房地产企业财务部企业存货管理制度
房地产开发企业会计制度
房地产开发企业会计制度
房地产开发企业会计制度，通常是指规定和规范房地产开发企业在经
营活动中所应遵循的会计原则、计量规则、会计处理方法和报表格式等方
面的制度。
该制度包括了企业的会计核算、会计处理方法、报表编制以及
内部控制等方面的要求，旨在确保企业的财务信息真实、准确、完整、合规，为企业的决策和管理提供有效的财务参考。
1.会计核算：
2.费用支出：
房地产开发企业的成本和费用支出应按照会计准则的规定进行确认和
计量，包括购买土地、房屋及其他固定资产的成本、建筑工程的费用、利
息支出、税费等。
同时，应明确费用的归属期间，确保以适当的时间点确
定费用归属。
3.资产管理：
4.收入确认：
5.报表编制：
6.内部控制：
房地产开发企业的内部控制应建立健全，以确保企业的财务信息的真
实性和准确性。
包括会计制度和会计政策的规范、落实会计流程和权限、
建立审计跟踪机制等。
同时，还应加强对企业内部风险的评估和管理，确
保企业的资金安全和财务稳定。
综上所述，房地产开发企业会计制度的建立和实行，是保证企业财务
信息真实、准确、完整的重要措施。
通过规范企业的会计核算、费用支出、
资产管理、收入确认、报表编制和内部控制等方面的要求，不仅能提高企业的财务管理水平和决策效果，还有助于促进企业的可持续发展和社会的稳定繁荣。
存货管理制度 企业存货内部管理制度
存货管理制度企业存货内部管理制度存货管理制度第一章总则第一条为规范存货的计划、采购、仓储、出入库等内部管理流程，降低存货的持有成本和经营风险，保证存货的安全、完整，提高存货使用效率，促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品等。
第二章管理职责划分第三条财务部负责存货管理制度和总体预算控制目标的制定，组织存货核算、内部结算价格制定，组织开展存货盘点和库存分析。
第五条计划部负责定期编制生产计划、存货采购计划，负责在制品定额管理，组织投入产出和在制品管理的日常检查、分析，负责存货数量的控制、分析，制定积压存货的消化、退回、处置等意见。
第六条成本科负责采购价格的谈判、合同拟定、体系优化、采购比例的制定与检查。
第七条仓库负责到货物资的入库验收、信息录入、出入库单据填制与收集、物料卡登记、现场管理等，依据生产计划配送物料，按盘点制度要求对所管物资实施定期盘点。
第八条销售部产成品及服务配件的入库接收、信息录入、出入库单据填制与收集、台帐登记、现场管理等，依据销售计划组织销售发运，按盘点制度要求对所管存货实施定期盘点。
第九条其他部门负责本部门所管理存货的实物保管、出入库单据填制与收集、台帐登记等，按盘点制度要求对存货实施定期盘点。
第三章存货的计量第条存货应当按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；存货的加工成本，包括直接人工以及按照计划定额分配的制造费用。
第一条发出存货的计价方法：原材料、在产品按实际成本核算，按月加权平均核算发出材料成本；产成品、库存商品按实际成本加权平均值核算。
公司存货管理规定,存货入库、出库、库存、计价管理办法
公司存货管理规定为加强公司存货管理，提高流动资产的使用效率及效益，特制订本办法。
第一条公司存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的出入库及库存管理。
第二条入库管理1 .公司存货管理实行账实分管、相互牵制，严格出入库手续。
2 .物资采购，应制定采购计划，合理安排采购进度，避免无计划盲目采购而导致库存积压。
3 .物资采购时须由使用部门提出申请，由分管领导审核后交财务部门纳入财务收支计划，再由采购部门负责实施采购。
4 .物资购回时，应由质检部门按质按量组织验收，如实填写入库单，入库单上列示的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。
5 .对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。
6 .对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。
运费结算须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。
7 .各项物资、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证（单）”,由保管员核实规格、品种、数量等候填写“入库单”，质检员、保管员、采购人员或当班生产负责人均应签字。
第三条出库管理1 .物资领用应由领用部门或领用人持领用审批手续，办理出库单及相关手续。
仓库保管员凭出库单，核对数量、品名、规格后据实发货。
2 .月末，已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。
3 .负责物资领用的会计应在月底时将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、使用部门核对一致后，报给成本会计。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
房产存货管理制度
房产存货管理制度第一章总则第一条为规范我公司房产存货管理，提高存货周转率，降低存货占用资金成本，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于我公司所有房产存货的采购、入库、出库、盘点等管理活动。
第三条我公司所有房产存货的管理活动应遵循合法合规的原则，严格按照相关法律法规和公司规章制度执行。
第四条我公司设立房产存货管理机构，配备专门负责房产存货管理的管理人员，负责执行本管理制度。
第五条全体员工均应严格遵守本管理制度，不得私自调拨、借用、挪用公司房产存货。
第六条我公司将定期对房产存货管理制度进行评估，保持其适应性和有效性。
第二章房产存货采购管理第七条我公司在进行房产存货采购活动时，应严格按照公司采购程序进行。
包括：确定采购需求、编制采购计划、选择供应商、签订采购合同、验收入库等步骤，保证采购的合法合规。
第八条采购人员必须遵循公平竞争的原则，不得私自向供应商索要回扣或其他利益。
第九条采购人员应对供应商进行合格供应商评审，确保供应商具备合法资质和良好信誉。
第十条采购人员应在签订采购合同前对供应商提供的产品进行质量检验，并签署验收确认书。
第十一条采购人员应及时将验收合格的房产存货信息录入电子管理系统，准确记录房产存货的品名、规格、数量、单价等信息。
第十二条采购人员应确保房产存货采购合同、验收确认书等相关文件的完整性和及时性。
第三章房产存货入库管理第十三条房产存货入库前，仓库管理员应对收到的存货进行质量检验和计量核对，确保其与采购合同一致。
第十四条房产存货入库人员应及时将入库信息录入电子管理系统，准确记录房产存货的品名、规格、数量、生产日期、保质期等信息。
第十五条房产存货入库人员应对入库存货进行分类、标识和妥善堆放，确保存货不受损坏、遗失等情况。
第十六条房产存货入库人员应做好相关入库单据和凭证的保管和归档工作，确保相关信息的完整性和可追溯性。
第四章房产存货出库管理第十七条房产存货出库前，仓库管理员应对出库申请进行审核，并核对存货的品名、规格、数量等信息是否一致。
房地产存货日常管理制度
第一章总则第一条为规范房地产开发公司存货管理，提高存货周转效率，降低库存成本，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有房地产存货，包括土地储备、在建工程、预售房、现房等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、及时性、准确性和完整性的原则。
第二章存货分类与核算第四条房地产存货分为以下类别：1. 土地储备：包括已取得土地使用权尚未开发的土地；2. 在建工程：包括正在施工的房屋、配套设施等；3. 预售房：包括已签订预售合同但尚未交付的房屋；4. 现房：包括已完工并交付使用的房屋。
第五条公司应建立健全存货核算体系，对各类存货进行详细记录，包括存货名称、规格、数量、单价、金额、采购日期、预计完工日期、销售日期等。
第三章存货采购与验收第六条采购部门应根据公司发展规划和市场需求，制定合理的采购计划，经批准后实施。
第七条采购部门应选择具有良好信誉、资质的供应商，签订供货合同，明确质量、数量、价格、交货期限等条款。
第八条采购到货后，验收部门应按照合同约定进行验收，确保存货质量符合要求。
第四章存货保管与盘点第九条保管部门应按照存货类别、规格、数量进行分类存放，确保存货安全。
第十条保管部门应定期检查存货，发现异常情况及时报告相关部门处理。
第十一条公司应定期或不定期对存货进行盘点，确保账实相符。
第五章存货销售与结算第十二条销售部门应根据市场情况和客户需求，制定销售策略，确保存货销售。
第十三条销售部门应签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货日期等条款。
第十四条销售部门应及时办理结算手续，确保公司资金回笼。
第六章存货成本核算与核算第十五条公司应按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，对存货成本进行核算。
第十六条存货成本核算应包括以下内容：1. 采购成本：包括购买价格、运输费用、保险费用等；2. 生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等；3. 销售成本：包括销售费用、管理费用、财务费用等。
第七章奖惩与监督第十七条对在存货管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
房地产开发企业财务管理制度
房地产开发企业财务管理制度一、总则1、为了加强房地产开发企业的财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于本企业及其所属各部门、各项目公司的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，依法核算，如实反映企业财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督，防范财务风险。
二、财务管理体制1、企业实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
2、企业设立财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。
财务部门在企业总经理的领导下，开展财务管理工作。
3、各项目公司设立财务机构或配备专职财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。
各项目公司财务机构或财务人员接受企业财务部门的业务指导和监督。
三、资金筹集管理1、企业筹集资金应当遵循合法、合理、效益的原则，根据企业发展战略和资金需求，制定资金筹集计划。
2、企业可以通过发行股票、债券、银行借款、吸收直接投资等方式筹集资金。
筹集资金的方式和规模应当根据企业的实际情况和市场条件确定。
3、企业筹集资金应当按照规定的程序办理审批手续，签订合同或协议，并严格按照合同或协议的约定使用资金。
4、企业应当加强资金筹集成本的控制，合理选择资金筹集方式和渠道，降低资金筹集成本。
四、资金使用管理1、企业资金使用应当遵循统筹安排、合理使用、节约高效的原则，确保资金使用符合企业发展战略和经营计划。
2、企业资金使用应当严格按照预算执行，对于预算外的资金支出，应当按照规定的程序办理审批手续。
3、企业应当加强资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施加以解决。
4、企业资金使用应当注重风险控制，对于重大投资项目和资金支出，应当进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金安全。
五、资产管理1、货币资金管理（1）企业应当加强货币资金的管理，严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全、完整。
房地产财务管理制度规范5篇
房地产财务管理制度规范5篇房地产财务管理制度规范篇1第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要求，制定本制度。
第二条企业财务管理的基本任务和方针是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。
第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。
企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费;开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本;开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。
第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。
第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
其中：其他货币资金包括外埠存款、在途资金我;应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。
第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。
第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。
发生的坏账损失，冲减坏账准备金。
收回已核销的坏账，增加坏账准备金。
第九条存货包括各种库存材料(办公耗材、开发经营材料)、库存设备(如暖卫设备、通风设备、照明设备等)、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。
第十条存货按实际成本计价(采用先进先出法)。
第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。
第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，2000元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。
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第17条要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。
（3）仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务管理部门，与财务管理部门核对无误。
第7条工程物资的盘点清查制度
（1）为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报《工程物资变动表》、《支出清单》并附收、发、退料凭单及时送交财务管理部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门。
（2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。
第6条工程物资的库存管理
（1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
（2）建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
（2）建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制《库存物资盘点表》，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。
（3）财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。
（4）做好工程物资的索赔工作。
第8条工程物资的稽核
（1）财务管理部应设置专职的审计人员（在企业的中、远期规划中，视企业的发展状况，成立独立的内部审计机构），对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。
（2）审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些工程物资的专业技术性强，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。
第11条非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理。
第12条各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：
（1）参与供应商的选择评价；
（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；
（3）负责验收；
（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；
第18条企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ填制《低值易耗品报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。
（3）工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率。
第三章低值易耗品管理
第9条根据企业的情况，规定××元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。
（4）工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
（5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
第5条工程物资的领用
（1）工程物资的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
（2）工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
（3）工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
房地产企业财务部企业存货管理制度
制度名称
企业存货管理制度
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第一章总则
第1条目的
为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。
第2条管理范围
包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。
第二章工程物资的管理
第3条工程物资的采购
（1）工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
（2）每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
（3）工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
第4条工程物资的入库
（1）工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
第19条所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。
（5）参与组织资产清查等。
第13条非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买。
第14条为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
第15条使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。
第10条低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经有关部门审核，企业领导批准后，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在五万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在五万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。