学院财务报销制度
学校财务报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》以及国家有关财务管理的法律法规，结合学校实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于学校全体教职工、学生及其他相关人员。
第三条财务报销工作应遵循以下原则：（一）合法合规原则：所有报销事项必须符合国家法律法规、学校规章制度和财务管理制度。
（二）真实性原则：报销凭证必须真实、完整、有效，不得虚报、冒领、截留、挪用。
（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）及时性原则：报销事项应按时报送，不得拖延。
（五）节约性原则：厉行节约，反对浪费。
第二章报销范围和标准第四条报销范围：（一）公务接待费用：包括会议费、培训费、调研费、差旅费、招待费等。
（二）公务用车费用：包括公务车燃油费、维修费、过路费、停车费等。
（三）办公用品费用：包括打印、复印、装订、邮寄、传真等费用。
（四）教学、科研、培训、学术交流等费用：包括设备购置费、实验材料费、图书资料费、专家咨询费等。
（五）学生活动经费：包括学生社团活动、文体活动、社会实践等费用。
（六）其他合理费用：经学校财务部门批准的其他费用。
第五条报销标准：（一）公务接待费用：严格按照国家相关规定执行，严格控制接待标准，严禁铺张浪费。
（二）公务用车费用：按照学校公务用车管理制度执行，严格控制油耗、维修等费用。
（三）办公用品费用：按照学校办公用品管理制度执行，严格控制采购标准，严禁浪费。
（四）教学、科研、培训、学术交流等费用：按照学校相关规定执行，合理控制费用支出。
（五）学生活动经费：按照学校学生活动经费管理制度执行，确保活动质量，严格控制费用。
第三章报销程序第六条报销程序：（一）报销申请：报销人填写《学校财务报销单》，详细填写报销事由、金额、时间、用途等，并附上相关凭证。
（二）审批：报销人将《学校财务报销单》及相关凭证报送所在部门负责人审批，审批通过后报送财务部门。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、财务费用报销制度财务费用是指企业为获取或保护经营资本而发生的各种费用，包括利息支出、手续费、佣金等。
为规范财务费用报销行为，提高财务管理水平，制定财务费用报销制度是非常必要的。
1.报销申请员工需要填写财务费用报销申请表，包括费用金额、费用类型、费用发生时间、费用明细等信息，并提交相关票据和证明材料。
2.费用审批（1）部门审批：费用申请需要由员工所在部门的主管部门进行审批，确保费用的合理性和必要性。
（2）财务审批：部门主管部门审批通过后，费用申请将提交给财务部门进行审批，财务部门主要审核费用的真实性、准确性和规范性，并进行费用预算的核对。
（3）领导审批：财务部门审批通过后，费用申请将进一步提交给上级领导进行审批，以保证费用的合规性和合理性。
3.费用报销费用审批通过后，财务部门进行费用报销。
员工需要将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门，财务部门对其进行核对和审核，并予以报销。
4.记账处理财务部门在费用报销后，需要进行记账处理，将相应的费用记入企业账簿，并进行科目核对和会计凭证的填制，以保证财务数据的准确性和真实性。
二、审批流程1.部门审批员工在填写财务费用报销申请表后，需要将其提交至所属部门的主管部门进行审批。
主管部门对费用申请进行审查，验证费用的合理性和必要性，并在审批意见栏填写审批结果。
2.财务审批部门审批通过后，费用申请将提交至财务部门进行审批。
财务部门主要对费用的真实性和准确性进行审核，并进行费用预算的核对。
审批结果将填写在审批意见栏中。
3.领导审批财务审批通过后，费用申请将进一步提交给上级领导进行审批。
领导审批主要是为了保证费用的合规性和合理性。
审批结果将填写在审批意见栏中。
4.费用报销审批通过后，员工将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门进行费用报销。
财务部门对费用进行核对和审核，并进行相应的报销操作。
5.记账处理费用报销后，财务部门进行记账处理，将相应的费用记入企业账簿，并核对科目和填制会计凭证。
财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程财务报销管理制度及流程（通用6篇）随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。
下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。
财务报销管理制度及流程篇1第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。
第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。
第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。
(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。
购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。
(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。
发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。
(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。
(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。
国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。
特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。
(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。
(一) 车票。
计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。
公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。
(二) 住宿。
发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。
入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。
(三) 报销。
出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。
学校物资采购报销制度
一、总则为了规范学校物资采购报销工作，加强财务管理，提高资金使用效益，确保学校教育教学工作的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校各部门、各学院、各直属单位及其他需要报销物资采购费用的单位。
三、报销程序1. 物资采购申请（1）各部门、各学院、各直属单位需采购物资时，应提前向财务部门提交《学校物资采购申请表》。
（2）申请表应包括以下内容：采购物资名称、规格、数量、单价、总价、用途、预算经费等。
2. 物资采购审批（1）财务部门对申请表进行审核，确认预算经费、采购项目是否符合学校规定。
（2）经审核通过的申请表，由财务部门报请学校领导审批。
3. 物资采购实施（1）学校领导审批同意后，由采购部门负责组织实施采购。
（2）采购部门应严格按照采购申请表要求，确保采购物资质量、数量、价格等符合要求。
4. 物资验收（1）采购部门收到物资后，应及时组织验收。
（2）验收人员应对照采购申请表、合同等文件，对物资进行数量、质量、规格等方面的验收。
5. 物资采购报销（1）验收合格后，采购部门将验收报告、发票、合同等材料提交财务部门。
（2）财务部门对报销材料进行审核，确认无误后，办理报销手续。
四、报销标准1. 物资采购价格应严格按照市场价格和采购申请表中的价格执行。
2. 物资采购过程中，不得擅自改变采购物品的规格、型号和数量。
3. 严禁虚报冒领、重复报销、挪用资金等违规行为。
五、监督与检查1. 学校设立物资采购监督小组，负责对物资采购报销工作进行监督和检查。
2. 监督小组定期对物资采购报销工作进行抽查，发现问题及时纠正。
3. 对违反本制度的行为，学校将依法依规进行处理。
六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
学生会财务报销制度
同学会财务报销制度同学会是一个旨在组织同学活动、代表同学权益的组织。
它是一个有组织的团体，在组织同学活动的过程中需要购买各种物品，如遮阳伞、喇叭、扩音器等。
这些物品的购买通常需要经过财务部门审批，而财务报销制度则是财务部门的紧要职责之一。
本文将会介绍同学会财务报销的制度，包括申请、审核、报销等环节，以及对同学会财务报销制度的一些优化建议。
申请报销在同学会成员购买了需要报销的物品后，需要向财务部门提交报销申请。
报销申请需要包括以下内容：•物品清单：认真列明需要报销的物品的种类、单价和数量。
•收据或发票：供给购物凭证，包括商店名称、购买日期、金额等信息。
•报销申请单：同学会成员需要填写报销申请单，注明报销物品的用途和数量，并签署姓名和日期。
以上三个文件原件需要一并提交。
同学会成员在提交申请报销时，应注意保证申请报销的精准性和完整性。
报销审核同学会财务部门收到申请报销申请后会进行审核。
审核的内容包括：•验证物品清单：确认物品清单与收据或发票上的物品信息一致。
•验证发票真实性：核对发票上的商户、日期、金额、发票代码等信息是否真实有效，确保购物行为符合商业规范。
•检查报销申请单：审核申请单上填写的信息，如报销物品的用途和数量是否合理等。
假如审核通过，同学会财务部门会将申请报销金额划入同学会前期预算中，并将报销金额返还给同学会成员。
报销要求为了保证财务报销过程的顺当进行，还有以下几点注意事项：时间同学会成员需要在购买物品后尽快提交报销申请，以免物品的质量或使用有效期过期，同学会不能接受。
审核要求提交的文件需要原件，假如一份文件遗失了的话，那么申请人就需要再次购买原来的物品，并且需要重新提交申请。
报销额度同学会成员在提交申请报销时，需要遵守同学会订立的报销额度规定。
假如提交的报销金额超过了规定的额度，则需要重新提交申请，并且需要重新审核。
同学会预算规定整个过程需要遵守同学会预算规定的原则，预算额度紧张时需要切实考虑预算管束，同时还要保障同学会在活动的过程中不会显现严重短缺的问题。
四川美术学院财务报销制度的有关规定与要求
精品文档精心整理四川美术学院财务报销制度的有关规定和要求一、原始凭证的整理和要求:1、会计术语中的原始凭证是指发票.收据.餐票.车票.领款单.发放表等用于报销的凭据.各单位应当提供合法、真实、完整的原始单据，原始单据的文字和数字必须清晰、工整，合法合规。
提供的原始单据，内容齐全、文字准确、数字正确.凡是有大、小写金额的原始凭证，大、小写金额必须相符。
原始凭证不得涂改、挖补。
发现原始凭证文字有错误的，应当由开出单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章。
原始凭证金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正.原始凭证须有销售、收费单位的公章、税务或财政部门监制章和编号，原始凭证出具方经办人须签名或盖章.特别说明:原则上不使用白条报帐,如果确实不能取得正规发票只有白条的必须由财务领导签批,金额较大的还必须请院领导签批.2、购物发票联其购货单位名称(四川美术学院).货物名称.数量、单价、金额须逐项填写。
凡是发票上写购物一批的必须附购物详细清单并且清单上加盖发货单位公章.3、从外单位取得的原始单据如有遗失，应当取得原开出单位加盖鲜章的记账联的复印件，由经办人写出说明，经部门负责人签字认可,才能代作原始凭证报财务领导签字报销，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等单证，由当事人写出详细情况说明，经部门负责人签字认可, 才能代作原始凭证报财务领导签字报销.4.购物原始发票上签字注明用途或事由,经手人XX ,验收人XX,批准人XX.经费开支渠道,所有签字要完整.5.餐票或复印.打印票据须每张由经手人签字,在第一张上面注明事由或用途,经手人XX,证明人XX,批准人XX.经费开支渠道.二、经费的审批权限严格按照《四川美术学院经济责任制的规定》（川美〔2004〕56号）执行。
报销及借款金额在1万元以下的由各部门负责人签批；报销及借款金额在1万元以上（含1万）5万元以下的由部门分管业务院领导签批；报销及借款金额在5万元以上(含5万元)10万元以下的由分管财务院领导签批,同时分管财务院领导签批教职员工使用学院预算经费乘坐飞机的费用支出。
学院财务报销管理制度
学院财务报销管理制度为规范学院财务制度，便于学院经费的管理和正常使用，更好地为学院教育、教学工作服务，根据高等学校财务制度和上级有关文件精神，特制定本制度。
一、财务报销原始凭证的要求1．原始凭证即报销凭证必须是国家统一印制的正式发票或校内外自制的单据等，各凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，铅笔填写无效，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用"0" 补齐。
2．发票内容要齐全。
单位名称（温州大学瓯江学院）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改无效。
3．所有原始凭证的报销，若使用粘贴单的，应将原始凭证按不同经济业务内容分别粘贴，并在粘贴单上准确填写用途、附件张数及大小写金额。
单张发票或粘贴单上均须由经办人及审批人签名并注明经费开支项目。
4．印章要齐全。
报销的发票须有全国统一发票监制章或地方税务机关监制章，事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内填开方为有效。
购买实验用农副产品等无正规发票时，须在白条上详细注明物品数量、单价、金额，由经手人签字，实物验收人的验收证明或签名，由计财负责人审核，院分管财务的院长审批，方可报销。
非正规发票或收据，原则上不能作为报销凭证。
5．各部门加班费、补贴、临时工工资、酬金等，每月统一由院办公室考核造册，由分管财务的院长审批后发放。
6．原始票据遗失的处理办法：（1）须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）或加盖对方单位财务专用章的票据复印件。
证明、复印件需本人和分管财务的院长签字，再由财务负责人签字方可报销。
（2）对方单位不能出具证明的由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和部门或学院领导签字确认。
如遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。
西北农林科技大学财务报销规定
西北农林科技大学财务报销规定为加强财务管理，规范财务报销和资金结算行为，提高会计信息质量和工作效率，方便广大教职工，根据《会计法》、《发票管理办法》、《会计基础工作规范》和西北农林科技大学《财务管理办法》（校财发（2016）368号）等制度，结合我校实际，制定本规定。
第一章基本规定第一条各单位、教职工根据因公实际发生的经济业务事项取得的真实合法票据或填制的制式内部单据、资料等报销财务支出。
第二条经济业务事项的合格财务报销人为该经济业务的经手人，包括：在岗教职工、签订了长期劳动合同的固定聘用人员。
临时聘用人员、学生不能作为经手人报销支出，研究生只能报销本人经手的实验用试剂、耗材等支出。
第三条报销的财务支出必须由审批责任人在报销的原始凭证正面签署报销意见，有关经手人、验收人签字，附件资料齐全。
第四条会计人员按照财务、会计制度的规定对报销的原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照会计制度的规定更正、补充。
原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章；原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
第五条各单位的主要负责人是本单位财务收支的经济责任人，负责本单位财务收支报销审批或委托其他负责人代为审批。
项目负责人按项目预算和财务规定审批支出。
笫六条报销的财务支出按规定办理资金结算。
第七条报销人应提前按支出内容分类整理报销单据，小票面单据（如火车、汽车票等）应分类整齐粘贴在与会计记账凭证大小基本一致的底稿纸上。
第二章合格的报销票据规定第八条办理财务报销必须提供符合规定的外来票据和学校财务部门印制的制式内部单据。
报销的外来票据必须是财务收支的法定凭证，包括税务发票和财政票据等。
发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。
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财务报销制度（试行)
为了加强财务管理，规范和完善财务报销手续，加强现金管理，控制费用支出，贯彻勤俭办学的方针，根据国家有关财经政策、法规，结合学院实际情况，制定本制度。
本制度所涉及的现金是广义的现金概念，包括以现金、银行存款和其他货币资金等形式支付的费用性支出。
一、学院对费用支出实行归口管理，财务处对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付。
各项费用由财务处根据省财政厅、教育厅核批的部门预算，结合本年度事业发展计划和财务状况，对各项经费实行统一管理。
二、暂借款及暂借款报销规定
1、借款必须坚持实事求是、适度从紧原则，从严掌握学院资金。
借款必须有正当理由，凭相关证明（开会要有会议通知）到财务处领取、填写借款单，经各单位负责人及相关领导签字同意后，办理借款手续。
2、借款人和报销人必须是学院在册人员。
借款与报销必须同一人办理，不得你借他报。
借款实行一借一清、一借一报原则，前账未报，不得再借；不允许一次借款，多次冲报。
3、教职工因出差而借用现金的，应在返校后一星期内办理报销冲帐手续。
逾期不还者，财务处将从本人工资中扣还。
4、以电汇、信汇、支票、票汇等形式领用暂借款的，必须提供有关的合同、协议等，填制一式四联的项目经费结算单，到财务处办理借款，经分管院长批准，大额借款一律须经学院主要负责人批准。
款项汇出后借款人应及时向对方单位催要发票，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐。
超过一个月不办理报销冲帐的，财务处将停办借款人所在部门的其他业务。
5、转帐支票领用人在支票签发后10天内，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐。
特殊情况需适当延期的，需经财务处同意。
逾期不办的，财务处将停办支票领用人所在部门的其他业务。
6、支票领用人必须对所领用的支票的安全性负责，若发生支票丢失，造成的经济损失由支票领用人自行负责。
转帐支票不得转让给他人使用，不得弄虚作假。
7、各种备用金每年12月25日前结清，下年重新核定并办理借款手续。
8、凡与基本建设有关的各项借款一律执行《基建财务报销制度》。
三、费用报销规定
1、凡涉及到采购物品的单位，发票应如实填写物品名称、规格型号、数量、单价、金额，并由审批人、经办人和验收人签字，以后凭发票及入库单到财务处办理相关手续。
2、零星工程项目由后勤设备管理处、基建处提供预算，经相关部门通过后财务处方可立项（5万元以上由监察审计处预审，10万元以上由院办公会议讨论），工程结束后需提供审计后的工程决算书、验收证明、合同原件。
如中途有技术变更等必须到财务处备案。
3、凡涉及到大宗物资采购（包括固定资产）的，一般由后勤设备管理处经办，报销时除提供发票、入库单外，批量物资必须出具清单，如采用招标方式必须提供招投标文件。
4、日常办公用品原则上由后勤设备管理处统一采购，各单位经负责人签字后凭领料单领用，每月25号后勤设备管理处与财务处结算。
5、凡单项物资采购在1万元以上的必须报监察审计处备案。
6、招待费必须从严掌握，学院招待费由学院办公室统一管理，并经分管院办公室领导签字方可报销。
7、以上报销时出具的发票必须是正规发票，同时发票上应注明日期、名称、数量、单价、金额，（大小写金额必须一致），且手续齐全。
8、工作人员差旅费按《无锡工艺职业技术学院差旅费管理暂行办法》的规定报销，外出进修、培训的教职工学费按进修协议规定办理报销。
教师外出带队实习费用报销执行《无锡工艺职业技术学院教外出带队实习费用管理办法（试行）》。
9、经学院核定的各系部的办公经费，在规定的限额内由各系主任（正职或主持工作的副职）签字后办理报销手续，当年未用完指标，可结转下年使用。
四、报销操作程序
1、外出开会凭通知到院办公室，培训、进修凭通知到人事处填相关表格，经部门负责人及分管领导签字同意后，到财务处借款（需填财务处借款单）。
2、凡涉及采购的，属大宗物资或固定资产，且是学院部门预算内批准项目，由使用部门在每月15日前上报用款计划到财务处；如是学院部门预算外项目，凭使用部门提出的采购申请单经负责人及分管领导签字同意后，上报用款计划到财务处。
由采购部门到财务处办理借款手续。
3、发放各种奖金、补贴、劳务费等，需由编制、审核、批准人签字，加盖编制部门公章，方可报销；发放实物还需附明细表，以便核实。
4、所有发票等有效票证齐全后报销时，首先由经手人、部门负责人签字，财务处审核，然后由分管领导、主管领导签字再到财务处报销。
如形成学校固定资产的，报销时还需要提供固定资产验收及入库证明。
若报销金额在10000元以上的，需经学院办公会议集体讨论。
5、上述结算款的发票必须是盖有财政票据专用章的正式发票，发票上的单位名称必须与合同或协议签署的收款单位户名一致，与银行付款的帐户名称一致，否则不预办理付款手续。
6、原则上凡1000元以上都用支票，借现金2000元以上的需提前一天告知财务处，否则自行去银行领取现金。
7、报销时间每星期一、三，如有变动及时在校园网通知。
六、本制度自发文之日起实施，最终解释权归院财务处。
如有与本规定不符的，以本规定为准。
二00六年十二月。