流动资金贷款操作风险审计要点
各大国有银行流动资金贷款管理办法要点总结及解析
国有银行流动资金贷款管理办法要点总结及解析一、须掌握的基本概念（一）定义。
流动资金贷款系指XX国有银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
（二）概念1、短期流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的流动资金贷款。
2、中期流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流动资金贷款。
[提示]以上是按期限分类。
3、一般流动资金贷款是指单笔审批、一次或分次发放、收回后不得循环使用的流动资金贷款。
4、可循环流动资金贷款是指在贷款合同金额和有效期内，借款人根据需要多次提款、逐笔还款、循环使用的流动资金贷款。
[提示]以上是按使用方式分类。
5、审批有效期是指从批复生效日起至借款合同签订日止的时段。
流动资金贷款审批有效期一般不超过6个月，根据客户资质及实际业务需求可适当延长。
[提示]一是对信用等级在AAA（含）以上客户及总行、一级分行认定的优势行业重点客户流动资金贷款审批有效期最长可以为1年；二是超过审批有效期的，视同新发放贷款重新履行报批程序。
（三）概念理解：一般流动资金贷款和可循环流动资金贷款的主要区别1、贷款使用方式不同。
一般流动资金贷款项下单笔贷款收回后（以单张借款凭证计算），合同额度不得循环使用；可循环流动资金贷款项下单笔贷款收回后（以单张借款凭证计算），合同额度可继续使用，只要任一时点所有借款凭证的余额之和不超过借款合同金额即可。
2、业务流程不同。
一般流动资金贷款合同项下单笔款项发放前，须查验客户提交的用款证明材料并由有权签字人签署借款凭证即可；可循环流动资金贷款项下单笔贷款发放前，需进行必要的调查、审查、审批工作，以确定客户单笔款项发放的所有条件是否满足我行要求。
3、签订的借款合同不同。
一般流动资金贷款签署《中国XX 国有银行借款合同》；可循环流动资金贷款签署《中国XX国有银行可循环流动资金借款合同》二、办理条件[提示]已经在XX国有银行核定授信额度。
流动资金授信及贷款审查要点
企业流动资金授信及贷款审查要点为指导和规范信贷业务审查，提高审查质量，有效防控信贷风险，根据《中国XX银行信贷管理基本制度》、《中国XX银行法人客户授信管理办法》和《中国XX银行流动资金贷款管理办法》等相关文件，特编定本审查要点。
一、前置审查(一)客户类别审查区分客户为集团性客户还是单一客户。
集团性客户原则上对集团进行统一授信，不单独对集团内单个企业授信。
单一客户应进一步区分是小企业客户还是非小企业客户。
集团性客户识别执行《中国XX银行集团客户授信业务风险管理办法》的规定；小企业客户的识别执行《中国XX银行小企业信贷管理办法（试行）》的规定。
（二）业务审批流程及权限审查确认客户管理行，目前我行客户包括总行管理客户、分行管理客户及支行管理客户三类。
按照本级行转授权文件，确定该客户申请的业务是否为本级行审批权限，属本级行权限的业务应进一步确定是否需要向上级行报备或备案，超本级行权限的业务应进一步确认有权审批行，并确定业务上报审批流程，具体业务审批流程执行《中国XX银行关于规范信贷决策行为的若干规定》。
（三）内部运作资料审查企业基本情况调查表（用信时除涉及要素变更需重新提供外可不提供）、统一授信审议表（授信时需提供）、借款申请书（或流动资金借款申请表）和流动资金贷款调查表（这两项申请贷款时提供）、调查报告、主责任人员名单及材料清单填写是否齐全并合乎要求，应注意各资料在时间顺序上是否衔接一致。
（四）存量客户附加审查情况1、存量业务评价报告要素是否齐全；存量业务中是否存在风险点。
2、检查底稿是否有总分行历次检查和风险排查中的工作底稿及整改意见，如有，则应了解落实进度及具体情况。
3、存量批复是否存在限制性条款未落实及贷后管理未到位情况。
4、会审情况会审结果及信贷策略是否与本次业务操作一致。
二、客户主体审查（一）主体资格的合法有效性审查1、企业是否具有独立的法人资格，如属分支机构，应了解所属企业的详细情况及对分支机构的授权。
小微企业流动资金贷款的审查要点
小微企业流动资金贷款的审查要点下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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流动资金贷款核查要点
流动资金贷款核查要点流动资金贷款是指银行向企业提供的用于日常经营活动的资金贷款，是企业获得资金的重要途径。
然而，由于流动资金贷款的特殊性，银行在审批和发放贷款时需要进行严格的核查，以确保贷款的安全性和合法性。
本文将从贷款申请、贷款用途、贷款担保等方面，介绍流动资金贷款核查的要点。
一、贷款申请在贷款申请阶段，银行需要核查企业的基本情况和信用状况。
具体要点如下：1.企业基本情况：包括企业名称、注册资本、经营范围、法定代表人等信息，需要核实企业是否合法注册，是否存在重大法律问题。
2.企业信用状况：包括企业的信用记录、财务状况、经营状况等，需要核实企业是否有不良信用记录，是否存在财务风险和经营风险。
3.贷款用途：需要核实贷款用途是否合法合规，是否符合银行的贷款政策和要求。
二、贷款用途在贷款用途方面，银行需要核查贷款用途是否符合合法合规的要求，是否存在违法违规行为。
具体要点如下：1.贷款用途：需要核实贷款用途是否符合银行的贷款政策和要求，是否存在违法违规行为。
2.资金流向：需要核实资金流向是否合法合规，是否存在违法违规行为。
3.贷款用途变更：需要核实贷款用途是否发生变更，是否符合银行的贷款政策和要求。
三、贷款担保在贷款担保方面，银行需要核查担保人的信用状况和担保物的价值。
具体要点如下：1.担保人信用状况：需要核实担保人的信用记录、财务状况、经营状况等，是否存在不良信用记录和财务风险。
2.担保物价值：需要核实担保物的价值是否足以覆盖贷款本金和利息，是否存在价值风险。
3.担保方式：需要核实担保方式是否符合银行的要求，是否存在违法违规行为。
综上所述，流动资金贷款核查是银行审批和发放贷款的重要环节，需要严格按照要点进行核查，以确保贷款的安全性和合法性。
企业在申请流动资金贷款时，应提供真实、准确的信息，遵守银行的贷款政策和要求，以获得银行的信任和支持。
贷款风险审查原则项目及要点
•公积金缴存
•所得税完 税证明
•经营收入证 明
•自有资金购置的资 产证明
贷款风险审查原则项目及要点
首重第一还款来源原则
核实第一还款来源的切入点：
•持续经营情况 •持续获利能力（防范投机） •负债与资产的相关变化情况 •资产积累情况（扩张速度） •对外投资情况
贷款风险审查原则项目及要点
独立审查原则
个人信用记录主要通过以下渠道查询：
☆ 信贷管理系统（我行） ☆ 风险管理系统（我行） ☆ 个人征信系统（央行） ☆ 全国法院被执行人查询（互联网） ☆ 裁判文书网（互联网） ☆ 企业信用信息查询网 （互联网） ☆ 老赖查询（微信）
贷款风险审查原则项目及要点
PS:
个人征信报告需要注意的几点：
基本情况（房屋、居所、工作单位、职务等） 征信报告内容是否和信贷管理系统冲突 是否存在连续的信用卡逾期、房贷逾期、账户冻结 他行贷款 短期内高频率查询 下方附带的其他非银行机构记录（公积金、诉讼等）
•交易失败、过程管理出错及与合作伙 伴合作失败
贷款风险审查原则项目及要点
风险审查的原则
•首重第一还款来源原则
•独立审查原则 •客观原则 •落实到位原则
•高效服务原则
贷款风险审查原则项目及要点
首重第一还款来源原则
首重以收入（现金流）作为还款来源，避免以抵押物 价值或保证人的好坏来核定授信额度。
•账户流水
•★ 可变现净资产数量：
• 可变现资产指借款人或家庭、企业正常使用，可自由处置 并能提供产权证明的资产。
•★ 资产的所有权/处置权人：
• 共有的财产是否公证按份拥有的价值 • 是否离婚判决给对方而尚未过户 • 未过户财产是否由对方出具确定权利的贷相款风关险审文查原件则项目及要点
资金审计的要点
资金审计的要点
资金审计的要点包括以下几个方面：
1.资金来源和流向：审计人员应该了解资金的来源和流向，包括收入、支出、投资等方面，以便确定资金是否被正确使用，是否存在浪费或挪用等问题。
2.合规性检查：审计人员应该检查组织的资金使用是否符合相关法律法规和内部规定，以确定是否存在违规行为。
3.风险评估：审计人员应该评估组织的资金使用存在的风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，以确定组织是否做好了风险防范措施。
4.账务核对：审计人员应该核对账目，确保组织的财务报表真实、准确、完整。
5.资产评估：审计人员应该评估组织的资产负债表，确保组织的资产价值评估正确，债务风险得到控制。
6.内部控制评估：审计人员应该评估组织内部控制制度，以确定其是否具备防范内部风险、欺诈和错误的能力。
7.建议和报告：审计人员应该向组织提出相关建议和报告，以协助组织改善财务管理和内部控制制度。
金融机构的审计要点
金融机构的审计要点一、引言在当前快速发展的金融市场中，金融机构的审计工作变得至关重要。
审计过程中，审计师需要关注一系列重要的审计要点，以确保金融机构的财务报表准确可靠，合规合法。
本文将对金融机构的审计要点进行详细阐述。
二、内部控制1. 内部控制环境审计师首先需要评估金融机构的内部控制环境。
这包括管理层对内部控制的态度、公司文化和伦理价值观等方面的评估。
同时还需要检查管理层是否设立了明确的组织结构，并确保内部控制政策和程序的有效实施。
2. 风险评估审计师需要对金融机构存在的各项风险进行评估。
这包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
审计师应当检查金融机构是否制定了相应的风险管理政策，是否能够及时识别和评估风险，并采取适当的措施进行管理。
3. 内部控制程序审计师需要仔细评估金融机构的内部控制程序。
这包括对现金管理、借贷流程、交易结算、资金结算等方面的评估。
审计师还需要评估内部控制程序的完备性、有效性以及是否能够及时识别和纠正错误。
三、贷款和债权投资审计1. 贷款审计审计师需要对金融机构的贷款进行审计。
这包括评估金融机构对贷款申请的审查程序是否合规，贷款放款的流程是否规范，贷款准备金的计提是否充分等。
2. 债权投资审计审计师还需要对金融机构的债权投资进行审计。
这包括对债权投资的评估、计量和确认进行审查，确保其准确性和可靠性。
审计师还需要评估金融机构对债权投资进行监管和风险控制的措施是否有效。
四、金融工具审计审计师需要对金融机构进行金融工具的审计。
这包括对金融衍生工具的计量和确认、对投资组合的评估、对金融资产和负债的计量和确认等方面进行审查。
同时还需要对金融机构的风险管理措施进行评估，确保其合规性和有效性。
五、会计准则遵从性审计审计师需要对金融机构的财务报表进行会计准则遵从性审计。
这包括评估财务报表的编制原则和方法是否符合相关会计准则，评估披露的完整性和准确性，确保财务报表的真实性和可比性。
六、信息系统审计审计师还需要对金融机构的信息系统进行审计。
企业流动资金贷款业务的操作流程及风险管理
企业流动资金贷款业务的操作流程及风险管理以企业流动资金贷款业务的操作流程及风险管理为题，我们将介绍企业流动资金贷款业务的具体操作流程以及如何进行风险管理。
一、企业流动资金贷款业务的操作流程1. 需求确定阶段：企业在经营发展中需要流动资金支持时，首先需要明确自身的资金需求，包括所需贷款金额、贷款期限、还款方式等，并计划好资金的使用方向和用途。
2. 银行咨询和申请阶段：企业可以向多家银行进行咨询，了解不同银行的贷款政策、利率、还款方式等，并选择合适的银行进行申请。
在申请过程中，企业需要提供相关的资料，如企业经营情况、财务报表、担保物等。
3. 银行审核和评估阶段：银行会对企业的资质进行审核和评估，包括企业的信用状况、还款能力、担保物价值等。
同时，银行还会根据企业的经营状况和用途，评估贷款的风险程度。
4. 合同签订和放款阶段：如果银行审核通过并决定放款，双方将签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款方式、担保要求等。
一旦合同签订完成，银行将按照合同约定的方式将贷款金额划入企业指定的账户中。
5. 贷款使用和还款阶段：企业在获得贷款后，需要按照合同约定的用途进行资金的使用，并按时足额还款。
还款方式可以是按月等额本息还款、按季度等额本金还款等。
二、企业流动资金贷款业务的风险管理1. 信用风险：银行在审核企业贷款申请时，会对企业的信用状况进行评估。
但由于各种因素的影响，企业的经营状况可能发生变化，导致其还款能力下降。
为了管理信用风险，银行需要定期监控企业的经营情况，及时发现和应对潜在的风险。
2. 担保风险：企业在申请贷款时，通常需要提供担保物作为贷款的抵押或担保。
但担保物价值的变化或质量的问题可能会导致担保风险。
为了管理担保风险，银行需要对担保物进行评估，并确保其价值能够覆盖贷款本金和利息。
3. 利率风险：贷款利率的上升可能会增加企业的还款压力，而利率的下降可能会降低银行的收益。
为了管理利率风险，银行可以与企业签订固定利率的贷款合同，或采用利率互换等金融工具进行风险对冲。
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调阅客户贷款挡案、五级分类报表，结合检查结果，检查对 符合退出标准的客户被检查单位是否及时清退。
（ 1）业务部门是否根据不同客户和贷款用途确定 借款人的资金使用监控办法，并在实施贷后管理前 予以明确。 同时，建立用款签字制度、资金流向 监控表等事前监控手段，详细记载用款审核信息。 （ 2）是否对借款人的上游产品和关联客户有较全 面的了解，摸清借款人资金使用的渠道、方式，密 切跟踪资金在购产销等环节的使用和周转情况，特 贷后管 别注意在购、销等环节有关购、销票据与实物的一 理 贷款资金管 贷款资金使用 致性。（ 3）在审查单笔用款时，是否综合考虑合 理 监控 同约定的具体用途及生产经营的需要等因素，核实 需求与实际是否相符，做出贷款使用是否合理的判 断，严防贷款资金挪用。如严禁贷款被划至证券、 信托、期货经纪公司或被挪用于股权性投资等，严 格控制贷款资金它行同户名划转，对已划转它行同 户名的资金要了解跟踪使用情况。（ 4）对大额和 可疑资金的使用是否及时上报，防范客户的洗钱行 为或欺诈行为。 （1）公司业务人员是否了解借款人的销售网络， 资金管理方式等信息，了解借款人现金流产生的主 渠道及财务控制方式 ；（2）是否对借款企业贷款 贷款资金管 贷款资金回流 所形成的资金回流、货款回笼等密切跟踪； 理 监控 （3）是否在贷款到期前一个月关注借款企业的现 金流量、还贷资金的落实情况，对借款企业的账户 变动严密监控，督促企业加强资金回笼，按时还 贷，必要时可限制其大额用款。 （ 1）是否关注保证人经营管理状况，及时获取保 证人财务报表及财务信息，对保证人定期实施现场 检查，随时掌握保证人最新或有负债、保证意愿、 对保证人的管 保证能力等情况； 理 （ 2）当贷款本息偿还出现问题时是否及时向保证 人发送履行担保责任通知书进行书面确认，确保诉 讼时效。 担保的管理
（ 1 ）调阅贷款档案资料，关注借款企业购、产、销等环节 关联客户性质及资金往来情况，通过对购货协议、付款传票 、购销票据等证明材料的分析，判断借款人购、产、销的资 金占用是否合理，是否按贷款用途使用贷款，有无挪用贷款 的情况发生；
（ 2 ）结合检查结果对信贷档案中的贷后检查报告、检查记 录以及信贷人员收集的其他客户信息综合分析，判断被检查 单位对贷款资金的使用是ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ按规定进行监控，资金管理方式 是否与借款人的经营变化一致，是否及时调整。
（1）贷款的第一还款来源是否为借款人正常营运 还款来源及还 的现金收入; 款计划 （2）借款人是否根据现金流量的合理预期安排还 款计划。 （1）借款人营运资金缺口是否合理 尽责审查的独 立性与客观性 尽责审查 （2）是否从独立视角进行尽责审查并出具客观的 书面意见。
调阅贷款档案资料，分析借款人经营周期、现金流量周期， 判断还款来源及还款计划是否切合实际。 （1）调阅审批表，检查审批人员的签字情况，核实尽责审 查人员是否与客户经理相独立。 （2）调阅档案资料，审核资料是否完整。 （3）调阅尽责审查报告，并根据档案资料和前期了解的有 关项目情况，检查尽责审查报告是否客观、充分。 （1）调阅授信尽责审查的相关规定，对尽责审查样本进行 尽责审查流程的穿行测试 （2）评估尽责审查程序是否符合有关规定。
担保的管理
（ 1）是否采用现场检查方式对抵质押物的所有权 属、保险有效性和品质状态等要素进行定期、不定 期检查，掌握抵质押物的有效登记情况，确认抵质 （1）调阅贷快后管理资料，有无对押品进行检查的记录； 对抵（质）押 押人的担保意愿。（ 2 ）对危及担保效力的变化是 （2）实地查证，对质押品应进行帐实核对，并适当抽查核 物的管理 否采取有效措施，监测抵押物的价值异动，如抵质 对抵押权证。 押物价值确实无法满足担保债权的需要时，应及时 采取必要措施责成借款人追加担保或提前行使抵质 押权。
尽责审查程序 严格履行规定的尽责审查程序。 授信决 策 审批权限 授信审批
（ 1）是否对审批人进行合理的书面授权，并根据 调阅证明审批人权限的文件、资格认定文件以及超过审批人 权限金额的档案资料，审核： 其工作变动和审批贷款资产质量动态调整转授权 （1）分行所有转授权是否符合总行权限控制要求。 （ 2）审批人是否在授权范围内审批，超权限业务 （2）贷款审批部门是否及时对转授权进行动态调整。 （3）超权限业务是否按有关规定执行。 是否向上一级有权审批人报批。
流动资金贷款操作风险的风险点及审计方法
控制环节 风险环节 风险点 （1）是否持有人民银行核发的贷款卡 借款人的资格 （2）是否具备流动资金贷款的基本条件。 （1）借款人财务报表是否真实 （2）借款人资信状况是否良好。 风险点审计方法 通过 （1）查阅客户营业执照、贷款卡、资质证书等资料 （2）工商查册 （3）查询人行信贷登记咨询系统 核实借款人资格 通过（1）与客户经理访谈 （2）查看贷款档案 （3）外部调查（如工商查册、查询人行信贷登记系统） 分析判断客户的资信状况
（1）调阅贷款档案资料，通过对企业生产经营周期、产品 销售情况、账户流水资料等进行分析，判断借款人资金回流 是否与生产经营一致，现金回流是否充足； （2）贷款形成的现金流是否回流到银行，存贷款比率是否 与约定相符。
查阅系统、调阅台账和档案、面谈及实地调查等方式，对信 贷档案中的贷后检查报告、检查记录以及信贷人员收集的其 他客户信息综合分析，判断被检查单位是否对保证人的情况 进行跟踪检查。
借款人的资信 状况
（1）贷款是否只用于满足借款人生产经营过程中 短期资金需求及保证借款人生产经营活动正常进 行，贷款是否用于借款人的投机活动，流动资金贷 款是否用于固定资产项目。 （2）业务部门是否结合借款人的实际需求、经营 调阅贷款档案资料或通过外部调查等手段，检查借款人的经 贷前调 发起部门审 贷款用途 周期、现金流量情况分析审核借款用途的合理性， 营业务范围并结合借款人实际经营情况以及过去的营运收入 查 核 保证贷款用途与借款人公司的日常经营业务一致， 来源，分析判断贷款用途的真实性。 保证借款人为真正的贷款使用者，或由贷款的真正 使用者提供连带担保责任。 （3）对借款人申请贷款用于偿还其他债务或申请 续贷的贷款是否严格审核。 （1）调阅贷款档案资料，分析借款人经营规模、资产负债 （ 1）借款人是否根据经营规模和资产负债规模安 规模以及实际生产经营需要，重点关注企业营运资金缺口， 排贷款金额 判断贷款金额、贷款期限是否合理 贷款金额、期 （ 2）借款人是否根据实际生产经营需要和贷款风 （2）根据贷款期限及有关规定检查执行的贷款利率是否合 限、利率 险确定合理的贷款期限 规。 （ 3）是否根据银行有关规定执行相应档次的利率 。
放款审 查
（ 1）系统操作、会计部门账务处理是否符合相关 调阅贷款档案资料、查询信贷系统及人行信贷登记系统、检 规定； 系统登录 查登录及维护是否及时准确，系统柜员的管理是否符合规定 （ 2）业务部门是否按规定及时更新人民银行信贷 。 登记咨询系统的数据信息并发送。 贷款发放 贷款借据的审 调阅抽取的档案资料，依据放款时间查阅当日传票中该笔贷 贷款借据是否已经被授权的贷款人三级签字。 核 款的借方传票，检查其是否经被授权的贷款人三级签字。 会计部门是否监督贷款资金全额及时转入贷款合同 根据合同约定账户的账户流水资料，检查贷款资金是否转入 贷款资金入账 约定账户。 约定账户。 （ 1）是否加强行业信息的收集与管理，判断借款 （1）调阅贷后检查报告、重大突发事件报告及项目后评价 人在同行业中的地位及发展变化趋势 报告等贷后管理资料 行业风险 （ 2）是否了解借款人所属行业的国家产业政策调 （2）通过查阅报刊、调阅相关行业报告及上网查询等方式 整变动情况，预测授信的风险影响程度，形成书面 了解相关行业信息，判断对客户所在行业风险是否及时充分 的贷后检查报告 揭示 （3）是否对重大情况及时报告。 （1）是否定期/不定期地走访客户，收集企业财务 报表，关注企业内部关联交易情况并分析异常的财 务变动和不合理的财务数据，着重了解现金流动情 况，监测是否存在大额资金异常流动现象； （2）是否加强企业财务数据的纵横向、数据间的 借款人的管 比较，对借款人进行财务分析，重点关注借款人偿 理 经营风险 债能力的分析。 （3）是否了解借款人与银行的资金往来有无异常 情况，从公共信息渠道等多方面收集信息，了解客 户经营过程中出现的风险因素。 （4）是否监控客户内部信用评级或外部征信的变 动情况，关注其对外承担的负债及担保情况，收集 了解有无其他违约或涉讼行为，形成书面的贷后检 查报告，对重大情况及时报告。 是否根据贷款风险分类结果、授信评级结果、借款 人偿还本息记录等情况，对符合退出标准的客户及 客户退出管理 时进行清退，由公司业务部门移交不良资产处臵部 门进行统一清退管理。 （3）是否存在国家政策或行业发生重大突变而未知悉。 （1）对贷款档案中的贷款台账、工作日志、资金流向监控 表等工作记录和重大突发事件报告、贷后检查报告，以及信 贷人员收集的其他客户信息综合分析、判断 （2）通过财务报表分析、实地调查、面谈及利用公共信息 渠道等方式进行核查，是否对经营风险进行了充分的揭示并 采取了必要的措施 （3）分析借款人在银行的存款及结算比例，对信贷档案中 的贷后检查报告、重大风险事项报告、项目后评价报告、检 查记录以及信贷人员收集的其他客户信息综合分析、判断， 对其银行存款或结算量大幅下降等异常现象是否及时发现及 预警。
对授信档案样本的审批过程进行穿行测试，比较业务发起部 是否严格执行贷款审批程序，对客户授信额度内的 门时间、审批时间，检查是否经过业务部门经办、尽责审查 审批程序 短期授信，业务部门放款程序是否符合银行规定。 人员、有权审批人审批等环节，重点关注客户授信额度内的 短期授信的业务操作是否符合有关规定。 放款前是否由业务发起部门落实放款条件（包括其 （1）调阅有关贷款档案资料、档案移交记录及放款审查部 业务发起部门 他营运资金来源、担保、公证、保险、抵 / 质押手 门批复文件，对照授信批复文件，核实授信条件是否在出账 审核 续等）。 前已逐项落实，重点核查贷款用途、金额、期限、利率、担 落实贷款发 （ 1）放款前放款审查部门是否对授信批复条件逐 保是否符合批复要求； 放条件 放款审查部门 条审核落实情况，保证贷款用途、金额、期限、利 （2）对未落实前提条件先行出账的贷款是否履行了相关的 率、担保符合批复要求 审批手续，并在限期内落实；对变更贷款条件是否报原审批 审核 （ 2）对不符合规定的贷款资料是否及时提出意见 人批准。 放款审 并退回移交部门补充手续。 查