(财务分析)财务预算和财务分析细化
财务预算与分析
财务预算与分析一、引言财务预算与分析是企业管理中至关重要的一环，通过对企业财务状况进行全面的预测和分析，帮助企业制定合理的财务目标和决策，提高企业的财务管理水平和业绩。
本文将详细介绍财务预算与分析的相关概念、步骤和方法，以及其在企业管理中的应用。
二、财务预算1. 概念和目的财务预算是指对企业未来一定时期内的财务状况进行预测和规划的过程。
其目的是通过对企业的收入、支出、资产和负债等方面进行合理的预测和规划，为企业的经营决策提供依据，确保企业的财务健康和可持续发展。
2. 步骤和方法（1）收集和整理历史财务数据：通过收集和整理企业过去一段时间的财务数据，包括收入、成本、资产负债表等，为后续的预测和分析提供基础数据。
（2）确定预测期间和预测目标：根据企业的经营特点和需求，确定财务预算的预测期间和预测目标，例如一年、三年或五年，并明确要达到的财务目标，如利润增长率、资产回报率等。
（3）制定预算方案：根据历史数据和预测目标，制定合理的预算方案，包括收入预测、成本预测、资本预算等，确保预算的合理性和可行性。
（4）编制财务预算表：根据预算方案，编制财务预算表，包括预测收入表、预测成本表、现金流量表等，以便对企业的财务状况进行全面的分析和评估。
（5）监控和调整预算执行情况：定期监控和评估预算执行情况，及时发现问题和偏差，并根据实际情况进行调整和修正，以确保财务预算的有效执行和实现预期目标。
三、财务分析1. 概念和目的财务分析是指通过对企业财务数据的收集、整理和分析，对企业的财务状况和经营绩效进行评估和判断的过程。
其目的是帮助企业了解自身的财务状况和经营绩效，发现问题和潜在风险，并提出改进和优化的建议，以提高企业的财务健康和竞争力。
2. 常用的财务分析方法（1）比率分析：通过计算和比较不同财务指标之间的比率，如利润率、资产回报率、偿债能力等，评估企业的财务状况和经营绩效，发现问题和改进的空间。
（2）趋势分析：通过对企业历史财务数据的比较和分析，了解企业财务状况的发展趋势，判断企业的经营稳定性和可持续性。
如何实现精益财务管理【优秀范文】(二)2024
如何实现精益财务管理【优秀范文】（二）引言概述：精益财务管理是一种以精益思维为基础的财务管理方法，通过降低浪费，优化资源利用效率，实现财务效益最大化。
本文将从五个大点出发，详细解释如何实现精益财务管理。
正文：一、精益思维和财务管理的融合1. 了解精益思维的基本原理2. 将精益思维应用于财务管理的理念和方法3. 找寻企业内部的浪费现象4. 制定精益财务管理目标和策略5. 设立关键绩效指标来衡量财务效益二、优化财务流程和成本控制1. 识别和优化财务流程中的瓶颈和浪费2. 简化流程，提高效率和准确性3. 降低成本，提高效益4. 推行财务自动化和数字化5. 加强对成本的控制和监测三、精细化预算管理和财务分析1. 制定合理的预算计划和目标2. 实施定期预算审查和调整3. 运用财务分析工具和指标对经营情况进行深入分析4. 识别风险和机会，并制定相应措施5. 细化财务报告和销售数据分析，优化经营决策四、加强财务团队和内部沟通1. 建设高效的财务团队，培养专业能力2. 制定明确的工作目标和责任制度3. 加强与其他部门的沟通和合作4. 提高沟通效率，减少沟通阻碍5. 建立共享信息平台，增强信息流通效率五、持续改进和学习1. 建立改进机制和反馈系统2. 定期开展财务管理评估和外部资源整合3. 研究和应用新的财务管理方法和工具4. 培养学习型组织文化，鼓励员工持续学习和创新5. 不断优化精益财务管理方法，追求更高效益和更好的结果总结：通过将精益思维与财务管理相结合，可以实现精益财务管理的目标，降低浪费，提升效率，优化资源利用，从而实现财务效益最大化。
要实现精益财务管理，需从以下五个大点入手：精益思维和财务管理的融合、优化财务流程和成本控制、精细化预算管理和财务分析、加强财务团队和内部沟通，持续改进和学习。
只有通过不断优化各项管理措施，才能保持企业的竞争力和可持续发展。
财务预算与分析
财务预算与分析引言概述：财务预算与分析是企业管理中至关重要的一环。
通过财务预算，企业能够合理规划和分配资源，实现财务目标；而财务分析则能够帮助企业了解自身的财务状况，为决策提供依据。
本文将从财务预算和财务分析两个方面进行详细阐述。
一、财务预算1.1 预算编制预算编制是财务预算的第一步，它包括确定预算期间、收入预算、成本预算和资本预算等。
首先，企业需要确定预算期间，这有助于制定合理的财务目标。
其次，收入预算是预测和规划企业在预算期间内的收入来源，包括销售额、服务费用等。
成本预算则是对企业在预算期间内的各项成本进行估计和规划，如原材料成本、人力资源成本等。
最后，资本预算是对企业投资项目进行估计和规划，以确保资金的合理分配。
1.2 预算执行与控制预算执行与控制是财务预算的核心环节。
企业需要根据预算编制的结果，制定相应的预算执行计划，并监控和控制预算执行过程。
这包括制定预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
同时，企业还需要建立预算执行的监控机制，及时发现和解决预算执行过程中的问题，并进行必要的调整。
1.3 预算评估与修订预算评估与修订是财务预算的最后一步。
企业需要对预算执行情况进行评估，分析偏差原因，并根据评估结果进行预算修订。
预算评估可以帮助企业了解预算执行的效果，发现问题并及时采取措施。
预算修订则是根据评估结果对预算进行调整，以确保预算的合理性和可行性。
二、财务分析2.1 财务报表分析财务报表分析是财务分析的基础。
企业可以通过对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营情况。
常用的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过对这些报表的分析，可以计算和评估企业的财务指标，如流动比率、盈利能力等，从而了解企业的经营状况。
2.2 比较分析比较分析是财务分析的一种常用方法。
企业可以将自身的财务数据与行业平均水平或竞争对手进行比较，找出自身的优势和不足之处。
比较分析可以帮助企业了解自身在行业中的地位，发现问题并采取相应的措施。
医院财务预算及财务分析
医院财务预算及财务分析一、引言医院作为医疗服务的提供者，需要进行财务预算和财务分析来确保财务稳定和可持续发展。
本文将详细介绍医院财务预算和财务分析的标准格式及相关内容。
二、财务预算1. 预算编制医院财务预算应根据医院的战略目标和经营计划进行编制。
预算编制应包括以下内容：- 收入预算：根据医院的收入来源，如门诊收入、住院收入、手术收入等，预测各项收入的数量和金额。
- 成本预算：包括直接成本和间接成本，如人工成本、药品成本、设备维护成本等。
- 费用预算：包括管理费用、行政费用、推广费用等。
- 投资预算：根据医院的发展需求，预测投资项目的数量和金额。
2. 预算审核医院财务预算应经过相关部门的审核和批准。
审核过程应包括对预算编制的合理性、准确性和可行性的评估。
3. 预算执行医院财务预算的执行应按照预算编制的内容进行，确保收入、成本、费用和投资的控制和管理。
三、财务分析1. 财务报表分析医院的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务分析应根据这些财务报表进行，主要包括以下内容：- 资产负债表分析：分析医院的资产结构和负债结构，评估医院的偿债能力和资产运营情况。
- 利润表分析：分析医院的收入来源和成本构成，评估医院的盈利能力和经营效益。
- 现金流量表分析：分析医院的现金流入和流出情况，评估医院的现金流动性和偿债能力。
2. 财务指标分析财务指标是评估医院财务状况和经营绩效的重要工具。
常用的财务指标包括：- 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、利息保障倍数等。
- 盈利能力指标：如毛利率、净利率、资产收益率等。
- 现金流量指标：如经营活动现金流量比率、自由现金流量等。
3. 财务比较分析医院财务比较分析是将医院的财务数据与同行业或者同类医院进行比较，评估医院的财务状况和经营绩效。
比较分析可以从以下角度进行：- 横向比较：比较医院不同年度的财务数据，评估医院的发展趋势和变化情况。
- 纵向比较：比较医院与同行业或者同类医院的财务数据，评估医院在同行业中的地位和竞争力。
医院财务预算及财务分析
医院财务预算及财务分析一、引言医院作为一家大型医疗机构，需要进行财务预算和财务分析来确保财务稳定和可持续发展。
本文将详细介绍医院财务预算的步骤和财务分析的方法，以及如何利用这些信息进行决策和改进。
二、财务预算1. 预算编制首先，医院财务部门需要收集和分析历史财务数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。
基于这些数据，财务部门可以制定预算编制的基准和目标。
预算编制应该包括收入预测、成本预测和资本预算。
2. 收入预测医院的收入来自多个渠道，如医疗服务费用、药品销售、医保支付等。
财务部门需要根据历史数据和市场趋势来预测未来收入。
收入预测应该考虑医院的服务范围、患者流量、医疗技术发展等因素。
3. 成本预测医院的成本包括人力成本、设备维护成本、药品采购成本等。
财务部门需要根据历史数据和市场趋势来预测未来成本。
成本预测应该考虑医院的规模、设备更新周期、人员薪酬调整等因素。
4. 资本预算医院作为一个大型机构，需要进行资本支出来购买设备、扩大医疗服务范围等。
财务部门需要制定资本预算来评估这些投资的回报率和风险。
资本预算应该考虑设备寿命、市场需求、潜在竞争等因素。
三、财务分析1. 财务比率分析财务比率分析是一种常用的财务分析方法，可以帮助医院评估其财务状况和经营绩效。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率、利润率等。
通过比较这些比率与行业标准或历史数据，可以评估医院的财务健康状况。
2. 成本效益分析成本效益分析是评估医疗服务的成本与效益之间关系的方法。
通过对医疗服务的成本和效益进行测量和比较，可以评估医院的服务质量和经济效益。
成本效益分析可以帮助医院决策者进行决策，以提高医院的效率和质量。
3. 现金流量分析现金流量分析是评估医院现金流量状况的方法。
通过对现金流入和流出的预测和分析，可以评估医院的现金流量是否足够支持日常运营和投资活动。
现金流量分析可以帮助医院管理者制定现金管理策略，以确保财务稳定和可持续发展。
财务预算与分析
财务预算与分析一、财务预算财务预算是指根据公司的战略目标和经营计划，对公司未来一定期间内的收入、支出、资产和负债等进行合理预测和规划的过程。
它是企业管理的重要工具，可以匡助企业掌握财务状况，合理安排资源，实现经营目标。
1. 收入预算收入预算是根据市场调研和历史数据，对公司未来一定期间内的销售额进行预测。
预测方法可以包括市场趋势分析、竞争对手分析、产品销售历史数据分析等。
在编制收入预算时，需要考虑市场需求、产品定价、销售渠道等因素。
2. 成本预算成本预算是对公司未来一定期间内的各项成本进行预测和规划。
包括直接成本（原材料、人工等）、间接成本（租金、水电费等）以及固定成本和变动成本等。
编制成本预算时，需要考虑成本控制、采购策略、生产效率等因素。
3. 资本预算资本预算是对公司未来一定期间内的资本支出进行预测和规划。
包括购买固定资产、研发投资、市场推广费用等。
编制资本预算时，需要综合考虑投资回报率、风险评估、资金来源等因素。
4. 现金流量预算现金流量预算是对公司未来一定期间内的现金收入和支出进行预测和规划。
它可以匡助公司合理安排资金，避免资金短缺或者闲置。
编制现金流量预算时，需要考虑销售收款周期、供应商付款周期、资金周转率等因素。
二、财务分析财务分析是指通过对公司财务数据的分析，评估公司的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、财务比较分析等。
1. 比率分析比率分析是通过计算和比较财务指标，评估公司的经营状况和财务风险。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、利润率等。
比率分析可以匡助公司了解自身的财务状况，并与同行业公司进行比较。
2. 趋势分析趋势分析是通过对公司财务数据的历史变化进行分析，预测未来的发展趋势。
通过观察财务指标的变化趋势，可以评估公司的经营能力和发展潜力。
趋势分析可以匡助公司制定合理的发展战略和财务目标。
3. 财务比较分析财务比较分析是通过将公司的财务数据与同行业或者竞争对手进行比较，评估公司的竞争力和市场地位。
医院财务预算及财务分析
医院财务预算及财务分析一、引言医院作为医疗服务的提供者，需要合理进行财务预算和财务分析，以确保财务健康和可持续发展。
本文将针对医院财务预算和财务分析进行详细的解释和分析。
二、财务预算1. 财务预算的定义财务预算是指医院在特定时期内，根据预期的收入和支出情况，编制出的财务计划。
它包括收入预算、支出预算、利润预算和现金流量预算等。
2. 收入预算收入预算是医院根据过去的经验和市场需求预测未来一定时期内的收入情况。
它包括医疗服务收入、药品销售收入、手术费用收入等。
3. 支出预算支出预算是医院根据各项费用的历史数据和未来计划，预测未来一定时期内的支出情况。
它包括人力资源费用、设备维护费用、药品采购费用等。
4. 利润预算利润预算是根据收入预算和支出预算计算得出的预期利润。
它是衡量医院经营状况的重要指标，能够匡助医院评估盈利能力和发现潜在风险。
5. 现金流量预算现金流量预算是根据收入预算和支出预算，预测未来一定时期内的现金流入和流出情况。
它可以匡助医院合理规划现金流，确保资金的充足和运营的顺利进行。
三、财务分析1. 财务分析的目的财务分析是对医院财务数据进行系统的分析和解读，以评估医院的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
它包括财务比率分析、财务趋势分析和财务比较分析等。
2. 财务比率分析财务比率分析是通过计算一系列财务比率，评估医院的盈利能力、偿债能力、流动性和运营效率等方面的情况。
常用的财务比率包括资产负债率、流动比率、净利润率等。
3. 财务趋势分析财务趋势分析是通过比较医院历史财务数据的变化趋势，评估医院的财务状况和经营绩效的发展趋势。
通过分析趋势，可以发现潜在的问题和机会。
4. 财务比较分析财务比较分析是通过将医院的财务数据与同行业的其他医院进行比较，评估医院在同行业中的竞争力和地位。
通过比较分析，可以发现医院的优势和劣势，为决策提供参考。
四、结论医院财务预算和财务分析是确保医院财务健康和可持续发展的重要手段。
财务预算与分析
财务预算与分析一、引言财务预算与分析是企业管理中至关重要的一项工作。
通过制定财务预算，企业能够规划和控制资金的使用，确保资源的合理分配。
同时，通过对财务数据的分析，企业能够了解业务运营的状况，发现问题并及时采取措施进行调整。
本文将详细介绍财务预算与分析的标准格式，以及其中涉及的内容和数据。
二、财务预算的标准格式1. 资金收入预算资金收入预算是企业在一定时期内估计获得的资金总额。
其标准格式包括以下几个部份：- 销售收入预算：根据市场需求和销售计划，预测销售额，并计算出销售收入。
- 其他收入预算：包括利息收入、租金收入等其他非销售收入。
- 总收入预算：将销售收入和其他收入相加，得出资金收入预算的总额。
2. 成本预算成本预算是企业在一定时期内估计发生的各项成本。
其标准格式包括以下几个部份：- 直接材料成本预算：根据生产计划和材料价格，预测所需的直接材料数量和成本。
- 直接人工成本预算：根据生产计划和人工工资标准，预测所需的直接人工数量和成本。
- 创造费用预算：包括间接材料、间接人工和创造费用等其他与生产相关的费用。
- 总成本预算：将直接材料成本、直接人工成本和创造费用相加，得出成本预算的总额。
3. 资金支出预算资金支出预算是企业在一定时期内估计支出的各项费用。
其标准格式包括以下几个部份：- 销售费用预算：包括广告费、促销费、销售人员工资等与销售相关的费用。
- 管理费用预算：包括办公费、员工培训费、行政人员工资等与管理相关的费用。
- 财务费用预算：包括利息支出、手续费等与财务活动相关的费用。
- 总支出预算：将销售费用、管理费用和财务费用相加，得出资金支出预算的总额。
4. 利润预算利润预算是企业在一定时期内估计实现的利润。
其标准格式包括以下几个部份：- 销售利润预算：将资金收入预算减去成本预算，得出销售利润。
- 其他利润预算：包括非销售收入减去非销售成本等其他非销售利润。
- 总利润预算：将销售利润和其他利润相加，得出利润预算的总额。
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财务预算和财务分析方法：财务控制和业绩考核●责任中心和及其业绩考核●内部转移价格●财务控制以现金流为目的●责任中心指标：财务分析●因素法：材料差异采购价格差异(PPV) = (Pa - Pb) x Ua材料耗用差异(MV) = (Ua - Ub) x Pb单位材料成本差异(UCV) = PaUa –PbUbPPV + MV总材料成本差异(TCV) = UCV x Va产量差异(VV) = (Va - Vb) x PbUb材料成本差异总额= VV + TCV生产成本差异分摊率差异(RV) = (Ra - Rb) x Aa效率差异(EV) = (Aa - Ab) x Rb制造费用分摊差异制造费用差异(OV) = (ORa - ORb) x Aa产能利用差异(不计入单位产品成本)= (Aa - Ab) x Orb(不计入单位产品成本)渠道和客户销售费用差异市场费用差异一般销售费用差异采购部门差异辅助管理部门的管理费用差异财务费用差异细化财务预算中的财务分析●销售预测分析●产品销售单价分析，产品成本分析销售单价麦肯锡《中国石化公司---营销培训卓越的定价策略》204页.ppt《定价的艺术》《定价策略》6.1 X光透视6.2 顾客特征6.3 事实胜于雄辩——门槛6.4 时间6.5 数量折扣6.6 分销6.7 混合捆绑8.2 分时段享有所有权8.3 捆绑8.4 租赁8.5 预付费8.6 出租8.7 两部分定价法8.8 门槛8.9 支付计划8.10 定制定价8.11 “随便吃”定价法产品成本普华永道—四川天歌科技集团成本管理流程咨询报告[1].ppt制造企业成本管理u成本报告和责任；------对于产品生产过程和产品品种的对应关系可以看出，从成本核算的角度，我们的产品可以根据成型工艺的不同，分两大产品系列。
以下的不同种类的产品在生产过程上的差异主要在于印刷和包装工序。
在同一产品系列中，发生的间接的生产成本，包括制造费用可以统一归集后按一定比例分摊。
从各生产过程成本的发生来看，成型车间发生了主要的成本和费用，应刷和包装成本较少，而人工占的比例相对大一些。
但无论如何，对于天歌光盘这样靠需以成本优势作为竞争主要砝码的企业，该三个车间仍然要作为独立的成本中心。
在生产过程中还有一些辅助的车间/成本，其费用需要在基本的生产车间和其他部门之间进行分摊，如设备维修。
分摊的比例可以是提供维修服务的次数或人工数，工场面积等。
u成本对象的范围和核算方法---；对产品/客户/渠道进行核算成本。
---- 在成型车间就两大产品系列进行成本归集：普片？？和异型片；印刷车间仅品牌片一个系列；包装车间分散片和盒片两个系列。
----- 在同一产品系列中，采用单一的人工和设备折旧分摊率u成本中心的范围------；在生产部，建立成型车间、印刷车间、包装车间和设备维护车间四个成本中心；------- 在营销部按客户/渠道建立成本中心。
-------- 设备维护属于辅助部门，其成本按需要（由管理层视重要性而定）在接受设备维护服务的其他部门之间按服务的量来分摊u主要成本组成（成本主文件，材料，辅助生产，折旧率，设备利用率）及其核算方法------- 综合上述对于产品生产过程和产品盈利能力差异来源的分析，建议产品成本核算中的主要内容包括材料、人工、制造费用等生产环节的各项成本、采购的成本、以及渠道和客户成本。
------- 以上这些成本的组成需要根据一定的驱动因素分摊到成本核算对象中去，产品主文件正是定义和汇总这些成本驱动因素的文件。
对于可以直接归集到产品的材料成本，汇总列示在材料清单（BOM）中；而生产工艺则定义了各关键成本驱动因素（机器时间，人工工时等），用来计算分摊的直接和间接生产成本。
下页显示了产品主文件对于成本组成核算的作用------ 由于公司的产能在公司营运的前期可能有较大的波动，我们建议公司采用剩余产能法分摊固定制造费用。
按公司预算的产量计算固定的分摊率，将实际产量对应的部分计入产品成本，由于未充分利用产能（未达到生产计划）而未分摊的制造费用，直接计入销售成本------- 大部分机器设备的折旧都集中在生产部门（未考虑物控部可能有的搬运设备）；---------燃料动力、厂房折旧、土地摊销乃根据某一厂房布局设计方案中各部门的面积分摊计算得出；-------期间费用包括销售费用（全部未营销部负责）、财务费用（归由辅助管理部门负责）以及管理费用（根据“定岗定员”各管理部门人数分摊，不完全准确）；------对筹建期间费用，由于非经营期可以控制，而且数字并不重要，在此未考虑。
------生产环节是产品的增值的主要环节，其无疑成为成本管理的首要对象，在生产环节，对于可变成本，其控制重点在于“用量”，对于固定成本，其控制点为“产量”或“利用率”。
------从图上看出，物控部发生的成本在产品成本中占的比重最小，然而物控部是生产环节原材料的内部供应者，所有的原材料的采购成本和费用几乎都由控制者；加之原材料的比重占产品总成本的大部分，所以物控部是对“价格”负主要责任的部门；------虽然我们在分析产品成本时同时包含了期间费用，但是其中的大部分是无法直接同产品挂钩，即使是变动销售费用也是如此（更多地由渠道和客户的因素驱动），因此，对于期间费用，考虑的是在一定的范围内（成本中心内）控制“总量”（金额综上所述，我们建议对价值链的各个大环节（部门）设定成本目标，并据此来进行与业绩评估相挂钩的差异分析和指标评估毛利分析材料差异采购价格差异(PPV) = (Pa - Pb) x Ua材料耗用差异(MV) = (Ua - Ub) x Pb单位材料成本差异(UCV) = PaUa –PbUbPPV + MV总材料成本差异(TCV) = UCV x Va产量差异(VV) = (Va - Vb) x PbUb材料成本差异总额= VV + TCV生产成本差异分摊率差异(RV) = (Ra - Rb) x Aa效率差异(EV) = (Aa - Ab) x Rb制造费用分摊差异制造费用差异(OV) = (ORa - ORb) x Aa产能利用差异(不计入单位产品成本)= (Aa - Ab) x Orb设备存在时间工人可以用来操作机器的时间设备可被工人操作的时间设备真正使用时间设备真正生产时间合格产品生产总时间生产合格产品需用的最少时间●原材料采购分析作为产品成本的大头，材料的采购成本理应成为成本管理的重点；材料的采购成本的差异应与生产过程中的耗用差异、产量差异严格区分，分别由相关的责任中心负责；材料的采购成本应包括：－采购价格－运费－关税考虑到公司的进出口模式的特殊性，由于在生产发料时，保税的材料和已报关的材料不能区分，关税可能不能直接计入材料成本。
如果实践情况如此，则材料成本将不包括关税，而应该先将其总额计入存货，根据内外销的销售比例直接分摊至销售成本。
缺货成本终端为什么缺货[1].txt零售企业库存管理●费用分析天歌光盘的各个产品系列在不同的渠道和客户都有较广的分布，因此渠道和客户的性质是导致产品附加值差异、同时也是决定利润差异的不可忽视的因素。
因此，我们的建议是在销售费用和直接销售人员工资的核算上，同时以渠道和客户为成本中心以支持全方位的盈利能力分析书目：（百度文库）成本模板：普华永道—四川天歌科技集团成本管理流程咨询报告[1].ppt制造企业成本管理2009 来料加工企业预算和分析模板2009年1-X月份财务分析表格数据填报要求：原矿品位按统计口径填报；产量、周转次数和比率指标保留两位小数，其中，比率指标填百分比之前的数据，不能带%；其他指标填整数。
分析要求：分两步分析：即分别与上年同期和预算进度对比分析，缺一不可。
一、预算执行进度说明：本步骤仅上报预算执行情况，不作具体分析。
指标解释与说明：1、利润总额、营业收入、期间费用、完全单位成本、工业总产值、工业增加值、主产品产量、资产负债率、选矿回收率、冶炼回收率、利润净现金率、工资总额是《企业经营者业绩合同》中的考核指标，分别按企业经营者业绩合同和公司下达的预算批复填写预算数；2、生产指标除企业经营者业绩合同考核指标外，其他指标必须按照生产安环部审定的生产计划填写预算数；3、流动资产周转次数、应收账款周转次数、应账帐款回收率为非企业经营者业绩考核指标，以上年末实际数作为预算数；4、有关指标的计算公式如下：（1）流动资产周转次数=（营业收入/平均流动资产）×12/月份数平均流动资产=（年初流动资产合计+期末流动资产合计）/2（2）应收账款周转次数=营业收入净额/平均应收账款余额×12/月份数平均应收账款余额=（年初应收账款余额+期末应收账款余额）/2（3）应收账款回收率=（应收账款年初余额+本期累计应收账款发生额-应收账款期末余额）/（应收账款年初余额+本期累计应收账款发生额）×100% （4）利润净现金率=经营活动产生的现金净流量/营业利润调整额×100% 利润净现金率指标必须按平滑公式计算。
二、营业情况分析利润表单位：万分析要求：各企业要根据营业情况,围绕预算和上年同期，就营业收入和利润总额进行比较分析，当指标偏离率超过10%以上时，需找出并说明上升和下降的原因及影响金额（只要求分析和说明关键影响因素），未达到预算进度的要提出相关建议和改进措施。
在分析利润变化原因时，如期间费用对利润影响较大，只需在后面的期间费用分析时进行具体原因分析，此处不必展开分析。
预算进度数=年度预算×月份数/12升降比率%=（实际数-预算数或上年同期数）/预算数或上年同期数×100-100特别说明：由于2009年增值税率变化对矿山企业产生重大影响，矿山企业在进行同比分析时，必须分析税收政策变化对营业收入和利润总额的影响。
三、生产技术指标完成情况分析分析要求：各企业要按照生产安环部审定和下达的生产计划，围绕预算项目进行详细分析，找出完成和未完成的原因，以及由此对财务结果造成的影响；钨矿山企业钨精矿产量必须列明机选产量、洗拣产量和收购量。
四、主要产品成本、费用情况分析（一）主要产品成本分析1、成本分析报表（1）按产品种类主要产品生产成本分析表主要产品范围分别指：钨矿山企业---自产钨精矿和洗捡钨精矿，414矿---钽铌精矿，钨合金公司---钨铁合金，钨制品公司---仲钨酸铵，稀土和钽铌加工企业由于产品品种繁多,可固定选择3—5个重要产品进行比较分析（如果产品结构发生重大变化，则相应进行适当调整）。
此处不作具体分析，而是在填完所有成本分析表后再进行分析。
（2）按产品成本项目主要产品生产成本分析表（1）主要产品生产成本分析表（2）本表可复制,用于分析多种产品。