子公司管理制度
子公司使用总部管理制度
第一章总则第一条为加强总部对子公司的管理，规范子公司行为，确保子公司在业务运作、财务管理、人力资源管理等方面的合规性，提高整体运营效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规以及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全资子公司、控股子公司及其控股的其他公司。
第三条子公司应严格按照本制度执行，总部将对子公司执行情况进行监督和检查。
第二章管理原则第四条合规经营原则：子公司在经营活动中必须遵守国家法律法规、行业规范和公司制度，确保业务合法合规。
第五条效率优先原则：子公司应优化管理流程，提高工作效率，降低运营成本。
第六条风险控制原则：子公司应建立健全风险管理体系，加强风险识别、评估和控制。
第七条资源共享原则：总部与子公司应共享资源，实现优势互补，提高整体竞争力。
第三章管理内容第八条业务管理（一）子公司应按照总部战略规划，开展业务活动，确保业务发展符合公司整体利益。
（二）子公司应定期向总部汇报业务运营情况，包括但不限于市场、销售、生产、质量等方面。
（三）子公司应积极配合总部开展市场调研、产品研发、技术创新等工作。
第九条财务管理（一）子公司应建立健全财务管理制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
（二）子公司应定期向总部提交财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
（三）子公司应严格执行预算管理制度，确保预算目标的实现。
第十条人力资源管理（一）子公司应建立健全人力资源管理制度，保障员工合法权益。
（二）子公司应按照总部要求，招聘、培训、考核、激励员工。
（三）子公司应加强员工队伍建设，提高员工综合素质。
第四章监督与检查第十一条总部设立监督管理部门，负责对子公司执行本制度情况进行监督和检查。
第十二条监督管理部门有权要求子公司提供相关资料，对子公司执行情况进行调查。
第十三条子公司应积极配合监督管理部门的监督检查工作。
第五章违规处理第十四条子公司违反本制度，由监督管理部门进行调查处理。
子公司管理规章制度
子公司管理规章制度在快速变化和不断变革的今天,需要使用制度的场合越来越多,制度是指一定的规格或法令礼俗。
大家知道制度的格式吗?下面是由作者给大家带来的子公司管理规章制度7篇，让我们一起来看看!子公司管理规章制度篇1一、建立有效的薪酬绩效机制薪酬是与员工生存需要密切相关的，是激励员工最有效的一种方式。
在企业里，报酬的高低甚至可以代表一个员工价值的多少。
所以，企业建立合理的薪酬绩效体系，对于激发员工工作主动性的作用非常大，合理的薪酬让员工觉得公平，他才会愿意主动工作为自己争取最大的利益。
二、增加上下级之间的沟通管理者通过主动和下级沟通，全面了解下属的工作内容。
通过了解员工的工作内容，减少员工重复机械化的劳动，给员工多分配一些具有挑战性的工作，让他发挥自身优势。
这样有助于增强员工的工作信心和取得成功后的成就感，从而转变工作态度。
三、榜样激励员工利用榜样的力量去激发员工的行为动力，让他在外部刺激的影响下改正自己的行为，激发自己的潜能，作为管理者，对待自己的本职工作保持长久的热情，慢慢的也会影响员工的态度，愿意向管理者学习，改变自己的状态，自发的去主动执行工作任务。
四、设置明确的工作目标设置工作目标是一种强有力的激励，是完成工作最直接的动机，管理者设定工作目标，更能满足员工的成就感和责任感。
员工工作有了明确的工作目标，知道自己该做什么，做了有什么好处，不做有什么坏处，会让员工时刻有工作的节奏感和时间的紧迫感。
五、物质激励与精神激励相结合激励员工，不能忽视精神激励的作用，坚持物质激励与精神激励相结合，强化正向激励导向，通过这种激励机制，才可以进一步激励员工主动工作的积极性和主动性。
这五点做到，员工自然就会好好干活了。
子公司管理规章制度篇2为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理大纲。
一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。
集团公司下属公司管理制度范文(3篇)
集团公司下属公司管理制度范文总则第一条为加强对____集团有限公司(以下简称集团公司)子公司的管理和控制，确保子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据《____公司法》(以下简称《公司法》)、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《____集团有限公司章程》(以下简称公司章程)规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度所称“子公司”系指____集团有限公司的全资、控股子公司及相对控股子公司，包括：(一)全资子公司，即公司持有____%股权的子公司；(二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司；1、绝对控股的子公司，即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的____%；2、相对控股的子公司，即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于____%，但因股权分散或其他原因，公司对其具有实质控制性。
按照企业会计准则和公司财务会计制度，其财务报表应合并到公司财务报表之中。
3、参股子公司按《公司法》及该企业《公司章程》等相关规章制度履行程序，也可参照本制度执行。
第三条子公司的____管理架构设置最少为二级结构，____必须完善，董事长(含副职)、总经理(含副职)、总监为高级管理人员，总经理助理、各部门经理(含副职)为中级管理人员。
第死条集团公司委派至子公司的高级管理人员、经营管理层，以及集团公司各职能部门须对本办法的有效执行负责，并按照本制度规定，有效地做好管理、指导、监督等工作。
第五条子公司在集团公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企业财产，同时应当执行集团公司对子公司的各项制度规定。
第六条子公司设经营管理委员会(以下简称经理会)，子公司经理会成员由集团公司直接任命。
集团公司向子公司委派或推荐高级管理人员，并根据需要对任期内委派或推荐的高级管理人员作适当调整。
第七条子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录，会议记录和会议决议须有到会经理会成员和会议记录人签字。
子公司规章制度管理制度范本
子公司规章制度管理制度范本一、总则第一条为加强子公司内部管理，规范子公司员工行为，保障子公司合法权益，根据《公司法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于子公司的所有员工，包括管理人员、技术人员、生产人员及其他辅助人员。
第三条子公司规章制度的管理应当按照合法、合规、合理、公开、公平、公正的原则进行。
第四条子公司总经理负责本制度的制定、修改和废除，并监督实施。
二、组织结构第五条子公司设总经理一名，负责子公司的全面工作。
第六条子公司设副总经理若干名，协助总经理开展工作，负责子公司的部分业务。
第七条子公司设各部门，各部门设负责人一名，负责本部门的工作。
三、人力资源管理第八条子公司招聘员工应当遵循公开、公平、竞争、择优的原则。
第九条子公司员工应当具备与其岗位相适应的技能和素质。
第十条子公司应当与员工签订书面劳动合同，明确双方的权利和义务。
第十一条子公司应当建立员工培训制度，提高员工的专业技能和综合素质。
第十二条子公司应当建立绩效考核制度，对员工的绩效进行定期评估。
第十三条子公司应当建立薪酬福利制度，保障员工的合法权益。
四、财务管理第十四条子公司应当建立健全财务管理制度，保证财务报表真实、完整、准确。
第十五条子公司应当严格执行预算制度，合理使用资金。
第十六条子公司应当加强成本控制，提高经济效益。
第十七条子公司应当建立健全内部审计制度，对财务状况进行定期审计。
五、运营管理第十八条子公司应当根据市场需求，制定合理的生产经营计划。
第十九条子公司应当加强产品质量管理，保证产品质量符合国家标准。
第二十条子公司应当建立健全安全生产管理制度，保障员工的生命财产安全。
第二十一条子公司应当加强合同管理，确保合同的合法性、合规性。
六、信息化管理第二十二条子公司应当建立健全信息化管理制度，提高信息化管理水平。
第二十三条子公司应当加强信息网络安全管理，保障信息数据的安全。
七、保密管理第二十四条子公司应当建立保密制度，对涉及公司商业秘密的信息进行保护。
子公司管理制度大全
子公司管理制度大全第一章总则第一条为规范子公司管理行为，提高管理水平，保障公司长期可持续发展，根据《公司法》和其他有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条子公司管理制度系公司的内部管理规范，是全体员工必须遵守的规定，具有法律效力，适用于公司的全体员工。
第三条公司设立子公司的主要目的是为了实现业务发展战略，增强市场竞争力，提高公司整体效益，保护公司股东权益。
第四条子公司应遵守国家法律法规、行业规范和公司总部的管理要求，合理利用资源，规范运营行为，维护公司形象和声誉。
第二章子公司管理机构第五条子公司设立董事会，总经理办公室和各职能部门，各部门之间相互协作，形成有效管理架构。
第六条子公司董事会是公司的最高决策机构，由董事长、董事、监事组成。
董事会对公司全面负责，在公司经营、管理、发展等方面发挥决策作用。
第七条子公司总经理办公室负责具体的日常管理工作，领导各部门协作配合，推动公司业务发展。
第八条子公司各职能部门包括市场部、财务部、人力资源部、生产部等，分工明确，协同作用，共同推动公司各项业务取得良好成绩。
第九条子公司管理人员应具备相关专业知识和管理经验，遵守公司规章制度，维护公司利益，关爱员工。
第十条董事会每年至少召开两次会议，总经理办公室每月召开一次部门会议，加强信息沟通和业务协同。
第三章子公司管理制度第十一条子公司应遵守公司总部的规章制度，提供真实、准确、完整的财务和管理信息，及时报告业务进展情况。
第十二条子公司应制定并实施相关管理制度，包括财务管理、人力资源管理、市场营销管理、生产管理等，确保各项业务有序运行。
第十三条子公司应加强内部控制，建立健全的财务内控制度和风险管理制度，防范经营风险。
第十四条子公司应定期评估和改进管理制度，适应市场变化和公司发展需求，不断提升管理水平和服务质量。
第十五条子公司应加强员工培训和教育，提高员工综合素质和专业技能，激励员工为公司发展贡献力量。
第十六条子公司应加强内部沟通和协作，形成团队合作意识，共同推动公司实现战略目标。
子公司规章制度
子公司规章制度第一条子公司的组织架构。
1.1 子公司的组织架构由总公司制定并授权，包括公司领导班子、部门设置、岗位职责等。
1.2 子公司应当按照总公司的要求，建立健全组织机构，确保各部门职责清晰，工作高效有序。
第二条子公司的经营管理。
2.1 子公司应当遵守国家法律法规和总公司的经营管理制度，严格执行总公司的经营计划和经营目标。
2.2 子公司应当建立健全财务管理制度，加强成本控制和风险防范，确保经营活动合法合规。
第三条子公司的人员管理。
3.1 子公司应当依法建立用工制度，保障员工的合法权益，营造和谐的劳动关系。
3.2 子公司应当加强员工培训和绩效考核，提升员工的专业素质和工作能力。
第四条子公司的安全生产。
4.1 子公司应当建立安全生产管理制度，严格执行各项安全规定，确保员工的生命安全和财产安全。
4.2 子公司应当加强安全生产宣传教育，提高员工的安全意识和防范能力。
第五条子公司的信息管理。
5.1 子公司应当建立信息管理制度，保护公司的商业机密和客户信息，防范信息泄露和网络攻击。
5.2 子公司应当加强信息技术建设，提高信息化水平，提升工作效率和管理水平。
第六条子公司的监督管理。
6.1 子公司应当接受总公司的监督管理，配合总公司进行各项审计和检查工作。
6.2 子公司应当及时向总公司汇报经营情况和重大事项，确保信息畅通和管理透明。
第七条附则。
7.1 本规章制度自颁布之日起生效，如有修订，需经总公司批准后执行。
7.2 子公司应当根据本规章制度的要求，制定相应的具体实施办法，并向总公司备案。
7.3 对于违反本规章制度的行为，子公司应当按照总公司的规定进行处理，并承担相应的法律责任。
子公司管理办法
子公司管理办法1. 简介子公司是指一个公司通过购买或者控股另一家公司的股权而成立或成为其母公司。
子公司通常有独立的法人地位，但在某些情况下，母公司可能对子公司进行直接的管理和监督。
子公司管理办法旨在规范和指导母公司对子公司的管理和监督，确保子公司的良好运营和母公司的利益最大化。
2. 子公司管理原则（1）法律合规：母公司应确保子公司的经营活动符合相关的法律法规，并积极履行社会责任。
（2）独立运营：子公司应享有相对独立的经营权，母公司应尊重其经营决策和内部管理。
（3）风险控制：母公司应对子公司进行风险评估，并采取相应的措施来降低风险。
（4）信息共享：母公司和子公司应建立健全的信息共享机制，确保及时、准确地交流业务信息。
3. 子公司管理制度（1）组织架构：母公司应明确子公司的组织结构，并确立职责分工和权力范围。
（2）董事会监督：母公司可以派遣董事或监事进入子公司董事会，行使监督权，并及时了解子公司的经营情况。
（3）内部控制：母公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理、风险控制、合规审计等，确保子公司的经营活动合规、规范。
（4）业绩评估：母公司应制定子公司的业绩考核机制，并根据考核结果采取相应的激励或纠正措施。
4. 母公司与子公司的关系母公司与子公司之间的关系应该基于合作与互信，并且要确保有一个透明和有效的沟通机制。
母公司应提供必要的支持给子公司，包括技术、人力资源、市场推广等方面的支持，以促进子公司的长远发展。
5. 子公司管理的挑战和对策（1）信息不对称：子公司可能不愿意或者能力有限地向母公司提供准确的经营信息。
母公司可以建立定期的报告制度，要求子公司提供经营报告和财务报表。
（2）利益冲突：母公司和子公司的利益可能不完全一致，母公司应通过制定明确的目标考核体系和利益分配机制来解决这一问题。
（3）文化融合：子公司往往具有不同的文化背景和经营理念，母公司应尊重子公司的文化特点，并通过培训和交流来促进双方的融合。
集团对子公司制度管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司对子公司的管理，规范子公司运作，保障集团公司整体战略目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规，结合集团公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司旗下所有子公司，包括全资子公司、控股子公司和参股子公司。
第三条集团公司对子公司实行统一领导、分级管理、授权经营的原则，确保子公司在集团公司战略指导下，实现独立经营、自负盈亏。
第二章管理体系第四条集团公司设立董事会、监事会、经理层等机构，对子公司进行管理。
第五条集团公司董事会负责制定集团公司发展战略、重大决策及子公司投资计划，对子公司进行监督和指导。
第六条集团公司监事会对子公司财务状况、经营状况和公司治理情况进行监督，维护集团公司和股东利益。
第七条集团公司经理层负责组织实施集团公司战略决策，对子公司日常经营管理进行协调、指导和监督。
第三章管控原则第八条战略协同原则：子公司业务发展应服从集团公司总体战略，实现集团公司与子公司的协同发展。
第九条财务管控原则：集团公司对子公司财务状况进行实时监控，确保子公司财务稳健。
第十条风险管控原则：集团公司建立健全风险管理体系，对子公司进行风险识别、评估和预警，降低风险损失。
第十一条分级管理原则：集团公司实行三级法人管理体制，集团公司只负责管理二级法人单位，不直接干预三级法人单位。
第四章管理制度第十二条子公司应建立健全内部控制制度，确保公司合法、合规经营。
第十三条子公司应制定年度经营计划，明确经营目标、任务和措施，并报集团公司审批。
第十四条子公司应定期向集团公司报送财务报表、经营报告等，接受集团公司监督检查。
第十五条子公司应加强人才队伍建设，提高员工素质，优化人力资源配置。
第十六条子公司应加强技术研发和创新，提高核心竞争力。
第五章附则第十七条本制度由集团公司董事会负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
集团公司各子公司应根据本制度制定具体实施细则。
第十九条集团公司可根据市场变化和实际情况，对本制度进行修订。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
股份有限公司子公司管理办法第一章总则---------------------------------------------------------------2第二章管理模式与职责构架--------------------------------------3第三章战略管理--------------------------------------------------------3第四章人力资源管理-------------------------------------------------4第五章财务管理--------------------------------------------------------4第六章审计监督--------------------------------------------------------6第七章权限控制-------------------------------------------------------11总则一：为公司的长远发展，加强对新浙控股股份有限公司（以下简称公司）控股子公司的监督管理，指导控股子公司管理活动，促进控股子公司规范运作，降抵控股子公司经营风险，优化公司的资源配置，依照《公司法》等相关法律、法规以及公司《章程》，结合公司实际情况，制定本办法。
二：本办法适用于公司根据整体战略部署及业务发展总体规划需要依法设立的具有独立法人资格的公司。
其设立方式主要有：1：由公司独立出资设立的全资控股子公司2：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，公司占有该新设公司50%以上股权。
3：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，占董事会有表决权人数一半以上的。
4：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，通过公司章程或其他协议明确对该新设公司具有实际控制权。
三：子公司应遵循本办公规定，再结合公司其他规章制度，根据自身运营环境及经营条件，制定具体实施细则，以确保本制度的贯彻和执行。
四：子公司同时控股或参股其他公司的，应参照本制度的要求逐层建立对其子公司或参股公司的管理制度，并接受公司的监督。
管理模式与职责架构为保障投资者的合法权益，公司有义务对子公司进行必要的管理，通过各种管理模式指导子公司正常运营，帮助子公司搭建职能管理体系。
一：公司可通过向子公司委派财务、经营管理人员和实施日常持续动态监管等方式行使股东权利。
公司支持子公司依法自主经营，除履行控股股东权利和职责外，不干预企业的日常生产经营活动。
1：公司有权决定子公司的战略和发展规划。
2：公司有权决定子公司的重大投资项目，并监督实施。
3：公司有权派驻董事、监事或高级管理人员。
4：公司有权参与制定子公司内部规章制度并监督执行。
5：公司有义务提供必要的技术或资金支持，以协助子公司主营业务的开展。
二：子公司股东大会、董事会、董事长、总经理等行使子公司决策权，各决策权限有所不同。
子公司总经理办公室、行政部门、财务部门、营销中心、生管中心、审计监管部门等，行使子公司的相关管理职能。
战略管理总体原则：子公司战略制订的最终决定权集中于公司，子公司可具有战略制定权利，建议权和执行权。
公司主营业务方向由公司与子公司共同制定，并报董事会批准后执行。
子公司如果对外进行资产性或资本性投资，需报公司进行批准立项，经批准后，由公司监督，子公司负责具体实施。
人力资源管理公司行政管理中心制定对子公司高级管理人员的薪酬考核标准，要求其按规定执行。
子公司制订本公司的薪酬管理制度，及业务人员的绩效管理办法，并上报总公司审批并备档。
如果相关的变动更改，需提前知会总公司，更新档案。
子公司按半年度为周期制订薪酬预算，上报公司批准，并严格按照此标准执行。
子公司需每半年度为周期上报员工编制数量，对于主管级以上员工的变动需加以备注说明。
公司行政管理中心负责对子公司的人力资源管理工作进行指导和监督。
财务管理公司对于子公司的财务管理重点在于：一：资金管理，重视现金流管理、资金风险及资本成本。
二：预算管理，提前制订本会计期间的各项财务预算，严格执行预算制度。
资金管理对子公司的三种资金管理模式：一：集中管理，收支两条线子公司没有资金自主权，所有收支由公司统一管理。
收支两条线，所以收入一律上交总公司，所有支出由公司统一拨付。
二:分散式管理子公司有经营自主权，所有收支自主决策，公司只下达经营指标，不管收支情况，但保留知情权和监查权。
三：半统一模式子公司有部分资金决策权，但对于其中一部开支由公司统一管理，一般对公司统一采购的大宗材料或容易造成浪费的招待费等费用由公司统一审批，其余开支由子公司自行支付。
鉴于公司目前实际运营状况，和管理效率与管理成本之间的平衡，公司对于子公司的资金管理实行第二种管理模式：1：公司不参与子公司的具体经营决策，不干预子公司的正常运营过程中的资金使用需求，但对于子公司的资金使用情况需具备实时监控的能力。
2：对于子公司开立的基本户、一般户、与公司运营相关的私人账户有权进行网上查询。
3：每半年子公司需向公司提供一份资金使用流水明细、费用使用明细、库存收支明细、往来明细、投资明细。
资金风险一：大宗采购管理公司目前并不参与子公司具体日常运营情况，但对于子公司一次性采购大量生产管理用物资或存货需保留监察权。
对于大宗采购按金额进行管理，生产管理用物资按一次采购金额10万元以上为大宗采购，存货采购按一次采购金额200万元以上为大宗采购。
采购环节，子公司需向公司以书面形式提交供应商的选择与价格确定环节的流程。
采购合同订立后，子公司需向公司提供供应商基本信息说明、资质认定情况表、合同复印件。
二：投资管理详见第九条预算管理子公司应建立完善的财务预算管理制度。
应财务制度要求，子公司需每半年度制定费用预算、销售预算、采购预算，预算应提前两个月开始编制，至少需进行三次审核修改。
预算制定完成后，子公司需将预算内容上报至公司，备档。
子公司对于预算的执行部门，应制定相应的考核机制，与负责人的绩效、薪金、年终审核等相挂钩，保证预算能得到有效实施。
审计监督公司对子公司进行审计属于内部审计，主要目的在于监督子公司经营政策、方针以及财务管理制度、财务纪律在子公司的贯彻执行情况。
保护子公司资金、财产的安全与完整。
审计原则只查不究：审计人员对被审计单位的审计结果出具审计报告，提出审计意见，不负责具体实施工作的落实。
集团董事会对审计报告拥有最终决定权。
以集团整体为中心：以集团整体的经营目标为审计依据，反映与分析子公司各职能部门的经济活动，评价子公司经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，做出正确的审计结论和建议内部管理审计为主：审计的主要目标为强化子公司的经营管理，提高经济效益，规避经营风险，实现集团公司经营战略目标。
审计组织机构公司董事会下常设审计委员会，直接对董事会进行负责，每次审计工作展开时临时从相应部门抽调人员组成审计小组进行工作。
审计委员会向董事会提交审计计划和审计报告。
每次审计工作结束，临时审计小组即解散。
审计权限设置1.有权要求子公司按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件与资料。
2．有权检查、审核子公司的会计账目、凭证、账薄、业务记录、报表和其他有关文件资料，检查资金、资产管理情况，检测财务会计电算化软件。
3．有权参加集团及各子公司重大的经营管理等有关方面的会议。
4．有权参与集团及其各子公司重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。
5．就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会、向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
6．有权提出制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见。
对被审计单位严重损失或浪费的现象，有权提出限期和措施改进工作、改善经营管理、提高经济效益。
7．对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，并有权提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。
8．有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提出处理意见。
9．对审计中发现的、需查处的重大或紧急事项，有权直接向董事会报告。
审计工作程序1.编制审计工作计划根据集团当年经营管理目标，在了解子公司基本情况下，审计部拟订年度或半年度审计工作计划，经审计委员会批准后执行并实施。
2.通知被审计单位审计项目实施方案由该审计项目的审计组长制定，审批通过后实施。
审计组应提前3日向被审计子公司下达“审计通知书”。
自审计之日起，一般应在1个月内完成审计检查工作。
被审计单位接到通知后，应按有关要求做好各项准备工作，并积极配合，为开展审计工作提供必要的工作条件。
第22条组织实施审计项目。
1．依据被审计单位的实际情况，可采取就地审计与送达审计、定期审计与不定期审计、抽查审计与全面审计或专项、专案审计等多种审计方式。
在审计过程中，审计人员应做好审计记录，收集必要的审计证据。
2．重大、复杂的审计项目，审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前，可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会，介绍有关情况，明确审计要求，以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合。
第23条归集审计工作底稿审计人员在审计查证工作结束后，要对审计记录、证明材料、审计结果进行分析、整理、复核，然后编制审计工作底稿，必要的材料需经被审计单位负责人签字确认。
第24条撰写审计报告1．审计人员根据审计结果，依据审计制度对被审计单位的被审事项做出客观、公正的评价。
审计报告要做到主要事实清楚，证据确凿、充分、合法，评价客观，结论恰当，处理意见正确。
2．审计报告报送审计委员会审定前，应征求被审计单位的意见。
被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步核实、研究和确认。
若审计报告经确认确有不实之处，应当及时进行修改。
3．审计报告及审计处理处罚建议书报经审计委员会批复后，正式下达被审计单位和有关部门。
被审计单位必须严格遵照审计意见书和审计决定执行（需有关部门配合执行的，有关部门应予以配合）相关审计事项，并于收到之日起的15日内将执行结果反馈给审计室。
3.审计处理、处罚建议对被审计单位或部门违反国家、集团规定的财务收支行为，审计部应当根据审计结果依据国家法律法规和集团有关规章制度的规定，做出审计处理、处罚建议和意见。
4.处罚的审计建议种类有如下几点。
（1）警告、通报批评。
（2）罚款（指对有严重违纪行为的单位和个人处以缴纳一定数量的款项）。
（3）没收违法所得。
（4）依法采取的其他处罚。
5.被审计单位的申诉（1）被审计单位在收到经审计委员会批复后的审计处理、处罚决定后，若对其有异议，可在受到处理、出发决定后的10日内向审计委员会提出申诉。
申诉期间，原审计决定照常执行。