第一章总则第一条目的为确保卡拉实业(深圳)有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部(一)负责应收账款的核算和监控;(二)负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报;(三)负责坏账处理的财务操作;(四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;(五)监控、协调和支持催收工作;(六)负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心(一)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;(二)负责公司合同款项回收、应收账款催收;(三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;(四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员(一)负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;(二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作;(三)对于逾期____天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心;(四)协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)，建立和维护公司市场信息库;根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
应收账款管理制度文件范本
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括应收账款的确认、核算、催收、清查、核销等环节。
第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：（一）权责分明，明确各相关部门和人员的职责；（二）事前预防，加强客户信用管理，降低坏账风险；（三）事中控制，加强应收账款核算，及时反映账龄情况；（四）事后清查，定期对账，确保应收账款的真实性；（五）强化考核，对各部门和人员的应收账款管理工作进行考核。
第二章应收账款管理职责第四条销售部门：（一）负责客户信用评估，建立客户信用档案；（二）制定销售合同，明确应收账款条款；（三）及时反馈客户欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项；（四）协助财务部门对客户进行资信调查、分析和评估。
第五条财务部门：（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作。
第六条应收账款责任部门：（一）负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失；（二）定期与客户对账，确保应收账款的真实性；（三）对逾期应收账款进行催收，并及时上报财务部门。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款确认：（一）销售部门在销售合同签订后，应及时将合同信息反馈给财务部门；（二）财务部门根据销售合同，确认应收账款，并计入会计账簿。
第八条应收账款核算：（一）财务部门按照实际发生额核算应收账款；（二）定期进行应收账款对账，确保账实相符。
第九条应收账款催收：（一）应收账款责任部门在逾期后，应及时与客户沟通，催收款项；（二）财务部门对催收情况进行跟踪，确保应收账款及时回收。
第十条应收账款清查：（一）财务部门定期对账，确保应收账款的真实性；（二）对账过程中发现的问题，应及时上报相关部门处理。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
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______公司应收账款管理办法
年月日发布（）财字第号
1．总则
1．1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
1．2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
2．应收款的范围
应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3．管理部门
应收账款的管理部门为财务部。
4．信誉调查
4．1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。
赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
4．2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。
如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。
5．应收账款报告
5．1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。
各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
5．2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
6．催款责任
6．1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。
由经办人负责催讨账款。
6．2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。
应收账款到账后，应当及时销账。
7．问题账款的处理
7．1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
7．2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
8．坏账准备金
公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。
当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
9．坏账准备金的提取比例：————————————————————————————————
账期比例————————————————————————————————6个月至1年5～10%
————————————————————————————————1
年至2年10～30% ————————————————————————————————2
年至4年30～50% ————————————————————————————————4
年至5年50～100% ————————————————————————————————5
年以上100% ————————————————————————————————
10．业务员收款
10．1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。
10．2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。
金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。
10．3业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩：10．3．1超过30日的，扣该票金额20%的业绩；
10．3．2超过60日的，扣该票金额40%的业绩；
10．3．3超过90日的，扣该票金额60%的业绩；
10．3．4超过120日的，扣该票金额80%的业绩；
10．3．5超过140日以上的，扣该票金额100%的业绩。
11．问题账款的内部处理程序
11．1问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。
11．2问题账款发生后，该单位应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请单位主管审查并签注意见后，转呈法律顾问处协调处理。
11．3法律顾问处在收到报告后，应于2日内与经办人、单位主管会商处理办法，经总经理批准后，法律顾问处派人协助经办人处理。
11．4问题账款发生后，单位未在2日内报法律顾问处处理的，逾期15日，仍未提出的，由单位自己负责处理。