CGD002资金管理规定

1 目的
防范资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率，保证生产经营活动的顺利进行。

2 职责
2.1公司资金管理实行CEO负责制，财务总监负责资金管理工作，对CEO 负责。

2.2财务资金部是资金管理的职能部门，负责资金日常管理和调度。

其主要职责是：
2.2.1负责制订公司资金管理内控制度；
2.2.2负责编制公司年度、月度和周资金计划；
2.2.3负责组织资金计划的实施，负责资金筹措、集中和调度，对资金支出进行控制和监督；
2.2.4定期分析、考核和报告资金计划执行情况；
2.2.5负责制定企业资金运作方案，经批准后组织实施；
2.2.6负责资金收付与核对及其他日常工作。

2.3审计监察部是资金管理的监督部门，负责对资金收支过程进行监督。

2.4其他单位、部门是资金管理的责任部门，按照职责分工具体负责本单位、部门分管业务范围的资金控制与管理工作，同时配合财务资金部做好资金的综合管理与平衡工作。

3 资金计划管理
3.1公司资金计划编制范围为公司总部及下属各成员公司。

财务资金部负责资金计划编制与执行分析。

公司资金计划分年度计划、月度计划与周计划。

3.2年度计划由财务资金部汇总制定，报财务总监审查、CEO审批后作为年度资金筹集和使用的依据。

3.3月度计划、周计划采用自下而上申报方式，各单位、部门每月（周）末
最后1个工作日前报送下月（周）资金计划，由各部门第一负责人签字确认。

财务资金部根据各单位上报的资金计划，制订资金筹集计划，综合平衡资金流。

月度（周）资金计划报财务总监审查、CEO审批后执行，财务资金部应严格按计划进行资金调拨，超计划调拨由财务资金部重新报批。

3.4各单位、部门于每月第3个工作日前报上月资金计划执行情况，分析偏差，提出问题及改进措施，由财务资金部汇总后报财务总监和CEO审阅，财务资金部根据公司领导批示进行相关问题整改。

3.5资金计划包含各项生产经营性收支计划、投资计划、筹资计划及与计划编制相关事项的说明。

4 融资管理
4.1财务资金部负责公司总部及下属各成员公司资金筹措。

4.2财务资金部根据公司及下属各成员公司资金需求计划，拟定年度融资方案，融资方案报财务总监审查、CEO审批后实施。

4.3融资方案审批通过后，财务资金部负责贷款合同谈判，组织贷款合同审查，办理合同签订手续。

贷款银行需提供担保的，财务资金部负责联系担保单位，办理担保申请及担保合同签订手续。

4.4审计监察部负责审查贷款合同、担保合同协议条款的合法合规性，规避法律风险。

4.5合同签订后，财务资金部根据年度资金需求和借款合同做好借款资金的适时到位。

周资金计划内的借款到位，由财务资金部负责人审批；周资金计划外的借款到位，由财务资金部报财务总监审查、CEO审批。

5资金支付审批
5.1公司资金支付分为日常费用支付、合同款支付、还本付息、税费支付、对外投资支付及对外借款支付。

5.2公司日常费用支付按各项费用报销程序审批。

5.3合同款支付按合同结算程序审批，严禁未履行审批程序直接付款。

5.4公司本部还本付息分正常还本付息和非正常还本付息。

正常还本付息指按合同规定的还款时间、金额还款；非正常还本付息指公司因节约资金成本或债
务结构调整的需要向银行提前还款。

5.4.1正常还本付息由财务资金部分管负责人审批后付款。

5.4.2非正常还本付息由财务资金部制订实施方案并报财务总监审查、CEO 审批，方案经批准后，财务资金部向贷款银行提交提前还款申请，经批准后，具体还本付息手续按正常还本付息职责执行。

5.5公司本部税费支付分正常税费支付和非正常税费支付。

正常税费支付指按税法规定执行的日常纳税，非正常纳税指税务检查需补缴的各类税款及罚款。

5.5.1正常税费支付由财务资金部分管负责人审批后付款。

5.5.2非正常税费支付财务资金部需报财务总监审查、CEO审批后付款。

5.6对外投资支付由经办部门办理审批手续，报分管领导、财务总监审查、CEO审批后，由财务资金部编制会计凭证付款。

5.7对外借款支付由经办部门办理审批手续，报分管领导、财务总监审查、CEO审批后，由财务资金部编制会计凭证付款。

附件：1、资金管理审批权限表
2、资金计划表
3、资金计划执行情况分析表
4、借款到位审批表
4、还本付息审批表。