目标成本责任分解
工程成本目标分解表
工程成本目标分解表1. 引言本文档旨在制定一个工程的成本目标分解表。
成本目标分解表是指将整个工程成本目标按不同的层次进行分解，并为每个层次设定具体的目标，以便于管理和控制工程成本。
2. 主要内容本次工程成本目标分解表主要分为以下几个层次：2.1 项目层次- 目标：确保项目的总成本控制在预算范围之内。
- 控制措施：及时更新项目成本预算，跟踪和监控项目实际支出，及时采取调整措施。
2.2 阶段层次- 目标：确保各个阶段的成本控制在预算范围之内。
- 控制措施：制定各个阶段的成本预算，跟踪和监控阶段成本支出，进行阶段性的成本评估。
2.3 工作包层次- 目标：确保各个工作包的成本控制在预算范围之内。
- 控制措施：对每个工作包进行成本预算，进行工作包成本的跟踪和监控，及时发现并处理成本超支情况。
2.4 资源层次- 目标：确保各项资源的成本控制在预算范围之内。
- 控制措施：制定资源成本预算，跟踪和监控资源的成本支出，优化资源配置以降低成本。
2.5 人工层次- 目标：确保人工成本控制在预算范围之内。
- 控制措施：进行人工成本估算，跟踪和监控人工成本支出，在人工成本方面进行优化和管控。
2.6 材料层次- 目标：确保材料成本控制在预算范围之内。
- 控制措施：制定材料成本预算，跟踪和监控材料成本支出，寻找并使用成本更低的替代材料。
3. 总结通过将工程成本目标分解为不同层次，并为每个层次设定具体的目标和措施，可以更好地管理和控制工程成本，确保项目在预算范围内完成。
各个层次之间需要密切配合和协调，及时发现和处理成本超支情况，以保证工程顺利进行。
各部门成本控制目标分解表
各部门成本控制目标分解表概述本文档旨在分解各部门的成本控制目标，以帮助企业实现成本效益最大化。
1. 财务部门- 目标：降低公司整体成本，并确保财务活动的合规性。
- 策略：- 审查并优化财务流程，以降低成本并提高效率。
- 确保财务报告准确无误，以满足内外部法规要求。
- 提供预算和财务分析支持，以辅助各部门制定合理的成本控制措施。
2. 采购部门- 目标：降低采购成本，并确保供应链的稳定性。
- 策略：- 与供应商建立长期合作关系，并优化供应链管理。
- 进行供应商谈判，以获得更好的价格和质量保证。
- 分析采购需求，合理规划库存，减少库存成本。
3. 生产部门- 目标：提高生产效率，并降低生产成本。
- 策略：- 优化生产流程，提高设备利用率，减少生产周期。
- 管理人员和员工培训，提高工作效率和质量。
- 评估生产设备的维护和更新需求，减少停机时间和修理费用。
4. 销售部门- 目标：提升销售额，并降低销售成本。
- 策略：- 制定有效的市场营销策略，提高产品竞争力。
- 提供销售团队培训，提升销售技巧和客户满意度。
- 控制市场推广费用，确保投入与回报的平衡。
5. 研发部门- 目标：降低研发成本，并提高创新能力。
- 策略：- 优化研发流程，提高项目管理效率。
- 加强与合作伙伴的合作，共享研发资源和成本。
- 推动技术创新，降低产品开发和测试成本。
6. 人力资源部门- 目标：降低人力资源成本，并提高员工满意度。
- 策略：- 管理人员和员工的绩效，提高工作效率和质量。
- 开展培训和发展计划，提升员工技能和留存率。
- 优化员工福利计划，降低福利成本，并提供有竞争力的薪酬体系。
以上就是对各部门成本控制目标的分解表，希望能为企业的成本控制提供参考。
浅谈企业目标成本的分解
劳 动 部 门是 工 资 成 本 管理 中心 。销 售部 门 是 销 售 成 本 管理 中心 。行 政 管 理部 门是 管 理费用管理 中心 。上述部门对负责的各项 专 业 成 本 ，从 拟 定 有 关 目标 到 组织 实施 和 分 析 考 核 全 面 负 责 。车 间是 生 产 单 位 ，是 成本管理的 中心环节 ，根据分解到车 间的 成 本 和各 自特 点 建 立 车 间 目标 成 本 的管 理 体系。 ３ 、班 组 应 根 据 分 解 到 班 组 的 目标 成 本 细分 为班 组 生 产 直 接 相 关 的 消 耗 ，如 原 料 、电力、工具 、工时等 。最终落实到职 工个人。 总 之 ，目标 成 本 的分 解 要 按 照 目标 管 理 的 方 法 ，纵 向 把 目标 成 本 分 解 到 厂 级 、 车 间 、班 组 、职 工 个 人 ，横 向要 把 目标 成 本 和成 本项 目，按专 业 成 本 性 质 分 解 落 实 到 各 部 门 ， 成 一 个 “ 斤重 担 大 家挑 ， 形 千 人 人肩上 有指标”的成本保证体系 。
以及 相 关的 责 任 成 本 进 行 了探 讨 。
【 关键 词 】
目标 成 本 ； 管理 体 系 ；责 任 成 本
目标 成 本 的 分 解 是 在 成 本 计 划 作 好 后 ，根 据 一 定 的 要 求 和 原则 ，把 计 划 指 标 分 解开 来落 实 到 各 个 部 门 、车 间 、班 组 及 个 人 ，以便 更好 地 进 行 成 本 控 制 的 一 种方 法 。实 现 目标 成 本 管 理 的 关 键 在 于 正确 地 分解 目标和认真落实 目标 ，否 则，目标成 本的控制 、 核算、 析等将成为一句空话。 二 、 目标成 本 分解 的 主要 内容 分 １ 产 品设 计 的 目标 成 本 。产 品 的设 、 目标 成 本 的 管理 原则 和 分级 管 计 ，既 要 有 技 术 上 的 先进 性 ，又 要 有 经 济 上 的合 理 性 ，产 品投 产 后 的成 本 水 平 很 大 理体 系 企 业 的 目标 成 本 确 定 之 后 ，应 按 照 归 程 度 上 决 定 于 产 品 的 设 计 ，在 设 计 过 程 中 口分级 管 理 的要 求 ，本着 横 向到 边 ，纵 向 要 为 目标成 本实现 奠定 基础 ，使 之不 超 到底和谁耗用谁负责 的原则 ，把所有成本 支 。 ２ 材料采购的 目标成本。 、 主要在于压 项 目进行层层分解 ，并与经济责任制相结 缩 进 货 成 本 和 保 管 费 用 ，并 减 少 不 必 要 的 合 ，形 成 目标 网 ， 以确 定 核 算 和 考 核各 责 材 料 储 备 资 金 占用 。 进货 成 本 的高 低 ，取 任 单 位 的管 理 成 本 。 １ 按 照 目标 成 本 ， 立 厂级 目标 成 本 决 于 材 料 价 格 是 否 合 理 ，材 料 质 量 是 否 可 、 建 采 运 管 理 体 系 。 由主 管 财 务 的 副 厂 长对 总 的 目 靠 ， 购地 点 远 近 、 输 方 式 是 否 恰 当等 。 ３ 产 品生 产 的 目标 成 本 。 品 生 产 任 、 产 标成本负责 ， 对物资采购成 本、 输成本、 运 库存成本的专业成本 负责 ；厂长对生产成 务主要 由车 间、班组来完成 ，因而可将直 本， 生产批量 、 工艺 阶段的专业成本负责； 接材料 、直接人工和变动的制造费用 ，按 主管技术的总工程师对设计成本、工 艺成 计划价格计算 ，将金额下达给车间 ，作为 本 、能源消耗成本负责；设备副厂长对设 车间的 目标成本 。车间再进一步将这 些成 备使用成本 、维修成本 的专业成本 负责 。 本 分解 下达 有 关班 组 ，班组 再对 个 人 下达 ２ 、建立部 门、 单位 （ 间）的 目标 行动 目标。这样 ，个人保班组 ，班组保车 各 车 成本管 理体 系。财会部 门在主管厂长的领 间 ，车 间保全厂 ，上下结合 ，使 目标 成本 导 下对 企 业 的总 体 目标 成 本 进 行 分 解 ，并 得 以实 现 。 ４ 产品销售的 目标成本。 、 销售部 门既 统一组 织和控制检查各部门 、各单位 的成 又要节约包装 、 输、 运 广 本管理 工作 。财务部 门是企业 目标成本管 要完成销售任务 ， 理 中心 。工 艺部 门是 工艺成本管理 中心。 告 等费 用 ，减 少 产 成 品 资 金 的 占用 和 成 品
房地产项目目标成本部门分解
房地产项目目标成本部门是一个重要的职能部门，负责制定并控制项目的成本预算。
其目标是将项目的总成本分解到各个子项目和部门，以确保项目在预算内完成，并实现利润最大化。
以下是房地产项目目标成本部门的分解过程：1. 项目背景分析：首先，对项目背景进行详细的分析，包括项目规模、地点、客户群、市场环境等因素。
这有助于理解项目的成本结构，为后续的成本分解提供基础。
2. 设定成本目标：根据项目的背景分析，设定项目的成本目标。
这包括项目总投资额、各项子项目的预算等。
3. 确定成本构成：将总成本分解为直接成本和间接成本。
直接成本是与项目直接相关的费用，如土地费用、建筑安装费用等；间接成本是与项目实施过程有关的费用，如人事成本、行政开支等。
4. 部门分解：将总成本进一步分解到各个部门，如设计部、工程部、销售部、物业管理部等。
每个部门的成本应包括其直接成本和间接成本，以确保各部门的工作在预算内完成。
5. 制定预算：根据分解后的成本，制定各个部门的预算。
预算应考虑市场环境、客户需求、工程进度等因素，以确保预算的合理性和可行性。
6. 成本控制：在项目实施过程中，持续监控各个部门的成本执行情况，及时发现并解决超出预算的问题。
这需要建立有效的成本控制机制，如定期的成本报告、成本分析会议等。
7. 反馈与调整：根据实际执行情况，对预算进行必要的调整。
这可能包括对部门预算的增减，以确保项目总成本在可控范围内。
通过以上分解过程，房地产项目目标成本部门能够有效地控制项目成本，确保项目在预算内完成，并实现利润最大化。
此外，该部门还应关注以下几点：8. 风险识别：在成本分解过程中，识别潜在的成本风险，如市场环境变化、工程延期、供应商价格变动等，并制定相应的应对措施。
9. 沟通与协作：与相关部门保持密切沟通与协作，确保信息畅通，及时解决成本问题。
10. 持续改进：定期总结经验教训，不断完善成本分解方法，提高成本控制效率。
总之，房地产项目目标成本部门的分解过程是确保项目在预算内完成并实现利润最大化的关键步骤。
目标成本的分解
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟目标成本的分解目标成本确定之后，就需要将总目标成本分解成若干个单项目标成本以便落实。
目标成本的分解，包括纵向分解和横向分解。
一、目标成本的纵向分解所谓纵向分解，就是按生产成本的构成要素分解，构成生产成本的要素一般有：原材料、辅助材料、燃料、动力、工资、福利费、车间经费、企业管理费、废品损失等，分解的方法如下：（一）完工产品原材料目标成本＝Σ（单位产品原料工艺定额×计划单价×目标产量）（二）辅助材料目标成本＝上年产品辅助材料平均单位成本×（1＋增减比例）×目标产量。
燃料，动力目标成本的确定方法同上。
（三）企业管理费目标成本可以比照上年费用支出总额。
结合计划期企业管理费某些项目的升降预测，确定一个增减幅度，综合计算确定。
企业管理费目标成本＝上年企业管理费总成本×（1＋增减幅度）（四）（五）工资、福利费目标成本，应按劳动部门提供的人员结构和工资结构变动预测，结合上年度的有关资料调整确定。
福利费按国家财务制度规定的比例计提。
（六）车间经费目标成本＝目标总成本－上述各要素目标成本之和二、目标成本的横向分解目标成本的纵向分解是横向分解的基础，横向分解的目的是把纵向分解的各项目标分解到各基本生产单位的各工序，各管理部门以形成纵横交错的目标成本管理网。
目标成本横向分解的方法：（一）工序原材料目标成本的横向分解金矿的生产工序大体上可以分为钻探、掘进、采矿、出矿、处理矿、氰化、冶炼等。
为此，把原材料总成本具体分解到各工序中去作为各工序的原材料目标成本。
其计算方法如下：原材料目标成本＝工序原材料消耗定额×计划单价×工序目标产量各工序的辅助材料、燃料、动力的目标成本横向分解方法可以照此办理，亦可以按照下面公式计算：某工序辅助材料（燃料、动力）＝辅助材料目标总成本×该工序上年辅助。
成本管理：两种方式分解目标成本
成本管理：两种方式分解目标成本企业目标成本的分解方式可以按物为对象分解和按人为对象分解，其中又包括各自的细化分解。
1.按物分解按物分解详细又可以分为按产品的功能别、构造别与成本要素分解三种方式。
（1）按功能分解，即根据产品的功能区域对目标成本进行分解的方式，这种分解的详细步骤为：首先将产品的目标成本分解为大的产品功能区域的目标成本，然后再向中的功能区域分解，最终细化为各小的功能区域的目标成本。
产品功能区域的划分与整理，通常需要借助价值工程方法，通过功能系统图加以确定。
采纳功能别进行目标成本的分解，通常适用于开发设计期、进入期以及成长期的产品。
（2）按构造分解，即将功能与构造方式结合运用，首先按大功能区域分解目标成本，再逐层向次级功能区域细化分解，这样就使得目标成本循着构想及其原本设计的轨迹渐渐落实。
当构造的轮廓大体区域明朗时，再进行构造分解。
这种功能别与构造相结合的方式，对于几乎没有市场先例、带有较高创新性的产品比较适用且较为有效。
（3）按成本要素进行分解，亦即将目标成本细化为成本要素各项目。
至于要素项目应当细化到何种程度以及是否将从产品开发、设计、制造到营销、物流以致售后服务等的“生命周期成本”均纳入成本构成要素范畴，应视详细状况而定。
按成本要素别对目标成本进行分解的过程，一般是在按功能或构造分解之后进行的。
通过将目标成本细化为详细要素目标，不仅有助于在具体设计阶段的成本掌握，而且对于制造阶段标准成本的设定以及工序、工法的采纳也有着重要的指导意义。
2.按人分解按物分解目标成本是针对客体而将管理目标进行具体限定，这当然特别重要，然而，这类方式的最大缺陷在于就事论事。
无论成本目标的设定、分解还是达成，最终起打算性作用的是企业的行为主体——人力资源。
假如企业能够按人分解目标成本，也就可以将成本目标归属为人这一能动的行为主体，实现人与物的有机结合，并遵循人本主义思想，借助有效的激励约束机制，充分激发企业各层次、各环节人力资源发掘成本潜力的乐观性与责任感，最大限度地提高各项经济资源的使用效率，促使目标成本的顺当达成。
本钢成本管控目标分解方案
本钢成本管控目标分解方案前言钢铁行业一直是国民经济的支柱产业之一，成本管控是生产企业必须严格执行的管理制度。
在本钢公司的成本管控工作中，确立目标分解方案对公司的未来发展至关重要。
本文将介绍本钢公司的成本管控目标分解方案。
目标分解方案概述目标分解，即将公司总体目标分解为各个部门、岗位的具体目标，以明确岗位职责和任务，确保公司整体目标的顺利实现。
本钢公司的成本管控目标分解方案主要包括以下步骤：第一步：确定公司总体目标本钢公司总体目标为在保证质量的前提下，实现成本最优化。
第二步：确定各部门目标•生产部门目标：提高生产效率，降低成本。
•财务部门目标：优化现金流，提高资金利用效率。
•采购部门目标：降低采购成本，提高采购效率。
•销售部门目标：提高销售收入，降低销售成本。
第三步：确定各岗位目标•生产人员目标：遵守生产操作规范，提高生产效率，降低实际成本。
•采购人员目标：优化供应链合作关系，降低采购成本，提高采购效率。
•销售人员目标：提高售价和销售量，降低销售成本，增强市场营销能力。
第四步：确定成本管控指标本钢公司的成本管控指标主要包括以下几个方面：1.原材料进货成本率2.生产设备周转率3.产品库存周转率4.销售毛利率5.非产品成本占收入比例第五步：执行目标分解方案根据以上目标分解方案，本钢公司各部门的人员需要按照各自的目标制定工作计划，确保按时完成任务。
在具体执行过程中，需要不断与总体目标对比，主动调整，确保公司整体目标的实现。
结论本文介绍了本钢公司的成本管控目标分解方案，该方案明确定义了公司总体目标、各部门目标和各岗位目标，并通过确定成本管控指标来监控和评估成本管控效果。
在实际应用中，需要确保方案的有效性和操作性，并不断进行调整以适应市场中的变化。
责任目标成本
责任目标成本责任目标成本（Target Costing）是一种以市场价格为导向的成本管理方法，它在产品设计和开发早期确定目标成本，然后通过产品设计、供应链管理、生产流程优化等手段，以实现该目标成本。
责任目标成本的主要任务是提供一个合理的价格，使企业能够在市场上有效竞争。
责任目标成本的核心理念是“以市场为导向”，即在决定产品价格时，将市场需求和竞争环境作为主要的考虑因素，而不是基于企业内部成本的计算。
企业应该根据市场需求和消费者的支付能力来确定产品价格，而不是根据企业所希望的利润水平。
责任目标成本的实施过程主要分为四个阶段：市场分析阶段、目标定价阶段、设计评估阶段和成本控制阶段。
首先，在市场分析阶段，企业需要对市场需求和竞争环境进行详细的研究，了解消费者的需求和偏好，以及竞争对手的产品和定价策略。
通过市场分析，企业可以确定一个合理的目标市场份额，并预估销售数量和销售价格。
然后，在目标定价阶段，企业根据市场分析的结果和预估的销售数量，确定一个目标售价。
目标售价应该能够覆盖产品的目标成本，并能够与竞争对手的产品相竞争。
目标售价的确定需要综合考虑市场需求、产品特点和消费者对产品的价值认同。
接下来，在设计评估阶段，企业将目标售价分解为不同的组成部分，并针对每个组成部分进行成本控制。
企业需要对产品的各个方面进行分析和评估，包括材料成本、人工成本、制造成本、分销成本等，通过优化设计、优化供应链管理和优化生产流程等措施，降低产品的成本。
最后，在成本控制阶段，企业对产品的成本进行实时监控，并采取相应的措施确保成本的控制在目标范围内。
企业应该建立一个有效的成本管理系统，及时分析和纠正成本偏差，并调整产品设计和生产流程，使产品的成本保持在目标范围内。
责任目标成本的实施可以帮助企业在市场上提供价格合理的产品，并能够有效竞争。
通过与竞争对手的比较，企业可以发现自身的竞争优势和不足，从而提高产品设计和生产效率，降低成本，提高利润和市场份额。
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绝密 (编号： ) 项目 期
目 标 成 本 控 制 责 任 书
房地产有限公司 年 月 日 编制依据及说明 按照 房地产有限公司经营规划和利润计划，为加强前期成本控制的力度，更好地贯彻落实项目的目标成本，成本管理部结合市场现状及项目具体情况，编制了《 项目目标成本控制责任书》，编制主要依据如下： 1．项目发展部：土地出让合同、报批报建费用明细； 2．设计管理部：实施方案设计图纸及规划指标( 年 月 日版)、景观方案设计图纸( 年 月 日版)、建造标准与材料部品标准； 3．工程管理部：钢筋、砼、砌体等结构指标，招标工作计划； 4．项目经理部：场地平整方案，临时设施建造标准； 5．营销管理部：景观分区建议，营销费用计划； 6．财务管理部：资本化利息计算依据、管理费用计算依据。
本责任书已与相关部门讨论并达成一致。执行过程中，由成本管理部整体负责。各部门在控制责任成本的同时应主动向成本管理部反馈相关信息。 成本管理部 年 月 日
《 项目目标成本控制责任书》作为指导项目各项工作的重要依据，经公司讨论，审核通过其中各项控制目标。现予以发布，请相关部门遵照执行。
签发人： 签发日期： 年 月 日
主送：公司管理层 抄送：集团成本部
第 1 页 共 27 页 1 一、 项目开发总目标：
1. 项目概况 1) 总体规划指标 容积率: ，绿化率: 总建筑面积： m2，计入容积率的总建筑面积 m2 其中：可售面积： m2，不可售面积： m2 住宅总套数： 套 总车位： 个 2) 期规划指标 容积率: ，绿化率: 建筑面积： m2，计入容积率的建筑面积 m2 其中：可售面积： m2，不可售面积： m2 住宅套数： 套 车位： 个 入伙日期： 年 月
2. 经营目标 年份 销售面积 (万m2) 结算面积 (万m2) 销售金额 (万元) 项目利润 (万元) 净利润 (万元) 结算收入 (万元)
注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。 3. 销售目标 ××年×季度 ××年×季度 ××年×季度 ××年×季度 ××年×季度 面积 (万m2) 金额 (万元) 面积 (万元) 金额 (万元) 面积 (万元) 面积 (万元) 面积 (万元) 金额 (万元) 面积 (万元) 金额 (万元)
注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。 4. 开发计划 序号 工作内容 时间 开始 完成 1 取得土地证 2 市场定位 3 规划设计 4 实施方案 5 施工图设计 6 工程量清单招标 7 基础施工 8 销售展示区实施时间
第 2 页 共 27 页 2 9 主体结构 10 销售开盘时间 11 竣工备案时间 12 入伙时间
5. 成本目标 项目目标成本确定为 元/m2，按成本科目具体构成如下：
序号 费用项目 成本总额 (万元) 可售单方成本 (元/m2) 一 土地获得价款
二 开发前期准备费 三 主体建筑工程费 四 主体安装工程费 五 社区管网工程费 六 园林环境工程费 七 配套设施费 八 开发间接费 开发成本 九 期间费用 总成本 注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。
各部门责任成本汇总如下： 序号 费用项目 成本总额 (万元) 销售面积单方成本 (元/m2) 合计
一、项目发展部 1 作业成本 2 牵头控制成本 二、设计管理部 3 作业成本 4 牵头控制成本 三、工程管理部 5 作业成本 6 牵头控制成本 四、项目经理部 7 作业成本 8 牵头控制成本 五、营销管理部
第 3 页 共 27 页 3 9 作业成本 10 牵头控制成本 六、成本管理部 11 作业成本 12 牵头控制成本 七、其他调整 13 行政管理费用
6. 成本分摊计划 成本跨期分摊表
项目名称 费用总额 （万元） 跨期分摊 （万元）
一期 二期 三期 游泳池 会所 幼儿园 学校 球场 设备用房 车库
合总计 营销费用分期计划表 分期 销售收入（万元） 营销费用比例（%） 营销费用（万元） 一期 二期 三期
合计 整体营销费用比例 = 营销费用总和∕销售收入总和 7. 资金计划 部门 费用总额(万元)
资金计划 （单位：万元）
×年×季度 ×年×季度 ×年×季度 ×年×季度 ×年×季度 项目发展部 设计管理部 工程管理部 项目经理部
第 4 页 共 27 页 4 营销管理部 成本管理部 合计 二、 各部门作业目标
项目发展部 设计管理部 工程管理部 项目经理部 营销管理部 成本管理部 第 5 页 共 27 页 5
项目发展部 一、主要作业目标： 1、严格按照土地出让合同约定控制付款节奏和金额。 2、根据项目开发计划按时完成项目报批报建工作，按计划、尽早获得规划许可证、施工许可证及预售许可证。 3、按政府规定、协议约定缴纳各种报建费用，并争取最大限度的优惠和减免。 4、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。
二、作业时间目标 序号 工作内容
时间
开始 完成 1 取得土地证 2 3
三、 成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标： 1.作业成本：项目发展部为完成项目的报批报建以及地价支付而消耗的成本，是项目发展部独自控制的责任成本，包括内容见下表。 项目 作业量 单位 单价 总费用 备注 总计 一、开发前期准备费 1、报批报建费 政府综合报建费 M2 建筑面积 人防易地建设费 M2 建筑面积 白蚁防治费 M2 建筑面积 图纸审查费 M2 建筑面积 消防审查费 M2 建筑面积 教育基金 M2 建筑面积 新墙体材料保证金 M2 建筑面积 散装水泥保证金 M2 建筑面积 卫生防疫审查费 M2 建筑面积 工程招投标管理费 主体建安费 招投标代理服务费 主体建安费 合同鉴证管理费 主体建安费 项目环境影响评测费 项 标底编制审查费 主体建安费 规划执照费 概算成本 第 6 页 共 27 页 6
劳保统筹费 主体建安费 城市生活垃圾服务费 M2 建筑面积 污水处理费 M2 建筑面积 其他报批报建费 2、增容费 供电贴费 M2 建筑面积 水增容费 M2 建筑面积 煤气增容费 户数
二、作业时间成本 从签订土地合同到获得土地证，每天时间成本按(资本化利息总额/总作业时间)计算
三、管理费用 工资及福利 人数 行政及财产费用 人数 其他 人数 注：作业时间成本计算中，总作业时间为从签订土地合同到竣工入伙的时间，部门作业时间成本 = 单位时间成本 * 部门作业时间。成本测算时采用计划作业时间，动态结算或结算时采用实际作业时间。
2.牵头控制成本：项目发展部负责组织设计管理部、工程管理部、项目经理部、成本管理部等部门以及营销管理部等相关部门进行控制的产品实体成本，包括内容见下表。 项目 作业量 单位 单价 总费用 备注 总计 一、土地获得价款 1、政府地价及市政配套费 2、合作款项 3、红线外市政设施费 4、拆迁补偿费
四、 控制要点： 1、充分利用公司知名度和信誉，在不违反公司原则的条件下力争各项费用的减免。 2、对大额款项争取延迟支付以降低资金成本。 3、报批报建工作应争取与其他工作同步开展，避免成为唯一的关键线路。
五、 资金计划：你部应根据成本目标，合理安排本部门的资金(付款)计划，为公司的现金流管理提供支持。
费用名称 费用额度 (万元)
资金计划
×年×季度 ×年×季度 ×年×季度 ×年×季度 ×年×季度 土地成本 报批报建费 管理费用 第 7 页 共 27 页 7
总计 重要提示： 以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低。成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。财务管理部着重对报批报建费、管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。