某银行授信业务出账操作规程

某银行授信业务出账操作规程ⅩⅩ银行授信业务出账操作规程（修订版）第一章总则第一条为加强我行授信业务出账管理，防范操作风险，根据《商业银行内部控制指引》、《商业银行授信工作尽职指引》以及《ⅩⅩ银行授信工作尽职实施细则》等我行相关规定，制定本操作规程。

第二条本规程所称授信业务出账是指各类授信业务项下的债权及或有债权关系发生时在我行表内外账务进行记载的过程，包括办理本外币信贷资金贷款手续（包括商业承兑汇票贴现业务，不包括承兑汇票贴现业务，具体按我行有关规章制度执行）第三条账前审核和出账三个环节。

第四条所有授信业务的出账必须经出账前审核，未经出账前审核，一律不得出账，任何单位和个人不得违反流程或简化流程办理授信业务出账。

第二章出账组织、职责分工第五条各分行应设置独立于授信经营、审查的出账前审核部门或岗位，并配备必要的专职审核人员。

第六条出账前审核岗位职责主要包括：参与抵（质）押权利凭证的领取及入库；受理业务出账申请，对申请出账的授信业务是否满足出账条件进行审核，并独立出具审核意见等。

第七条授信业务出账涉及到的其他相关部门如授信业务经营部门、贸易融资业务管理部门、票据管理部门、会计结算部门等应按照职责要求分工合作，共同做好出账工作。

（一）授信业务经营部门负责收集、准备授信资料，落实授信条件，负责客户合同（协议）预留印鉴的取印及合同（协议）签订，按规定办理抵（质）押登记、公证、保险手续等。

经营部门客户经理及部门负责人是出账资料合法性、真实性、完整性和有效性的第一责任人。

（二）贸易融资业务部门负责对国际贸易融资有关信用证及单据、贸易背景真实性等的专业审核。

（三）票据管理部门负责对质押、贴现商业汇票的真实性、背书连续性等进行专业审核。

（四）会计结算部门负责对授信业务出账申请审批表、相关合同、凭证、印章等进行一致性核对，无误后进行相关业务账务处理、抵（质）押品权利凭证原件入库保管以及按经营单位申请、出账前审核部门审核的协助监管通知书对信贷资金使用进行监管等。

第三章出账前准备第八条客户向我行提出出账申请，授信业务经营部门应按照有权审批人签发的审批通知书的要求，严格落实出账条件。

条件未落实的授信业务，不得办理出账。

第九条授信业务经营部门应按照相关业务要求准备出账资料（清单见附录1），对出账资料的合法性、真实性、完整性和有效性负责。

（一）法人客户授信审批后超过三个月才申请首笔出账的，应收集客户最近期财务报表，并对客户最新情况包括但不限于客户基本情况，生产、经营情况，财务、资信情况以及担保情况等有无重大变动进行调查，并出具出账前调查报告（见附录2），经调查人员、部门负责人签字后报分行授信保证人、民营企业实际控制人夫妇、法定代表人夫妇等）的贷款卡信息、法院执行信息、个人征信信息，在工商登记部门打印的查询信息在出账前15天内有效。

（三）额度有效期内分次出账、循环出账的，查询是否出现新的、未按预警管理流程处理的预警风险信息，如是，应按预警流程进行处理，并提供经有权部门签署意见的预警监控处理表；已列入我行预警监控名单的，应提供经有权部门签署意见的预警监控处理表及最新的经监控部门审核签字的风险监控报告。

（四）提供资料如为复印件的，原则上应由资料提供方加盖公章，调查人员必须比对原件进行核对，并在复印件上签署“与原件核对一致”意见并双签。

第十条对我行授信客户和为我行授信提供担保的法枚私章，私章可以是法定代表人印章、被授权人印章，需加盖合同专用章的，应同时预留印鉴。

（一）对办理授信业务和为我行授信提供担保的客户，合同、协议预留印鉴手续由授信业务经营部门双人到客户办公地址现场办理。

取印时，经办人员必须核实营业执照、法人代表身份的真实性，原则上应到工商管理部门、事业单位登记管理局等登记管理部门对客户公章进行核对以验证公章的有效性，核对签字人身份证件。

合同预留印章应统一盖在印章样本（附录3）上，印章样本（原件）作为出账材料存档。

（二）若受信人或担保人出现更名、变更法定代表人、更换印鉴等重大事项，原则上按本条第一项的要求办理相应的取印及核对工作。

第十一条授信业务涉及的合同、协议等法律文件，应使用总行统一制定的格式文本，非总行格式文本的由分行法律合规部门审核。

对总行格式文本条款变更的，应报分行法律事务部门审核；若存在限制我行主要权利、加重我行责任等不利于我行的实质性变更条款,应按照《ⅩⅩ银行法律性文本审查管理办法》报总行法律合规部门审核。

第十二条合同、协议等法律文件的使用、编号、内容填写等按照《ⅩⅩ银行法人客户授信业务合同使用指导意见》执行。

第十三条授信业务经营部门应预约客户及相关人员签订合同、协议。

合同、协议签订必须遵循客户印章双人分级面签、银行印章专人办理、先客户后银行的原则。

（一）客户合同、协议的签订必须有我行面签人员在场，面签人员必须保证盖章、签字过程的真实性。

（二）客户合同、协议的签订实行分级面签1.合同、协议的签订由业务经办部门负责，双人与客户面签，确保客户签章、签字真实、有效。

2.原则上应由客户法人代表亲自签署合同、协议，如果是法人代表授权委托人签订，应核实授权委托书原件（如为复印件，面签人员必须核对原件）及受托人的有效身份证件。

3.我行面签人员必须在《合同签订确认书》（附录4）上签名确认。

（三）银行方印章加盖必须在出账前审核人员审核完全部出账资料且符合要求并报有权人签批后，由经营部门客户经理（或出账前审核人员）凭签字齐全的出账申请审批表到印章管理部门办理。

第十四条合同、协议签订后，以抵（质）押方式提供担保的，应按有关规定办理抵（质）押登记及质物、权利凭证的转移、交付手续。

源。

确保质押资金来源合法、有效，防止质押人的洗钱行为。

（二）存单质押的，由业务经营部门按本行有关规定与前台办理存款冻结、存单入库手续，领取入库单原件。

（三）保证金的划转由业务经营部门与前台办理，且必须存入保证金专户，并出具《保证金划转通知书》（附录5）。

（四）抵（质）押登记由业务经办部门负责到抵（质）押登记机关办理，不得由客户单独办理。

（五）需办理公证、保险等手续的，由授信业务经营部门负责办理。

授信业务经营部门对公证、保险的真实性和有效性负责。

第十五条授信业务经营部门发起出账申请，应填制《授信业务出账申请审批表》（附录7），《经营主责任人申明书》（附录8），经主、辅调查人及负责人签名后连同相关资料报出账前审核人员审核。

第四章出账前审核第十六条出账前审核是指出账前审核人员根据有权人审批的审批通知书及相关规定，对申请出账的授信业务是否满足出账条件包括相关程序是否合规、授信审批条件是否落实、合同及法律文件的完整性、有效性，第三方保证或抵（质）押的有效性等进行审核，并独立地提出审核意见的行为。

第十七条出账前审核应遵循“独立审核、满足条件、操作规范”的原则。

独立审核是指出账前审核人员独立履行审核职责，提出审核意见，不受任何单位、部门、个人的干预。

满足条件是指出账前审核应确保“先落实条件，后办理出账”，对不在审批人授权权限范围、审批人要求出账前应落实的条件未落实、出账要素不符合审批要求或借款人、担保状况发生变更（不包括在审批条件基础上追加担保）而未重新决策等的项目，不得办理出账。

操作规范是指必须落实出账前审核人员配备，细化岗位职责和操作规程，规范办理各项授信业务出账，切实防范操作风险。

第十八条出账前审核中如发现出账申报资料和手续不符合要求（包括但不限于出账资料不完整、审批条件未落实、合同填写有误、出账前审核影像资料未上传或上传不符合要求等情况）的，不得予以出账，应尽可能一次性指出缺漏，填写出账前审核补充资料清单（附录9）退回经办机构补充完善或重新办理。

第十九条出账前审核人员必须对申请出账授信业务是否经有权审批人审批，是否在批准的授信额度及有效期之内，客户（包括借款人、保证人，下同）是否有预警信息及是否符合有权机构的意见等进行审核。

应特别注意：（一）对照总行授权文件，确认是否在审批人的授权权限内，是否在额度有效期内。

（二）首次出账申请日距审批通知书签发日超过三个月，是否出具出账前调查报告，并经调查人员、部门负责人签字、授信审查部门审核并签署意见，决策意见是否影响出账。

（三）额度有效期内分次出账、循环出账的，查看客户是否出现新的、未按预警管理流程处理的预警风险信息（包括客户的贷款卡信息、法院执行信息），及是否已列入我行预警监控名单，如是，应按预警监控处理表、经监控部门审核签字的风险监控报告等对经营部门提供的相关资料进行审核，并按有权部门签署的意见执行，如未提供相关资料或不符合有权部门签署的意见，必须中止出账。

第二十条出账前审核人员必须对授信业务是否满足有权审批人要求在出账前落实的条件或事项进行审核，对出账要素包括借款人、业务品种、金额、期限、担保、利费率、交易对手等是否符合审批要求等进行审核，条件未落实或出账要素不符合审批要求的，一律不得出账审核通过。

出账前审核人员如对最终审批人要求的授信条件或要素不明确或存在异义的，可向原有权审批人申请解释，并形成书面记录，书面记录应作为审批通知书附件归档管理。

其中对追加担保、减少出账金额、缩短出账期限、提高保证金比例、提高利费率要求等，视同符合审批条件。

第二十一条出账前审核人员必须对合同、协议文本等进行审核。

审核内容主要包括：（一）合同使用、合同编号是否准确。

（二）合同文本是否为我行格式文本，非格式文本或对格式文本修改条款的是否按规定经法律审核等。

（三）合同填写是否准确、完整，合同签订人名称是否与营业执照一致，总分合同或主从合同相关填项是否对应等。

原则上合同不得涂改，如确需涂改的，涂改处应由合同签订各方加盖印章。

（四）审核是否按要求在合同、协议中添加法律限制性条款，需添加的按规定报分行法律审核人员审核并出具审核意见。

（五）核验合同签章、签字是否与客户预留印鉴表面上一致，签字、签章是否准确，符合相关规定。

（六）审核合同、协议的签订是否按本规程第十一条至十三条的规定办理。

是否提供了合同签订确认书及其填写、签字、日期等是否正确。

第二十二条出账前审核人员必须对下列文件进行审核，主要包括：（一）审核营业执照（法人代表个人身份证件）、公司章程、授权委托书以确认各类主从合同的有权审批人及其权限等；审核个人借款人、个人担保人夫妻双方个人身份证件、户口簿、结婚或单身证明等。

（二）审核是否出具了由公司董事会、股东会等有权机构签发的授信决议（附录10），有关决议是否符合公司章程规定，事项是否明确，合同签订日期是否在有效期限内，董事（股东）成员签字是否与签字样本（附录11）核对无误等。

第二十三条出账前审核人员应对担保手续的完备性进行审核，主要包括：（一）担保手续是否已由担保方出具董事（股东）会决议，是否已签订担保合同。