上海环境能源交易所碳排放交易违规违约处理办法(试行)

合集下载

上海市生态环境局关于印发《上海市碳排放核查第三方机构监管和考评细则》的通知

上海市生态环境局关于印发《上海市碳排放核查第三方机构监管和考评细则》的通知文章属性•【制定机关】上海市生态环境局•【公布日期】2021.10.07•【字号】沪环气〔2021〕221号•【施行日期】2021.10.07•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】环境监察正文上海市生态环境局关于印发《上海市碳排放核查第三方机构监管和考评细则》的通知各有关单位：为进一步规范上海市碳排放管理工作，落实《上海市碳排放核查第三方机构管理暂行办法（修订版）》的相关要求，对我局委托的第三方机构及人员的碳核查工作加强监督管理，我局制定了《上海市碳排放核查第三方机构监管和考评细则》，现予以印发。

上海市生态环境局2021年10月7日上海市碳排放核查第三方机构监管和考评细则第一条（目的和依据）为落实《上海市碳排放核查第三方机构管理暂行办法（修订版）》的相关要求，对市生态环境局委托的第三方机构及人员加强监督管理，建立健全核查机构考评机制，制定本细则。

第二条（核查机构的确定）市生态环境局按照有关规定和政府采购程序，通过政府购买服务的方式公开择优确定核查机构。

第三条（培训及核查证发放）市生态环境局组织对中标的核查机构进行专业培训，所有参与当年度核查的核查人员须根据要求按时参加。

市生态环境局对培训考核合格的核查人员发放碳排放核查工作证，核查工作证当年度有效。

第四条（核查过程监督管理）市生态环境局通过核实、不定期抽查或其他有效方式对核查机构的核查活动实行监督管理。

第五条（核查机构考评小组）市生态环境局组建核查机构考评小组并建立专家库。

相关专家范围包括节能减排领域相关主管部门及支撑机构专家、具有上海碳排放核查经验的核查机构核查负责人或核查组长等。

参与当年度碳排放核查工作的第三方机构人员，不得参与对本机构的年度考评。

第六条（现场检查）现场检查采取随机抽取与重点选取相结合的方式，确定现场检查的企业范围，并组织核查机构考评小组开展现场检查工作。

上海市碳排放核查工作规则试行

第二章核查工作程序
核查机构在开展核查工作中，应明确至少1名高级管理人员作为核查工作技术负责人，明确保密管理、核查人员管理、核查活动管理、核查文件管理、申诉、投诉和争议处理、不符合及整改措施处理等相关规定。核查程序主要包括准备、实施和报告三个阶段。核查机构可以根据核查过程中的实际情况对核查程序进行适当调整。
核查小组应对通过文件审核和现场核查获取的数据和信息进一步评估，判断被核查单位碳排放状况报告的完整性、一致性、准确性和透明性，评估范围包括但不限于：
（1）量化方法的适用性；
（2）活动水平数据获取的准确性；
（3）相关参数获取的合理性；
（4）与被核查单位初始盘查报告或上一年度核查报告中确定的处理方式的一致性；
（2）相关行业方法；
（3）排放边界识别能力；
（4）排放类型识别能力；
（5）数据分析和评价能力；
（6）财务分析能力。
1.2明确核查准则
核查准则指核查机构开展核查活动时应遵循的相关法律法规、标准和适用的程序等，包括本规则、《上海市温室气体排放核算与报告指南（试行）》以及相关行业方法等。
2实施阶段
2.1文件审核
（1）一致性原则：核查机构应遵照《上海市温室气体排放核算与报告指南（试行）》和相关行业方法的规定，在边界确定、核算方法选择、活动水平数据和相关参数获取方面与被核查单位初始盘查报告或上一年度核查报告中确定的口径和处理方式保持一致。
（2）准确性原则：核查机构应以客观证据为依据，如实完整地反映被核查单位的排放边界、活动和其他相关情况，做到报告内容真实、数据准确、资料完整。
5纪律要求
核查人员在开展核查工作过程中应遵纪守法，不得发生以下行为：
（1）接受被核查单位安排的宴请、旅游、娱乐等接待和服务；

上海国际能源交易中心违规处理实施细则

附件12上海国际能源交易中心违规处理实施细则目录第一章总则................................................................................. - 2 -第二章稽查................................................................................. - 2 -第三章违规处理........................................................................ - 6 -第四章自律和解...................................................................... - 19 -第五章裁决与执行.................................................................. - 20 -第六章纠纷调解...................................................................... - 22 -第七章附则............................................................................... - 22 -第一章总则第一条为了加强期货市场管理，规范期货交易行为，保障期货市场参与者的合法权益，根据《期货交易所管理办法》、《上海国际能源交易中心交易规则》等有关规定，制定本细则。

第二条本细则所称违规行为是指会员、境外特殊参与者、境外中介机构、客户、指定交割仓库、指定存管银行、指定检验机构、信息服务机构、期货市场其他参与者及其工作人员违反《上海国际能源交易中心交易规则》、实施细则及其他有关规定的行为。

财政部关于印发《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知

财政部关于印发《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2019.12.16•【文号】财会〔2019〕22号•【施行日期】2020.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于印发《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知财会〔2019〕22号国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，有关单位：为配合我国碳排放权交易的开展，规范碳排放权交易相关的会计处理，根据《中华人民共和国会计法》和企业会计准则等相关规定，我们制定了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》，现予印发。

执行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：碳排放权交易有关会计处理暂行规定财政部2019年12月16日附件碳排放权交易有关会计处理暂行规定为配合我国碳排放权交易的开展，规范碳排放权交易相关的会计处理，根据《中华人民共和国会计法》和企业会计准则等相关规定，现对碳排放权交易业务的有关会计处理规定如下：一、适用范围本规定适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。

重点排放企业开展碳排放权交易应当按照本规定进行会计处理。

二、会计处理原则重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量。

重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。

三、会计科目设置重点排放企业应当设置“1489碳排放权资产”科目，核算通过购入方式取得的碳排放配额。

四、账务处理（一）重点排放企业购入碳排放配额的，按照购买日实际支付或应付的价款（包括交易手续费等相关税费），借记“碳排放权资产”科目，贷记“银行存款”“其他应付款”等科目。

重点排放企业无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。

上海环境能源交易所碳排放交易会员管理办法(试行)

上海环境能源交易所碳排放交易会员管理办法（试行）（2013年11月25日实施；根据2014年9月3日《关于修订<上海环境能源交易所碳排放交易规则>及<上海环境能源交易所碳排放交易会员管理办法>的通知》修订）第一章总则第一条为加强会员管理，保护会员的合法权益，规范会员在上海环境能源交易所(以下简称“交易所”)的业务活动，根据《上海市碳排放管理试行办法》与《上海环境能源交易所碳排放交易规则》，制定本办法。

第二条会员是指根据有关法律、行政法规和规章的规定，经交易所批准，有权在交易所从事碳排放交易以及结算业务的企业法人或者其他经济组织。

第三条会员从事交易所业务活动，应当遵守法律、行政法规、规章和交易所交易规则及相关业务细则，诚实守信，规范运作，接受交易所监督管理。

第四条会员的高级管理人员以及从业人员从事交易所业务活动，应当遵守法律、行政法规、规章和交易所交易规则及相关业务细则，忠实、勤勉履行职责，接受交易所监督管理。

第二章会员资格的取得第五条交易所的会员分为自营类会员和综合类会员。

自营类会员可进行自营业务，综合类会员可进行自营业务和代理业务。

鼓励银行等金融机构成为交易所会员，参与碳排放交易。

第六条会员可以直接进行交易，客户应委托综合类会员代理参与交易。

第七条交易所实行会员资格审核制度。

申请成为交易所会员应当向交易所提交书面申请，在符合法律、行政法规、规章和交易所规定的资格和条件的前提下，经交易所审核同意，与交易所签订相关协议。

第八条除纳入配额管理的单位外，其他符合投资者适当性制度要求的企业或组织申请成为自营类会员应当具备以下条件，并提供相关证明材料：（一）中华人民共和国境内登记注册的企业法人或者其他经济组织，注册资本不低于人民币 100万元；（二）承认并遵守交易所的交易规则及相关业务细则；（三）具有满足开展业务所需要的设备、设施；（四）交易所根据市场发展需要和审慎原则规定的其他条件。

上海环境能源交易所碳排放交易结算细则(试行)

上海环境能源交易所碳排放交易结算细则（试行）第一章总则第一条为规范上海环境能源交易所（以下简称“交易所”）碳排放交易的结算行为，保护交易当事人的合法权益和社会公共利益，根据《上海市碳排放管理试行办法》与《上海环境能源交易所碳排放交易规则》，制定本细则。

第二条结算是指交易所根据交易结果、成交价和交易所有关规定对交易双方的配额、交易资金、手续费及其他有关款项进行清算和交割的业务活动。

第三条本细则适用于碳排放交易的清算与交割，交易所、会员、客户、指定结算银行（以下简称“结算银行”）、登记管理机构及其相关工作人员应当遵守本细则。

第二章结算原则第四条碳排放交易实行二级结算制度。

交易所对会员统一进行交易资金清算和划付。

综合类会员负责对其代理的客户进行资金清算和划付。

第五条交易所对综合类会员的自营和代理业务分别清算。

第六条碳排放交易实行净额结算制度。

在一个清算期中，会员就其买卖的成交差额、手续费等与交易所进行一次划转。

第七条碳排放交易资金实行银行存管制度。

结算银行协助交易所办理碳排放交易资金的结算业务。

结算银行根据交易所提供的交易凭证和数据划转会员的交易资金，并及时将交易资金划转凭证和相关账户变动信息反馈给交易所。

第八条配额交割由交易所统一组织进行。

登记管理机构负责配额的存管，并根据相关规定和交易所的清算结果完成会员和客户的配额过户。

第三章结算机构第九条交易所设结算部。

结算部对交易系统成交的交易进行统一结算，对交易资金和配额的结算进行管理，防范结算风险。

第十条结算部的主要职责有：（一）控制结算风险；（二）编制会员及其客户的结算帐表和其他会计帐表；（三）统计、登记和报告交易结算情况；（四）办理交易资金、交易手续费及其它有关款项结算业务；（五）监督结算银行、登记管理机构与交易所的结算业务；（六）妥善保管结算资料、结算报表及相关凭证、帐册；（七）法律、行政法规、规章和交易所规定的其他职责。

第十一条所有在交易系统中成交的交易必须通过结算部统一结算。

上海市发展和改革委员会关于印发《上海市碳排放核查第三方机构管理暂行办法》的通知

上海市发展和改革委员会关于印发《上海市碳排放核查第三方机构管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市发展和改革委员会•【公布日期】2014.01.10•【字号】沪发改环资[2014]5号•【施行日期】2014.01.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文上海市发展和改革委员会关于印发《上海市碳排放核查第三方机构管理暂行办法》的通知（沪发改环资〔2014〕5号）各有关单位：根据《上海市碳排放管理试行办法》（沪府令10号）有关规定和要求，我委组织制定了《上海市碳排放核查第三方机构管理暂行办法》，现予以印发。

特此通知。

附：《上海市碳排放核查第三方机构管理暂行办法》上海市发展和改革委员会二○一四年一月十日附件：上海市碳排放核查第三方机构管理暂行办法第一条（目的和依据）根据《上海市碳排放管理试行办法》和《上海市人民政府关于开展本市碳排放交易试点工作的实施意见》等有关规定和要求，为建立公开、公平、公正的碳排放核查第三方机构管理制度，制定本办法。

第二条（适用范围）本市行政区域内纳入碳排放配额管理单位的碳排放核查活动，以及核查机构和核查人员的管理，适用本办法。

第三条（定义）本办法所称碳排放核查第三方机构（以下简称“核查机构”），是指具有一定的资格和能力，根据规定的核查规则、技术标准和程序要求，对本市纳入配额管理的单位提交的碳排放报告开展核查，出具独立的核查报告并承担相应责任的专业机构。

第四条（管理部门）市发展改革委负责对核查机构进行备案管理，制定核查工作规则，建立向社会公开的核查机构名录，并对核查机构、核查人员及其碳排放核查工作进行监督。

第五条（申报条件）市发展改革委负责受理核查机构备案申请，并按照公开、自愿的原则组织申报。

下列机构可以申请备案：（一）具备以下条件，在本市行政区域内注册，并具有独立法人资格的企事业单位：1、企业法人注册资本不低于人民币1000万元，事业法人开办资金不低于人民币500万元，具有一定的经济偿付能力；2、具有开展业务活动所需的固定场所、设施、办公条件，以及稳定的财务支持和完善的财务制度；3、机构或主要技术负责人近3年内承担国家或本市碳排放核算方法编制、温室气体清单编制、试点企业碳排放状况初始报告盘查等领域项目总计不少于3项；或近3年内在温室气体控制和管理领域完成至少3项国家级或本市市级课题的本市节能量审核机构、节能评审机构；4、具有6名以上核查人员；5、具备健全的核查工作相关内部质量管理制度，包括：明确管理层和核查人员的任务、职责和权限，明确至少1名高级管理人员作为核查工作技术负责人，明确保密管理、核查人员管理、核查活动管理、核查文件管理、申诉、投诉和争议处理、不符合及整改措施处理等相关规定。

上海环境能源交易所碳排放交易风险控制管理办法试行

上海环境能源交易所碳排放交易风险控制管理办法（试行）（2015年6月17日第一次修订）第一章总则第一条为加强上海市碳排放交易风险管理，维护交易当事人的合法权益，保证上海环境能源交易所（以下简称“交易所”）碳排放交易的正常进行，根据《上海市碳排放管理试行办法》与《上海环境能源交易所碳排放交易规则》制定本办法。

第二条交易所实行涨跌幅限制制度、配额最大持有量限制制度、大户报告制度、风险警示制度和风险准备金制度。

第二章涨跌幅限制制度第三条交易所实行涨跌幅限制制度。

涨跌幅度限制由交易所设定，交易所可以根据市场风险状况调整涨跌幅限制。

第四条碳排放配额（SHEA）挂牌交易的涨跌停板幅度为上一交易日收盘价的±10%。

第五条出现下列情况时，交易所可以根据市场风险调整其涨跌幅限制：碳排放交易可以通过挂牌交易、协议转让等方式进行。

交易所提供其他交易方式的，由交易所另行规定。

（一）碳排放配额价格出现同方向连续涨跌停板时；（二）临近碳排放配额清缴期时；（三）交易所认为市场风险明显变化时；（四）交易所认为必要的其他情况。

交易所根据市场情况决定调整涨跌幅限制的，应当公告，并报告市发展改革委。

第三章配额最大持有量限制制度第六条交易所实行配额最大持有量限制制度。

配额最大持有量是指交易所规定的会员和客户持有碳排放配额的最大数量。

会员和客户的配额持有数量不得超过交易所规定的最大持有量限额。

第七条配额最大持有量限额如下：（一）通过分配取得配额的会员和客户按照其初始配额数量适用不同的限额标准，如因生产经营活动需要增?持有量的，可按照相关规定向交易所另行申请额度。

交易所制定碳排放交易会员管理办法，对会员进行监督管理。

（二）未通过分配取得配额的会员和客户最大持有量不得超过300万吨。

第八条交易所可以根据市场风险状况调整配额最大持有量限额标准。

第四章大户报告制度第九条交易所实行大户报告制度。

交易所可以根据市场风险状况，公布配额持有量报告标准。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

上海环境能源交易所碳排放交易违规违约处理办法（试行）第一章总则第一条为加强碳排放市场管理，规范碳排放交易行为，保障碳排放交易市场参与者的合法权益，根据《上海市碳排放管理试行办法》与《上海环境能源交易所碳排放交易规则》（以下简称“交易规则”）等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称违规行为是指会员、客户、结算银行等碳排放交易市场参与者违反交易规则及其他有关规定的行为。

第三条交易所根据公平、公正的原则，对违规行为进行调查、认定和处罚，做到事实清楚、证据确凿、程序规范、适用规范准确、处理决定适当。

违规行为涉嫌犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第四条本办法适用于上海碳排放交易相关业务活动。

第二章监督管理第五条交易所依据交易规则、本办法及交易所其他有关规定，对碳排放交易相关业务活动进行监督管理。

监督管理可以分为常规检查和专项调查。

第六条常规检查是指交易所根据其各项规章制度，对会员、客户、结算银行等碳排放交易市场其他参与者的业务活动进行的定期和不定期监督检查。

第七条交易所监督管理的主要内容有:（一）监督、检查有关碳排放交易的法律法规、政策和交易规则的落实执行情况；（二）监督、检查各会员及客户的交易行为及其内部管理情况；（三）监督、检查各会员及客户的财务、资信状况；（四）监督、检查结算银行与碳排放交易有关的业务活动；（五）调解、处理各种碳排放交易纠纷，调查、处理各种与碳排放交易有关的违规违约事件；（六）协助司法机关、行政执法机关依法执行公务；（七）对其他违背“公开、公平、公正”原则，制造市场风险的碳排放交易行为进行监督管理。

第八条交易所履行监管职责时，可以行使下列职权：（一）查阅、复制与碳排放交易有关的信息、资料；（二）对会员、客户、结算银行等机构组织及其工作人员进行调查、取证；（三）要求会员、客户、结算银行等被调查者申报、陈述、解释、说明有关情况；（四）查询会员的碳排放配额账户和专用资金账户；（五）检查会员的交易、结算等技术系统；（六）制止、纠正、处理违规违约行为；（七）交易所履行监管职责所必需的其他职权。

第九条会员、客户、结算银行及碳排放交易市场其他参与者应当自觉接受交易所的监督检查，配合交易所履行监管职责。

第十条交易所受理书面或者口头投诉、举报。

受理口头投诉、举报应当制作笔录或者录音。

投诉人、举报人应当身份真实、明确；除法律、行政法规和规章另有规定外，交易所应当为投诉人、举报人保密。

第十一条交易所对常规检查工作中发现的、投诉举报的、市发展改革委和司法机关等单位移交的或者通过其他途径获得的线索进行审查，认为涉嫌违规的，应当予以专项调查。

第十二条对发现的违规行为，交易所应负责调查核实。

调查人员在常规检查和专项调查过程中应当严格遵守保密制度，不得滥用职权。

对违反规定的，交易所根据不同情节采取相应的处置措施。

第十三条会员、客户、结算银行涉嫌重大违规，经交易所专项调查的，在确认违规行为之前，为防止违规行为后果进一步扩大，保障处理决定的执行，交易所可以对其采取下列措施：（一）限制入金；（二）限制出金；（三）限制相关账户交易；（四）冻结相关配额或资金；（五）限制结算银行的结算业务；（六）经市发展改革委同意的其他措施。

第三章违规违约处理第十四条会员有下列违反《上海环境能源交易所碳排放交易会员管理办法》（以下简称“会员管理办法”）行为之一的，交易所有权要求其限期改正。

同时，可以根据情节轻重，采取谈话提醒、书面警示、通报批评、暂停或者限制相关账户交易、取消交易资格、取消会员资格等措施：（一）以欺骗手段获取会员资格或者在资格变更中具有违规情形；（二）未按规定向交易所履行报告义务；（三）违反交易所会员联系人制度规定；（四）未按照规定履行审核义务，为不符合开户条件的客户办理开户手续；（五）以任何形式挪用客户资金；（六）不按照规定缴纳各项费用；（七）非综合类会员从事代理业务；（八）未经交易所授权同意或超过授权范围，擅自使用交易所的标识及文字用于经营活动；（九）其他违反交易所会员管理办法的行为。