《资金筹集管理》
资金筹集管理工作流程
1.流程图：资金筹集管理工作流程图职能管理部门企管中心财务中心公司领导董事会金融机构或证券公司流程说明1.1.方针目标：公司领导下达经董事会讨论决定的公司方针目标。
1.2.提供相关资料：职能管理部门根据公司方针目标及生产经营情况等向财务中心提供与筹资相关的资料。
1.3.资金需求情况：财务中心根据公司方针目标及职能管理部门提供的相关资料，资金收支情况等预测资金需求量。
1.4.筹资成本、风险等分析：财务中心根据筹资方案、资产负债率等进行筹资的成本、风险等分析。
1.5.资金筹集计划：财务中心根据生产经营、资金周转情况、风险分析等拟订资金筹集规模、方式、期限等方案。
1.6.核批：财务中心根据生产经营状况及资金运用情况，在权限范围内进行核批；超出权限的，送公司领导在权限范围内核批；超出公司领导权限的，提交董事会核批。
1.7.拟订筹资合同：财务中心根据与金融机构或证券公司协商达成的协议，拟订筹资合同或承销协议。
1.8.合同审核：企管中心法律顾问室根据相关法律、法规审核合同的合法性、合规性等。
1.9.签订合同：法定代表人或其代理人与对方签订筹资合同或承销协议。
1.10.合同盖章：企管中心对签订的筹资合同加盖法人章。
1.11.放款、承销债券、股票：金融机构按筹资合同确定的金额发放资金，证券公司按协议承销债券、股票。
1.12.资金到位及管理：财务中心收到资金，进行管理、运用。
1.13.存档：财务中心将有关资料按档案管理规定进行存档管理。
2.附则2.1.制、修、废。
本管理流程，经公司经营委员会（中、高层领导班子组成）审议后，呈请总经理承认公告实施；修改、废止时亦同。
2.2.公告实施。
本办法自＃＃年＃＃月＃＃日起公告实施。
建设方案的项目资金筹集与资金管理措施
建设方案的项目资金筹集与资金管理措施一、引言在当前社会经济发展的背景下，各种建设项目的实施成为推动经济增长和改善人民生活的重要手段。
然而，项目资金的筹集和管理一直是项目实施过程中的重要问题。
本文将探讨建设方案的项目资金筹集与资金管理措施，以期为相关项目的实施提供参考和借鉴。
二、项目资金筹集项目资金的筹集是项目实施的基础和保障。
在筹集项目资金时，可以采取多种途径和方式，如下所示：1. 财政拨款：政府可以通过财政拨款的方式为项目提供资金支持。
这种方式通常适用于国家重点项目或具有重大社会影响的项目，可以有效保障项目的资金需求。
2. 债务融资：项目方可以通过发行债券或贷款的方式筹集资金。
这种方式需要在项目可行性研究报告中明确债务偿还计划和风险控制措施，以确保项目能够按时偿还债务。
3. 私人投资：吸引私人投资是项目资金筹集的重要途径。
项目方可以通过引入股权投资、合作开发或特许经营等方式吸引私人资本，提高项目的资金筹集能力。
4. 公众募资：对于一些具有公共属性的项目，可以通过公众募资的方式筹集资金。
这种方式可以提高项目的社会认同度和参与度，同时也能够分散项目风险。
三、资金管理措施项目资金的管理是确保项目顺利实施的重要环节。
在资金管理过程中，需要采取一系列措施来保障资金的安全和有效利用，如下所示：1. 资金监控：建立健全的资金监控机制，及时了解项目资金的流入流出情况。
可以通过建立资金流水账、制定预算计划和报销制度等方式，确保项目资金的合理使用和监督。
2. 风险管理：项目资金管理中存在一定的风险，需要采取相应的风险管理措施。
可以通过建立风险评估和防控机制，加强对资金流动、投资回报和市场变化等方面的监测和预警，及时应对各种风险。
3. 资金利用效率：项目资金的利用效率直接关系到项目的实施效果和经济效益。
可以通过建立绩效评价体系、加强项目进度和成本控制等方式，提高项目资金的利用效率，确保资金得到最大化的利用。
4. 资金回报：项目完成后，需要对项目资金的回报进行评估和分配。
资金筹集管理办法
资金筹集管理办法修订号：A有限公司文件号：HDR0303 财务管理标准第1页共6页资金筹集管理办法审核编制批准姓名日期财务管理标准资金筹备管理办法第2页共7页资金筹集管理办法1 总则1.1 为规范公司资金筹集行为~加强资金筹集管理~合理使用资金～提高资金利用率～特制定本管理办法。
1。
2 公司筹集资金的原则：1。
2。
1 符合国家法律法规和公司发展方向。
1.2。
2 合理确定资金的需要量~控制资金投入时间。
1.2。
3 选择合理的筹资渠道和方式～筹集资金。
1.2.4 优化资本结构~正确确定负债资金比例～提高公司的偿债能力和信誉度。
1.2。
5 资金的筹集与投放相结合~提高资金效益.1.3 公司资金的筹集实行统一归口管理~财务部部长主管公司资金筹集工作～财务部负责归口管理～其他部门应配合财务部的工作。
2 筹集渠道和方式2。
1 资金筹集分为权益性资金筹集和负债性资金筹集。
2.2 筹资渠道是公司筹集资金的来源～包括内部和外部资金来源两个方面～主要有：2。
2.1 对政府的各种专项资金和政策性短期贷款。
2。
2.2 可经营信贷业务机构,各专业银行、商业银行、信托投资公司等,提供的各种贷款。
2.2.3 外国银行和国际金融组织的外汇贷款。
2。
2.4 国内外企业直接投资的资金。
2.2.5 经批准的内部职工集资。
2.2.6 公司内部提取的折旧、出售固定资产的收人、留用的营业盈余等. 2.3 筹资方式是从筹资渠道取得资金的筹集形式～主要有:2。
3.1 流动资金贷款。
2。
3。
2 基建、技改及其他专项借款。
2。
3.3 商业信用,如应付帐款、商业汇票等，.2。
3。
4 经营租赁和融资租赁.2.3.5 招商引资。
3 资金需要量的预测及预算的编制3.1 资金需要量的预算~主要是现金需要量的预测~一般通过对各个项目的销售情况、项目直接成本和间接成本预算、期间费用预算~根据现有资金情况～预测在一定期间需要的资金.3。
2 现金预算的编制3.2。
非营利组织的资金筹集与规范管理
非营利组织的资金筹集与规范管理Ⅰ、前言非营利组织是社会发展的助推力，也是实现社会公益的主要力量之一。
作为一种具有特殊性质的组织，它的经费来源和管理方式也必须符合规范和法律，确保资金的透明度、合法性，以更好地服务于公众利益。
Ⅱ、资金筹集的方式1.个人捐赠个人捐赠是非营利组织最为常见的一种资金筹集形式。
社会公众普遍支持和关注公益事业，因此通过网络、电话、邮寄等途径向公众募集善款是比较常见的方式。
2.企业赞助企业赞助是非营利组织另外一种重要的捐赠方式。
企业为了公益事业，可以通过赞助非营利组织的活动、项目等方式来提高企业社会责任感和形象。
3.政府财政拨款非营利组织申请政府财政拨款也是一种资金筹集方式。
政府为了支持社会公益事业，在社会福利等方面会给予经费的补贴。
4.非营利组织自有资金非营利组织也可以依靠自身的资产或剩余资金来筹集经费，例如，一些教育、医疗、文化等机构可以通过收取学费、医疗费等形式来支撑自身的运行。
Ⅲ、资金管理规范1.建立完善的财务制度建立完善的财务制度是非营利组织资金使用的基础。
必须对捐赠资金进行定期清查，并在财务记录中进行详细的记载和报告，确保资金的透明度和安全。
2.实行专人负责制度非营利组织可以通过设立财务管理部门或委派专人来负责资金管理。
所有资金交易都必须经过专人审核批准，避免人为因素对资金管理造成悖离。
3.建立审计机制组织内部应建立审计机制并定期组织第三方审计，对组织的财务记录进行检查和确认，确保非营利组织的财务记录和实际情况相符合，防止资金被侵吞。
4.逐级审批制度非营利组织审批制度应该实行逐级审批，避免资金管理中出现一个人“一手独大”的状况。
5.避免滥用私人账户非营利组织负责人以个人账户代替组织账户收取、支付组织经费必须是严禁的，应该避免滥用私人账户，以免造成捐赠人权益的损害。
Ⅳ、结语作为公益事业的一份子，非营利组织筹集和管理资金的规范性和透明度是至关重要的。
只有保持高度透明、维护良好信誉，才能获得公众支持和信任，进一步促进组织的可持续发展。
三甲医院资金筹集与管理制度
三甲医院资金筹集与管理制度
一、目的：为了管好用好筹集资金，保证资金的安全和按规定用途使用，根据国
家相关财经法规，结合我院实际情况特制定本制度。
二、本制度适用我院资金筹集管理工作。
三、规程：
1、财务科根据医院建设发展规划，采取多种方式多种渠道筹集资金。
筹集
渠道主要有：银行存款、融资租赁。
2、在资金筹集上，要根据医院实际需要，合理确定筹集规模和筹集结构、
筹集方式，防范财务风险的发生。
3、财务科在筹集活动中，应努力降低筹资成本，通过对比分析，择优选择
筹资方案。
4、财务科应严格按照有关部门以及医院批准的项目和资金额度开展筹资活
动，医院通过长期借款所筹集的资金，用于固定资为投资建设。
5、向其他单位借入的资金必须报经卫计委审批。
6、长期借款应按照规定报主管部门会同有关部门审批后方能借款。
7、财务科应定期与银行核对医院借款利息额，以便正确计付利息，保证医
院的利益不受损害。
8、财务科应按与银行约定的有关借款用途合理使用银行借款，未经银行同
意，不得改变合同中确定的借款用途。
9、短期借款应计的利息应计入财务费用，长期借款应计的利息支出，在工
扣未竣工交付使用前，计入工程成本，竣工结算后计入财务费用。
10、按资本保全原则处理有关财务事项。
四、参考依据：根据《中华人民共和国合计法》、财政部、卫生部《医院财务制
度》和《医院会计制度》。
资金筹集管理制度
一、背景资金是企业运转的基础，在企业的发展过程中，资金的筹集、使用、管理尤为重要。
因此，建立一套科学合理的资金筹集管理制度，对企业的发展和经营具有重要意义。
二、制度概述资金筹集管理制度是企业为有效获取和科学管理资金而制定的一套规范性制度。
主要包括资金筹集流程、资金管理制度、风险管理制度、资金监督和考核制度等方面。
通过对资金的合理安排和有效监督，提高资金使用效率，保证企业的正常运转和发展。
三、资金筹集流程资金筹集流程是指企业在融资时，所需要执行的一系列程序流程。
主要包括以下几个环节：1.资金需求分析企业在筹集资金之前，需要对企业的资金需求进行仔细分析，包括企业所需的资金量、资金用途、筹集资金的周期和利率等方面。
2.资金筹集方式企业可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等方式筹集资金。
不同的资金筹集方式对企业的风险和效益都有不同的影响，必须根据企业的具体情况来选择。
3.资金筹集方案制定筹集资金完成后，企业需要制定资金筹集方案，包括资金筹集方案原则、筹集期限、利率、用途和凭证等方面。
4.资金监督企业在筹集到资金后，需要对资金的使用进行监督和管理，确保资金的使用符合企业的需求和筹集方案，避免出现资金流失等问题。
四、资金管理制度资金管理制度是企业进行资金管理的基本准则和规范。
主要包括以下几个方面：1.资金收付管理企业要建立完善的资金管理平台，对资金的收付进行严格管理。
资金的收付应该严格按照规定的流程操作，确保资金的流转安全和可追溯。
2.资金保管管理企业在收到资金后，要严格按照规定的规程和制度，对资金进行妥善保管，确保资金的安全性和可操作性。
3.资金支付管理企业在进行资金支付时，必须按照规定的程序进行操作，避免资金流失和财务错误。
五、风险管理制度企业进行资金筹集和管理过程中，难免会面临各种风险。
因此，建立一套完善的风险管理制度，对减轻企业运营风险具有重要意义。
1.风险识别和评估企业要对资金筹集和使用过程中可能面临的各种风险进行全面的识别和评估，以便及时采取相应的应对措施。
《财务管理实务》(第三版)数字资源-项目三 资金筹集管理_OK
1
职业能力目标
●了解资金筹集的目的与要求； ●明确资金筹集的渠道与方式及资金筹集的种类； ●能够预测企业资金的需要量； ●能够运用适当方式筹集企业所需要的资本金、长期负债和
短期负债； ●理解资金成本、个别资金成本、综合资金成本、边际资金
成本； ●会计算个别资金成本、综合资金成本、边际资金成本； ●了解财务杠杆、经营风险、财务风险的概念； ●会计算经营杠杆系数、财务杠杆系数以及总杠杆系数； ●会利用各种方法进行最佳资本结构决策。
表3-7
资产
金额
货币资金 500
应收账款 存货
固定资产 合计
5 000 9 000 5 500 20 000
资产负债表
2012年12月31日
金额单位：万元
占销售额% 负债及所有者权益 金额
2%
短期借款
5 000
占销售额% N
20%
应付账款
3 500 14%
36%
实收资本
10 000 N
N
留存收益
1 500 N
80
5
259
6
450
800
200
50
350
600
1400
12
（2）分析计算销售百分比
丽江山水公司2012年销售额百分比计算表
单位：万元
项目 销售净额 净利润 资产：
流动资产 长期资产 资产合计 负债及所有者权益： 短期借款 应付票据 应付款项 预提费用 长期负债 负债合计 实收资本 资本公积 留存收益 所有者权益合计 总计
求得a、b值为： a=238 b=0.39
23
3.代入a、b值，建立直线方程式
y=238+0.39x
社区工作中的资金筹集与管理技巧
社区工作中的资金筹集与管理技巧社区工作是为了促进社区的发展和改善社区居民的生活质量而进行的各种活动和项目。
为了实现这些目标，资金的筹集和管理是至关重要的。
本文将探讨在社区工作中，筹集和管理资金的一些技巧和方法。
一、筹集资金的技巧1. 编制详细的项目计划书在筹集资金的过程中，一个详细的项目计划书是必不可少的。
它应包含项目的目标、范围、计划、预算和实施方案等。
通过仔细考虑和详细描述项目，可以提高资金筹集的成功率。
2. 多元化筹集渠道利用多元化筹集渠道是筹集资金的常用技巧。
除了传统的捐款和赞助，还可以考虑向政府申请资助、争取企业合作、开展募捐活动等。
通过多样化的筹集方式，可以增加筹集资金的机会和来源。
3. 寻找潜在合作伙伴与社区相关的非营利组织、企业或其他团体可能成为潜在的合作伙伴，提供资金支持或其他资源。
建立良好的合作关系可以使筹集资金的效果更加显著。
4. 制定具体的筹款计划制定具体的筹款计划是筹集资金的关键。
该计划应包括筹款目标、筹款活动、时间表和筹款团队等。
通过有序和计划性的筹款活动，可以提高筹款效率和成功率。
二、管理资金的技巧1. 制定预算在社区工作中，制定预算是管理资金的第一步。
预算应明确项目的收入和支出，确保资金使用得当，并避免出现不必要的浪费。
2. 建立透明的财务制度建立透明的财务制度是管理资金的基础。
社区工作组织应确保资金流动的透明性，并建立有效的财务监督和审计机制，以防止财务不当行为的发生。
3. 做好资金记录和报告准确而及时地记录、报告资金的支出和收入情况非常重要。
这样可以帮助社区工作组织掌握资金的流向和使用情况，并及时采取必要的措施进行调整和管理。
4. 高效管理资金使用社区工作中的资金应合理使用，确保不会浪费和滥用。
建立资金使用的审批机制，并对资金使用情况进行监督和评估，以确保资金用于最需要的项目和活动上。
结语在社区工作中，筹集和管理资金是确保项目和活动能够顺利进行的关键。
通过采取正确的筹集和管理技巧，社区工作组织可以确保资金的可持续性，提高社区发展和居民生活质量的水平。
资金筹集管理制度
资金筹集管理制度一、前言为了规范和加强公司资金筹集的管理，保护股东和投资者的权益，确保公司资金安全与流动性充裕，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门，各级管理人员和员工在资金筹集过程中的活动。
三、资金筹集程序1、规划与预算公司应根据不同的发展阶段和战略规划，合理制定资金筹集规划和预算，明确筹措资金的时间、规模、方式和来源等相关要求。
2、资金需求报告在筹措资金之前，各部门应向财务部门提交资金需求报告，明确所需资金的用途、金额以及预期期限等，以便公司能够有针对性地制定筹资计划。
3、筹资计划制定财务部门根据各部门的资金需求报告，合理确定筹资的来源、金额、期限和成本等参数，并制定筹资计划，同时拟定筹资方案和执行计划。
4、董事会审批筹资计划经财务部门审定后，报请董事会审议，获得董事会的批准后方可执行。
5、筹资执行执行战略计划，执行筹资计划，及时做好资金筹措工作。
四、资金筹集方式1、内部融资（1）自留利润：公司优先使用自身盈利作为资金筹集来源，以满足公司业务发展和资金需求。
（2）股东注资：在董事会和股东大会审议通过后，可以通过股东注资方式筹集资金。
2、外部融资（1）债务融资：通过发行债券、贷款等形式筹措资金。
（2）股权融资：通过发行新股或增加注册资本的方式筹措资金。
（3）项目融资：通过合作、合资、联营等方式，开展项目融资。
五、资金筹集管理1、风险评估在采取不同融资方式筹集资金时，财务部门需对融资方案进行风险评估，综合考虑市场状况、资金成本、债务风险等因素，以确保融资方式的稳健和安全。
2、成本控制在筹资过程中，财务部门应当控制好筹资成本，以确保融资成本在可接受的范围内。
3、信息披露企业在融资活动中，必须及时向投资者和公众披露相关信息，确保公众知情权。
4、合规管理在资金筹集过程中，财务部门应当严格遵守相关法律法规，不得违规操作。
六、内部控制1、审批权限公司应当建立健全的资金筹集审批权限制度，确定资金筹集的审批权限和程序，确保资金筹集活动的合规性和规范性。
资金筹集和运用管理制度
资金筹集和运用管理制度资金筹集和运用管理制度对于企业的发展和运作至关重要。
一个科学合理的资金管理制度，能够帮助企业实现资金的高效利用、降低风险、提高利润，并促进企业的可持续发展。
本文将从资金筹集和资金运用两个方面来探讨资金管理制度的重要性和具体实施方法。
一、资金筹集管理制度资金筹集是企业经营活动的首要环节。
企业通过筹集资金来支持日常经营和投资项目，因此，一个健全的资金筹集管理制度非常关键。
1. 资金筹集目标明确在制定资金筹集管理制度时，企业应明确筹集资金的目标。
不同的资金目标需要采取不同的筹集方式和方法。
例如，如果企业的筹集目标是为了支持新项目的投资，可以考虑发行债券或者吸引风险投资。
2. 合理的资金筹集方案资金筹集方案应根据企业的需求和市场情况来制定。
企业可以选择多种筹集方式，如银行贷款、股权融资、债券发行等。
在选择筹集方式时，企业需要考虑利率、期限、费用等因素，以及对企业股权结构和财务状况的影响。
3. 严格的资金筹集流程一个高效的资金筹集管理制度需要建立严格的筹集流程。
制定明确的筹集流程可以确保资金的及时到位和安全性。
包括制定筹集计划、申请、审批、操作等环节，以及监督和内部控制的机制。
二、资金运用管理制度资金运用是企业对筹集到的资金进行有效配置和管理的过程。
一个良好的资金运用管理制度可以帮助企业实现最大化的收益和风险控制。
1. 风险控制和分散投资在资金运用过程中，企业首先需要进行风险评估和控制。
建立风险管理体系，制定相应的风险控制政策，确保资金运用不会带来高风险。
同时，企业应注意分散投资，避免把所有的资金都集中在某个项目或领域。
2. 盈利能力和回报率企业在资金运用中，需要关注盈利能力和回报率。
确保投资项目的盈利能力，控制成本，并提高资金的回报率。
通过建立投资决策评估机制，对不同项目进行评价和选择，提高资金的利用效率。
3. 资金使用监督和追踪制度为了确保资金的正常使用和防范不当行为，企业需要建立资金使用监督和追踪制度。
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按票面有无金额分：面值股票和无面值股票
按投资主体不同分：国家股、法人股、个人股 和外资股
按有无表决权分：有表决权股和无表外决资股权：股
按支付的货币不同分：A股和B有境境股表外内决上上权市市：外外多资资数股股普HB股股通、
➢询价的对象是指符合条件的证券投资基金管理公司、证券 公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者，以及经 中国证监会认可的其他机构投资者。
（三）IPO的利与弊
•设立股份公 •中介机构进
司
行尽职调查
•制作招股说
•确定上市承 明书 销商和保荐人 •上报审核
•上市公告书 (股票挂牌前3 天刊登在证监 会指定报纸)
（二）IPO定价 IPO定价是指新股发行时的股票发行价格。
➢一般需要结合实际先确定股票发行底价，然后再 采用一定的方式确定最终发行价格。
1.股票发行底价的确定 股票发行底价实质是股票的内在价值。
4.融资租赁：区分经营租赁和融资租赁
精选课件
10
第二节 普通股筹资
一、股票的分类 二、普通股基础 三、股票发行的条件 四、股票发行的程序 五、股票发行的方法和推销的方式 六ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ股票发行的价格 七、股票上市 八、普通股筹资的优缺点
精选课件
11
记名股票的转
一、股票的分类 让无表面要明手值办续股股理票过数只户
5.负债资本成本较低，利息可以税前扣除
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9
（二）负债资本筹资的主要方式
1.银行借款：如：短期借款和长期借款
2.商业信用：指在商品购销活动中因延期 付款或预收货款而与其他企业形成的借 贷关系。如：应付账款、应付票据、预 收账款
3.发行债券：指债务人为筹集负债资本而 向众多投资者发行的、约定在一定期限 内向债权人还本付息的有价证券。
市盈率法P/E 市盈率=每股市价/每股收益 则，每股市价=市盈率×每股收益
拟上市公司市盈率 或
同类行业二级市场的平均市盈率
2.最终价格的确定方法 依据股票内在价值确定的价格并不是真正的股票
发行价格，发行价格的最终确定与定价方式有关， 我国常采用的定价方式为：
★市场询价方式
市场询价方式 ➢此种方式以股票的内在价值为基础 ➢通过市场初步询价，确定新股发行的价格区间 ➢在发行价格区间内通过路演，累计投标询价确定 最终新股发行价格
A股：人人民民币无币认标表购明交决S面易股权值、股：、N多股数优先 B股：人民币标明面值股、
外币认购交易
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12
二、普通股基础
（一）股票筹资的目的： 筹措资金
1.为了建立新的股份公司发行股票 2.已设立的股份公司为增加资本发行股 票 3.其他目的：发放股票股利、可转换债 券转股、股票分割
精选课件
精选课件
4
（一）资本金制度 资本金：指企业在设立时由投资人投入的资本，
是企业在工商行政管理部门登记的注册资金。 资本金是所有者权益的主要来源和表现形式，
是投资人拥有的根本权益。 ➢ 确定资本金的方法有三种： （1）实收资本制。在企业设立时，一次性缴纳
全额资本，实收资本与注册资本一致。 （2）授权资本制。在企业设立时，只用缴纳一
精选课件
6
（三）权益资本筹资的主要方式
➢ 1.吸收直接投资：现金/实物/无形资产投资
按“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则， 不以证券为中介，按出资额的比例分享利润、承担损失。
➢ 2.股票筹资
股票是股份公司为筹集自由资金而发行的有价证券，是股 东按其所持股份享有权利和承担义务的书面凭证。
13
二、普通股基础
（二）普通股股东的权利： （1）对公司的管理权：投票权、查账权 （2）出售或转让股份的权利 （3）优先认股权：增发时行使该权利 （4）剩余财产的要求权：按照清偿顺序，
如果有剩余财产，则由普通股股东获得
精选课件
14
三、股票发行的条件
（一）发行股票的一般条件 1.申请文件
(1)股份公司章程(2)发行股票申请书 (3)招股说明书(4)股票承销协议 (5)财务会计报告、资产评估报告等 2.发行种类 设立发行（IPO） 增资发行（SEO）
定的首期出资额，其余部分可以以后分期缴纳。 （3）折衷资本制。在企业设立时，只用缴纳首
期出资额，但对首期出资额有一定限制。
精选课件
5
（二）权益资本的性质 1.权益资本的持有者拥有所有权 2.对收益和资产的要求权从属于债权人 破产清算时分配顺序：员工-政府-有担保债
权人-一般债权人-权益资本持有者 3.没有到期日，不能退还，只能转让 4.股利在税后利润中支付，不能抵扣所得税
➢ 3.保留盈余
保留盈余是指企业税后利润进行分配所形成的公积金和未 分配利润。特点：无需支付筹资费用
➢ 4.联营筹资
企业联营指在自愿互利的基础上，由两个或两个以上具有 法人地位的企业，就同一产业的有关生产过程和生产环 节而组成利益均沾、风险共担的经济联合体。
精选课件
7
二、负债资本筹资的性质和筹资方式
第五章 资金筹集管理
精选课件
1
普通股筹资 优先股筹资 长期借款筹资 企业债券筹资 融资租赁 流动负债筹资（短期筹资活动）
精选课件
2
第一节 企业筹资管理概述
权益资本筹资 负债资本筹资
精选课件
3
一、权益资本的性质和筹资方式 权益资本又称自有资本，是企业所有者 投入企业和企业在生产经营期间积累的资 金。 （一）资本金制度 （二）权益资本的性质 （三）权益资本筹集的主要方式
精选课件
15
设立发行IPO
设立发行又称首次公开发行，是指上市公司首次 公开向不特定的社会公众发行普通股募集资本的行 为，即IPO（Initial public offerings）。
（一）IPO程序
•选择合适的股 票发行时机 •聘请财务顾问 (证券公司) •选聘中介机构 (主承销商/会计/ 律师/资产评估)
负债资本又称债务资本、借入资金，是 企业以债务人身份、以负债的方式所筹 得的资金。
（一）负债资本的性质
（二）负债资本筹集的主要方式
精选课件
8
（一）负债资本的性质
1.体现债权债务关系
2.企业对负债资本享有使用权，但担负还 本付息的义务
3.负债资本的提供者(债权人)不能参与企 业经营管理和利润分配
4.负债资本必须按时还本付息，使企业形 成固定负担，财务风险较大