中国商业银行公司治理结构的缺陷及建议
国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善
国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善随着我国经济快速发展，国有商业银行作为金融中介机构，扮演着极其重要的角色。
然而，国有商业银行公司治理中存在一些缺陷，特别是在以下几个方面：
1. 股权结构不合理：国有商业银行的股权结构中，国家持有的股份比例过高，而市场化股份比例较低，导致公司治理过程中，市场化因素不能充分发挥。
2. 决策机制过于集中：国有商业银行的决策机制过于集中，决策权和监管权集中在少数高层领导手中，导致决策效率低下，难以及时对市场变化做出反应。
3. 独立性不足：国有商业银行在公司治理中，往往受到政府意志的影响，独立性不足，难以在市场竞争中取得优势。
为了完善国有商业银行的公司治理，应该采取以下措施：
1. 优化股权结构：逐步引入市场化投资者，增加市场化股份比例，降低国家持股比例，实现股权结构的合理化。
2. 分权化决策：加强内部监管机制，将决策权下放到各级别领导手中，实现分权化决策，提高决策效率。
3. 加强独立性：国有商业银行应该坚持市场化原则，加强内部管理，确保独立性和市场竞争力。
综上所述，国有商业银行公司治理的完善是一个长期的、系统的过程，需要各方面的共同努力，才能实现国有商业银行的长期稳定发展。
商业银行治理结构优化的障碍分析与对策建议
的投 资回报 和应有 的权 益将 会关注 企业的治理 结构 问题 ， 从而促进商业
银行治理 结构的优 化。 果商业银行 如 业绩不佳或治理结构不完善 ， 不仅投
Ｅ Ｃ Ｏ Ｎ Ｏ Ｍ Ｏ Ｔ ＩＯ Ｏ ＪＣ Ｋ ７ ¨ （ 。 出 ０ Ｉ Ａ ｝Ｓ Ａ Ｊ Ｅ
治理 结构优 化主要面 临以下障碍 ：
１ 商 业银行软 预算 约束导致 的 ．
主体缺位 延缓 了商业 银 行治理 结 构 的优 化与改善。 商业银行 治理结构 的
维普资讯
对策研究
Ｅ Ｃ ｏ Ｎ ｏ Ｍ Ｃ ｏ Ｕ Ｔ Ｊ Ｌｏ ｏ Ｔ Ｈ Ｂ ｏ Ｈ Ａ Ｓ Ｋ Ｅ Ｊ ＥＡ
Ｉ ０ ３ １ 、Ｉ ０ 年 ２月 ３ ２ １日国家向中
人 国银行和中国建设银行注资
４ ０亿 美元并 宣布 将 力促 这两 家 国 ５ 有银行 的股份 制改革、 公开上市为标
业绩与收入 的相关 性、 信息披露程度
口
刘 国 忠
化 的 障碍 分 析
公 司治理一 般泛 指 公司 管理 与 激励约束的方法。 不同的组织和 专家
对此 有不 同的解释 ， 我们 认 为 ， 业 商
与财第建
银行治 理结构 是 以股东 利 益最大 化 为 目标 ， 合理 分配 出资人 、 事会和 董 高 级经 营管理层 之 间权利 与 责任 的 制度安排 ， 心是 解决公司控 制权与 核 剩余索取权 的问题 。 由于商业银行所 具有 的行业特 点 ， 其治理结 构至 少应 该包括 以下三个 方面 ： 一是 以股 东利 益最 大化 为 目标 ， 以股 东大 会 、 事 董
我 国商业 银行治理 结构 优 化 出现 了
外国资本和 民营资本的进入 ， 从而无
国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善
国有商业银行公司治理存在的缺陷及其完善国有商业银行是中国金融体系中的重要组成部分，其公司治理的完善程度直接影响着金融市场的稳定和经济的发展。
然而，目前国有商业银行公司治理存在着一些缺陷，需要进一步完善。
首先，国有商业银行的股权结构存在着问题。
由于国有商业银行的股权主要由政府持有，导致股权分散度低，股东权利难以得到充分保障。
此外，政府对国有商业银行的干预过多，导致其经营决策难以独立，缺乏市场化的运作机制。
其次，国有商业银行的董事会和监事会的独立性不足。
由于政府对国有商业银行的干预，导致董事会和监事会成员的任命和决策往往受到政治因素的影响，难以真正实现独立性。
这种情况下，董事会和监事会的监督作用难以发挥，导致公司治理的效果不佳。
再次，国有商业银行的内部控制机制存在着漏洞。
由于国有商业银行的规模庞大，业务复杂，内部控制机制的建立和完善面临着较大的困难。
此外，由于国有商业银行的员工数量众多，员工素质参差不齐，导致内部控制机制的执行效果不佳。
针对以上问题，国有商业银行可以采取以下措施进行完善：首先，国有商业银行应该通过多元化的股权结构来提高股权分散度，增强股东权利的保障。
此外，政府应该逐步减少对国有商业银行的干预，让其经营决策更加独立和市场化。
其次，国有商业银行应该加强董事会和监事会的独立性，避免政治因素对其任命和决策的影响。
此外，国有商业银行应该建立健全的内部监督机制，加强对董事会和监事会的监督作用。
再次，国有商业银行应该加强内部控制机制的建设和完善，建立科学的内部控制体系，提高员工素质和执行效果。
此外，国有商业银行应该加强对内部控制机制的监督和评估，及时发现和解决问题。
综上所述，国有商业银行公司治理的完善是中国金融市场稳定和经济发展的重要保障。
国有商业银行应该通过多种措施来解决存在的问题，提高公司治理的效果，为中国经济的发展做出更大的贡献。
中外商业银行公司治理结构比较
中外商业银行公司治理结构比较在中国金融体系中，占据主体地位的商业银行的经营效率，不仅影响到商业银行体系的经营状况和市场竞争力，而且还在宏观上影响到金融资源的配置效率和经济增长的潜力与质量。
而在影响商业银行经营效率的众多因素中，公司治理结构问题已经成为关键性因素之一。
但摆在我们面前的事实是，随着我国金融体制改革的深化发展，特别是加入世贸组织后中外银行业竞争态势的加剧，我国商业银行公司治理结构中存在的问题正日益突显，有些则成为制约其进一步发展的瓶颈。
因此，研究国外商业银行公司治理结构的成功案例，对优化我国商业银行公司治理结构具有一定借鉴意义。
一、国外商业银行公司治理结构公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构，一般泛指公司管理与激励约束的方法。
由于经济、社会和文化等方面的差异以及历史演进轨迹的不同，不同国家和地区商业银行的公司治理结构是有差异的，从世界范围来看，目前主要有两种典型的模式：一种是以英国和美国为代表的市场导向型公司治理结构，另一种是以德国和日本为代表的控制导向型公司治理结构。
（一）两种模式的比较1.英美模式由于英国和美国的股市比较发达，银行的中小股东较多且高度分散、股市流动性强，银行资产结构中股市的地位举足轻重，因而英美模式的公司治理更多地依赖于银行外部市场的力量和相应完善的立法及执法机制，强调银行财务数据的充分公开，增强透明度，禁止内部人交易，用股票市场监督经理活动。
2.德日模式德国和日本等控制导向型的公司治理则由于银行资本主要来自于占据支配地位的财团，因而更多地依靠债务约束和经营者的“团队精神”，以及法人股东在银行非正常状态下的控制力。
客观地说，上述两种模式在不同国家、不同的环境下均发挥了相当重要的作用，促进了各自国家经济的快速发展。
而且，随着经济金融全球化进程的加速，近年来，两种模式也在不断互动、不断融合，以进一步提高治理结构的有效性。
具体来说，英美模式中，机构投资者开始成为主导性的投资者，并且更为积极地参与公司事务，监督公司管理层。
我国商业银行公司治理的现状及存在的问题
摘要公司治理问题是现代企业制度中最重要的组织架构，是公司制度的核心，因而一直受到人们的广泛关注。
在金融全球化和金融自由化的背景下，对金融机构尤其是商业银行公司治理模式的探讨，逐渐成为一个全球性的话题。
金融机构高风险、高回报，以及其较强的外部影响，使得金融机构的公司治理存在一定的特殊性。
银行业作为金融机构的主体，它的公司治理结构完善与否，较其它行业就显得更为重要。
现代西方商业银行根据利益主体权利和责任的不同形成了两种比较典型的公司治理模式：以英美为代表的市场导向模式和由大股东掌握控制权的德日股东监控模式。
本文分析了我国商业银行公司治理的现状及存在的问题，并在借鉴国外优秀经验的基础上，提出了进一步优化我国商业银行公司治理模式的对策和建议。
关键词：商业银行公司治理股权结构激励机制AbstractCorporate governance is the most important modern enterprise system, organizational structure, the core of the company's system, which has been widespread concern. Financial globalization and financial liberalization in the context of financial institutions, particularly commercial banks, models of corporate governance, has become a global issue.The main body of the banking industry as a financial institution, and its corporate governance structure, perfect or not, than other industries to become more important. Modern Western commercial banks in accordance with the rights and responsibilities of stakeholders to form two different typical corporate governance model: Anglo-American market, as represented by the largest shareholder-oriented model and in control of the German and Japanese shareholders monitor mode. This paper analyzes the corporate governance of commercial banks in the current situation and existing problems and experiences from abroad on the basis of excellence, the further optimization of the corporate governance of commercial banks, the countermeasures and suggestions.Keywords Commercial Banks Corporate Governance Ownership Structure Incentive目次引言 (1)一商业银行公司治理的内涵和特殊性 (1)1.1商业银行公司治理的内涵 (1)1.2商业银行公司治理的特殊性 (1)二我国商业银行治理现状 (2)三国际商业银行公司治理模式比较以及我国商业银行的路径选择 (3)3.1国际商业银行公司治理模式比较 (3)3.2我国商业银行公司治理模式的路径选择 (4)四关于我国商业银行治理模式的政策建议 (4)4.1进一步推进股份制改革，促进股权和理化、多元化 (4)4.2建立有效地制衡与约束机制 (5)4.3建立健全有效地激励机制 (5)4.4加强信息披露制度建设，提高公司治理的透明度 (5)4.5营造竞争性市场，培育银行业公司治理环境 (6)结论 (6)致谢 (7)参考文献 (7)引言公司治理结构是一种对公司进行管理和控制的体系。
我国商业银行公司治理结构的缺陷与治理
我国商业银行公司治理结构的缺陷与治理一、我国商业银行公司治理结构的缺陷1、实质性控制权没有到位。
BNPP是标准的股权分置结构，即本地政府和股东共有持股，但政府持股仅达20%。
从实质上来看，政府拥有最终决策权，但其实质性本地政府控制被削弱，从而导致国有股份的低价值化。
2、股权结构不够合理。
国有控股金融机构实行联合股权分置结构，它在管理控制上是有缺陷的。
股权分置结构缺乏一个有利的控制中心，股东之间形成一种“博弈”形式，这种形式对经营发展本身就是一种阻碍，影响了企业的战略制定和资源配置。
3、战略治理方式的沿袭性强。
BNPP的金融控制是实行统一定价，即政府和本地政府共同定价，而且定价都相当高，使合规成本增加，投资成本高，成为一种瓶颈。
在资产管理方面，BONP一直依赖政府补贴和表决，缺乏新的传统管理模式。
二、治理银行公司的策略1、配置有效的控制权。
银行控股集团需要建立有效的控制结构，以保证政府拥有具有实质性之决策权．采用特定套接字吗投资结构、搭建社会主义市场经济体制以及强化管理机构对控制权的配置均具有一定的作用。
2、优化组织架构。
为国有控股金融机构构建一个基础性架构，形成完善的决策机制，加强企业责任制度，建立有效的激励机制，为政府拥有实质性控制权提供动力，使国有控股金融企业的组织架构能够更加高效管理。
3、完善治理环境。
加强对金融法规的认知，显著改善国有金融机构的治理环境。
采用有效的经营管理方法，以及整合经营管理制度，通过及时修订、完善监管法律法规、建立金融工作保证制度，增强金融控制、完善风险管理体系来充分发挥现代金融技术对金融行业发展的作用。
中国国有商业银行治理结构的制度性缺陷
中 山大 学学报 论丛 ， ０６ 第 ２ 卷 第 ｌ ２０ 年 ６ ２期
Ｓ ＵＮ ＡＴ ＥＮ ＮＩ ＥＲＳ ＴＹ ＦＯＲＵＭ ， Ｗｏ． ６ Ｎｏ １ ２ ０ Ｙ Ｓ Ｕ Ｖ Ｉ １２ ．２ ０６
● ‘ ● ‘ ● ● ● － ｝ ‘ ● ● ● ｔ ● ● ‘ ‘ ● ● ● ● ● － ● ● ● ‘ ‘ ‘ … ● － － － ● ● ● ‘ ‘ ‘ ●
的失败和追求个人的其它利益。这无疑将助长代理人的道德风险。具体表现在不计成本 、不计 风险或者不关心盈利。一些 国有商业银行经理 的行为不是银行利润最大化 ，而是仕途最优化或 者努力最小化 。
理解了国有商业银行的产权状况 ，就不难理解为什么过去经常盲 目扩张信贷的国有商业银 行现在却发生了 “ 惜贷”行为。
关键词 ：国有商业银行；公司治理结构；缺陷 中图分 类 号 ：Ｆ３． 文献标 识码 ：Ａ 文 章编 号 ：１０— ９ （０６ ２ ０ １ ４ ８０１ ０７１ ２ ２０ ）１－ １－ ７ ０ ０
治理结构改革 目前已成为中国国企改革的ｆ心问题 。因为，治理结构的改革在中国不是单 ｝ ｌ 纯的一项改革 ，而是涉及到建立现代氽业制度的许多重要方面，联 系着企业 、金融、政府管理 企业方式以及市场发育等许多方面的重要改革，所以说，公司治理的问题是建立现代企业制度
的核心 。
从学术研究的角度看 ，国有商业银行治理结构同样具有牵涉面广 、不确定性高 、信息不对 称性强 、评估难度大等特点 。这些特点与转型时期 中国国有大 中型企业独特 的管理方式相结 合 ，为现代金融学和现代企业管理学提供 ＿ ｒ 一个理想的研究对象 。然而，对于国有商业银行治 理结构的研究一直落后于实践本身的发展。其主要原 【有二：其一是 国有商业银行治理结构在 大 ｊ 理论上涉及多层面 、多角度和多阶段 ，进行系统分析有相当难度；其二是在实践中尚缺乏大量 可供利用的数据资料 ，实证分析难以进行 。因此到 目前为止 ， 有关国有商业银行治理结构的基 础理论及相关展延性问题的研究仍嫌不足 ，尚有较大空问有待发掘和填补 。 结合笔者所学专业及多年对银行 的关注 ，发现 ｒ中国园有商业银行在公司结构治理上的 Ｊ
我国商业银行治理结构的缺陷及对策
我国商业银行治理结构的缺陷及对策商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，发挥着重要的作用。
然而，在现实中，商业银行治理结构存在一些缺陷，这影响了其有效运营和风险控制。
本文将重点讨论我国商业银行治理结构的缺陷，并提出相应的对策。
首先，我国商业银行治理结构存在权力过于集中的问题。
在现实中，一些商业银行高层管理人员对决策和资源的掌控过于集中，导致了决策效率的低下和风险集中的问题。
为了解决这个问题，需要进行以下对策：首先，加强监管部门对商业银行的监管力度，通过设置合理的审查程序和对关键决策进行强制性的审查，限制高层管理人员的权力过度集中。
其次，建立健全的内部监督机制，加强对高层管理人员的监督，以确保他们的行为符合规范和利益相关者的利益。
其次，我国商业银行治理结构存在利益冲突问题。
在现实中，商业银行的股东、管理层和借款人之间存在着各种各样的利益冲突。
这些利益冲突容易导致行为的不当和道德风险的出现。
为了解决这个问题，可以采取以下对策：首先，完善股东监管机制，加强对商业银行股东的监督和管理，以确保他们不干预商业银行的日常经营和决策。
其次，建立起完善的薪酬制度，以确保管理人员的利益与银行的长期发展相一致。
此外，加强对借款人信息的披露和风险控制，以避免利益冲突对商业银行造成的损失。
第三，我国商业银行治理结构存在政府对其的干预问题。
在现实中，政府对商业银行的监管和干预程度过高，导致商业银行无法独立运营和有效控制风险。
为了解决这个问题，需要采取以下对策：首先，加强法律法规的制定和落实，明确政府和商业银行之间的权责边界，让商业银行能够自主地运营和决策。
其次，加强监管中立性，避免政府对商业银行的干预造成不当的利益输送和损害商业银行的稳定性。
最后，我国商业银行治理结构存在信息不对称问题。
在现实中，商业银行高层管理人员对于信息的获取和处理有着更多的资源和渠道，而普通股东和借款人往往处于信息不对称的弱势地位。
为了解决这个问题，可以采取以下对策：首先，加强信息披露制度，要求商业银行公开披露相关信息，以提高信息透明度和公正性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中国商业银行公司治理结构的缺陷及建议李 燕(中南财经政法大学新华金融保险学院 湖北 武汉 430060) [摘要]公司治理结构改革是我国商业银行股份制改革的中心环节之一。
文章阐述了公司治理结构的涵义,分析了当前我国商业银行优化治理结构所面临的主要问题和缺陷,从改善公司的产权结构、完善公司治理的组织结构与运作、健全公司经营的外部竞争环境等方面提出了建议。
[关键词]银行;公司;治理结构[中图分类号]F830.33 [文献标识码]A [文章编号]100326067(2009)0320054202 一、公司治理结构的涵义对于公司治理结构(Cor porate Govern2 ance)一词的理解主要有广义和狭义两类。
(一)狭义的“公司治理结构”狭义的公司治理结构视为一种内部组织架构,通过组织设置与权责分配,达到约束与制衡的目的。
所谓公司治理结构,是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员三者组成的一种组织结构。
在这种结构中,上述三者之间形成一定的制衡关系。
通过这一结构,所有者将自己的公司由董事会托管;公司董事会是公司的最高决策机构,拥有对高级经理人员的聘用、奖惩以及解雇权;公司高级经理人员受雇于董事会,组成在董事会领导下的执行机构,在董事会的授权范围内经营公司。
(二)广义的“公司治理结构”广义的公司治理结构则在狭义的公司治理结构基础上更多地强调了外部市场的制约,即通过公司股票价格、资本市场收购等机制,促使公司不良经营者面临罢免和收购的外部压力,达到公司治理的目的。
(三)“公司治理结构”的涵义无论是狭义的还是广义的公司治理结构都包含以下几点涵义:一是从权力机构的设置上看,股东大会、董事会和监事会三位一体,并形成一定的制衡关系。
二是强调激励和约束。
公司治理结构的中心问题是如何降低代理成本,这主要是通过制度安排解决公司内部不同权利主体之间的激励、约束与风险利益分配来实现。
三是突出权利的分配和保护。
公司治理结构是公司管理制度的重要内容之一,决定了公司经营目标、公司所有权和控制权、以及风险和收益如何在公司的组成人员之间分配等一系列问题,并以此保证股东、高级管理人员及职工等公司相关利益主体的利益。
二、现阶段中国商业银行公司治理结构存在的主要缺陷(一)产权所有者缺位根据传统的产权理论,产权所有者享有剩余索取权且具有真正的人格化代表时,将有激励和监督经营者的强烈动机,即使是在所有权与经营权相分离的委托代理模式中,所有者也有足够的积极性去克服信息不对称,提高监督和激励的效率。
但我国经济处于转轨时期,经济运行或多或少带有计划经济和公有制度的特征。
国有商业银行的所有权属于国家,其他股份制商业银行的股东也大多是国有企业,国有资产改革和演化过程中的所有者“缺位”问题成为改革过程中困扰我们的一大难题。
首先是部分国有商业银行在股权结构方面还没有完全解决“一股独占、一股独大”的问题,董事会由第一大股东所控制,并在董事会中形成了代表国有股或政府控制的法人股的“关键人”控制局面。
其次是缺乏代表国家行使所有者权利的有效机构,没有一个真正对国有资产负责的持股主体,公司治理结构中也没有国家股股东。
国家对国有商业银行的经营委托权授权转变为实际上的政府官员控制,剩余索取权与剩余控制权形成错位,政府官员缺乏改善治理结构的动力。
由于所有者缺位,所有者与经营者的委托代理关系中缺乏监督和激励代理人的主体,就更谈不上监督和激励的效率了。
所以,要解决国有银行目前存在的缺陷和问题,必须从产权改革入手。
(二)激励机制不合理公司法人治理结构的核心是委托代理关系,关键问题是降低所有者与经营者之间委托代理关系中的代理成本问题,而解决这一问题最重要的条件就是要解决好公司的激励机制和制约机制,并以外部市场和法律监管相配合,最大程度地削弱代理人在委托代理关系中的“道德风险”,使得各相关权利主体的利益最优化。
从股份制商业银行董事、监事和高级管理层这一层面上来看,各行股东大会普遍没有建立对董事、监事绩效评价的标准和程序。
董事会和监事会也未对其成员履行职责的情况进行过评价,并依据评价结果对其进行奖励或处罚,从而难以对董事和监事起到激励和约束的作用。
国有独资商业银行内部的权利配置结构中,控制权和剩余索取权在很大程度上是错位的,国有独资商业银行的高级管理层作为经营管理者,对银行拥有一定的控制权,但没有剩余索取权,收入水平基本上是事前固定的,与业绩水平的相关程度并不明显。
这种控制权和剩余索取权的不对称使高级管理层有可能利用有限的控制权为自己谋求隐性收入,造成“内部人控制”现象。
对广大员工的薪酬激励、职位激励机制不合理,表现在商业银行内按基数分配、按工龄、职称和级别分配薪酬的现象较为普遍,竞争上岗推行的层面较低、公正性不足、透明度低,广大员工参与公司治理的积极性不高。
(三)缺乏经营发展的战略目标和企业文化经营机制良好的银行应首先建立一个清晰的具有比较竞争优势的战略目标或指导性的公司价值文化和道德行为操守。
为此,要求在银行公司治理机制中建立可以指导银行持续开展经营活动的战略,并应当率先垂范。
而我国银行的管理体制中则没有明确要求商业银行在其章程中规定董45J I N GYI N GG UANL IZHE[经营管理者]事会要建立指导银行开展经营活动的战略、重大行动计划及其特有的企业文化。
正是因为如此,导致了我国商业银行经营管理粗放而盲目,不讲究科学和效率,同时,管理层的行为也往往缺乏必要的约束。
(四)外部竞争环境不健全从国有商业银行面临的外部环境来看,无论是市场压力还是监管环境均尚未构成对商业银行优化治理结构的强大压力。
一方面,目前我国商业银行业仍处于垄断竞争阶段,国有商业银行在市场竞争中处于绝对控制地位,新兴的股份制商业银行尚不足以全方位对国有商业银行形成冲击,并且商业银行经营的信用基础仍然是国家信用(由于国家实行了严格的金融保护政策,因而各家金融机构事实上或多或少地享受了国家或近似国家信用)。
另一方面,外部的监管政策和导向并未有效引导和促进商业银行优化治理结构。
巴塞尔新资本协议中将最低资本充足率、外部监管和市场约束(信息披露)作为风险管理的三大支柱,其中外部监管和市场约束与商业银行治理结构有紧密的关系。
可见,通过外部监管和市场约束引导商业银行可以将外部压力转化为改善内部治理的动力,从而促进商业银行治理结构的优化。
三、国外商业银行对于中国商业银行的借鉴意义由于经济、社会和文化等方面的差异以及历史演进轨迹的不同,不同国家和地区商业银行的公司治理结构是有差异的,从世界范围来看,目前主要有两种典型的模式:一种是以英国和美国为代表的市场导向型公司治理结构,另一种是以德国和日本为代表的控制导向型公司治理结构。
(一)英美模式由于英国和美国的股市比较发达,银行的中小股东较多且高度分散、股市流动性强,银行资产结构中股市的地位举足轻重,因而英美模式的公司治理更多地依赖于银行外部市场的力量和相应完善的立法及执法机制,强调银行财务数据的充分公开,增强透明度,禁止内部人交易,用股票市场监督经理活动。
(二)德日模式德国和日本等控制导向型的公司治理则由于银行资本主要来自于占据支配地位的财团,因而更多地依靠债务约束和经营者的“团队精神”,以及法人股东在银行非正常状态下的控制力。
随着我国金融体制改革的深化发展,特别是加入世贸组织后中外银行业竞争态势的加剧,国外商业银行公司治理结构的成功案例,对优化我国商业银行公司治理结构具有一定借鉴意义:1.公司治理的目的突出了共同治理的理念,强调银行的经营目标首先是要履行其社会义务,之后才是服务于股东。
2.在风险管理的基础上构建了执行董事会负责的模式。
监事会的作用除了对执行董事会提建议以及监督之外,按照国内和国际标准,要确保审计官的独立性。
3.对监事的要求比较高,要求监事要具备专业知识、管理技能、实践经验和国际业务经验,并且要求有足够的时间来履行自己的职责。
监事会不应该有两个以上的原董事会成员。
4.为避免利益冲突,要求执行董事会成员应该向监事会主席披露在交易过程中的个人利益,避免执行董事会成员为了追求个人利益而损害公司利益,同时执行董事会成员不能利用公司的业务机会为个人牟取利益。
5.特别重视风险管理体系的建设,并强调随着时间推移不断对风险管理体系的有效性进行审定。
四、完善中国商业银行公司治理结构的建议公司治理结构受到各国历史、经济发展水平和文化传统的影响,不可能建立放之四海皆准的最佳模式和规律,至于国际比较典型的“英美模式”与“德日模式”也是优劣难分。
我国商业银行治理结构的完善更是新生事物,尤其是我国金融市场发展的内外部环境已经并将发生深刻的变化,如何结合我国银行业发展的实际,不断完善我国商业银行的治理结构,提升我国商业银行的竞争能力,需要不断地进行理论研究和创新实践。
为此,提出如下几点建议:(一)深化公司股份制改革和改造上市,改善公司的产权结构从实践上来看,发达资本主义国家的股份公司股权结构曾经历了由集中到分散、再由分散到相对集中的变化,并出现多元化的趋势,各种不同形式的股权结构都有其优缺点。
但在“一股独大”的背景下,通过培育多种形式的持股主体,改善银行的产权结构,使各方参与主体都能对经营决策进行权衡和选择,对公司的经营层起到制约作用,在当前具有重要的意义。
但我们不应笼统地反对“一股独大”,改善公司产权结构的关键是在转轨经济背景下对于股东行为(尤其是大股东)非理性化和扭曲的矫正,这种调整的过程必将是一个市场化和开放化的过程,要通过市场和开放来解决,但在解决国有商业银行中国有股“一股独大”所造成的公司治理结构问题,市场往往显得力量单薄,它将主要是政府行为与责任的调整以及各方利益的分配问题。
(二)完善公司治理的组织结构与运作完善公司治理的组织结构主要是在所有者、经营者、公司职工等利益相关主体之间形成良好的平衡关系、激励和约束机制。
首先要改变国有商业银行准政府部门的现状,取消国有商业银行及其高级管理人员的行政级别和行政待遇,使银行高级管理人员任免等重大决策权交还给股东大会、董事会等机构,赋予银行更多的自主决策权。
其次保证董事会的独立性,在董事会中也可以考虑选任足够数量的非执行董事,使之有能力和条件对可能发生的利益冲突事件做出独立判断。
第三要建立相互制衡的监督机制,包括董事会对管理层的监督以及董事相互之间的自我监督,同时提高监事会的地位与能力。
第四要改革对经营层的管理方式,优化高级管理人员的激励与约束机制。
(三)确立战略目标并创造一种良好的公司治理文化公司治理文化即指导和约束公司治理行为的价值理念。
我国国有商业银行可以引进出色的治理结构和政策,但如果不改变其传统的公司治理文化,银行的发展仍然很难成功。
创建一种良好的公司治理文化,主要包括以下几方面内容:树立“银行是股东的,股份公司的主要目标就是股东利益最大化”的理念;树立“最高权利机关是股东大会,核心是董事会”的理念;树立“人力资本”的理念。