2020注册税务师-涉税服务相关法律(第17章)
第十七章民事诉讼法律制度一、单项选择题1、根据《民事诉讼法》的规定，第二审人民法院审理对一审判决不服的上诉案件，一般应当在第二审立案之日起（）内审结。
A、30日B、3个月C、6个月D、9个月2、经营者使用格式条款与消费者订立管辖协议，未采取合理方式提请消费者注意的，该管辖协议（）。
A、有效B、无效C、效力待定D、可变更、可撤销3、民事诉讼中，直接证据与间接证据是按照（）标准划分的。
A、证据的来源B、证据与当事人的关系C、证据与待证事实之间的关系D、证据的效力4、关于民事诉讼中的反诉，下列说法错误的是（）。
A、反诉只能是本诉被告向本诉原告提起B、反诉必须向受理本诉的法院提起C、反诉的请求和理由与本诉具有牵连性D、反诉必须在一审判决前提出5、王某以借款纠纷为由起诉吴某。
经审理，法院认为该借款关系不存在，遂向王某作出说明：王某交付吴某的款项为应支付的货款，王某与吴某之间存在的是买卖关系而非借贷关系。
但王某仍坚持己见，不予变更诉讼请求和理由。
法院遂作出裁定，驳回王某的诉讼请求。
关于本案，下列说法正确的是（）。
A、法院违反了自愿原则B、法院适用裁判形式错误C、法院违反了辩论原则D、法院违反了处分原则6、张三和李四就一辆豪华轿车所有权发生纠纷并诉至法院，王五闻讯后，向人民法院提起诉讼，认为无论张三还是李四都不是轿车的所有人，自己才对轿车享有所有权，这样，王五就成了张三、李四争讼案件的（）。
A、原告B、必要的共同诉讼人C、无独立请求权的第三人D、有独立请求权的第三人7、某一环境保护侵权案件，由于侵害了公共利益，该地的环保组织分别向两个有管辖权的人民法院提起了公益诉讼。
对此，下列说法正确的是（）。
A、由最先收到起诉状的法院管辖，必要时由它们的共同上级法院指定管辖B、由最先立案的法院管辖，必要时由它们的共同上级法院指定管辖C、由最先受理的法院管辖，必要时由高院指定管辖D、由最高人民法院指定管辖8、甲在一起债权债务纠纷中提起诉讼后因故撤诉并得到人民法院允许。
3个月后甲反悔，甲（）。
A、只能到其他人民法院起诉B、在诉讼时效内可以再起诉C、不可重新起诉，因为一事不再理D、只能申诉9、根据《民诉解释》规定，对于一审普通程序案件人民法院指定的举证期限不得少于（）。
A、10日B、30日C、15日D、60日10、根据《民事诉讼法》的规定，不可以直接提起民事诉讼审判监督程序的主体的是（）。
A、上级人民法院B、各级人民法院院长C、人民检察院检察长D、最高人民法院11、因房屋租赁合同纠纷提起的诉讼，由（）。
A、被告所在地法院管辖B、原告所在地法院管辖C、房屋所在地法院管辖D、合同签订地法院管辖12、诉讼标的是同一种类、当事人一方人数众多在起诉时人数尚未确定的，人民法院可以发出公告，说明案件情况和诉讼请求，通知权利人在一定期间向人民法院登记。
公告期间根据案件的具体情况确定，但不得少于（）。
A、30日B、45日C、60日D、90日13、下列不属于《民事诉讼法》调整范围的是（）。
A、王某诉李某借款合同一案B、张某盗窃银行保险柜一案C、韩某申请法院确认丈夫赵某失踪一案D、马某诉闫某离婚一案14、关于民事诉讼中的当事人，下列说法错误的是（）。
A、当事人的追加可以由人民法院依职权进行，也可以由当事人申请追加B、第二审程序中，称为上诉人和被上诉人C、自然人的民事权利能力始于出生，终于死亡D、公民的诉讼行为能力，始于出生，终于死亡或宣告无行为能力15、根据《民事诉讼法》和司法解释的相关规定，下列关于管辖的表述中正确的是（）。
A、普通管辖的确定原则是被告就原告B、存在共同管辖时，如果原告同时向两个以上有管辖权的人民法院起诉，则由最先收到起诉状的人民法院管辖C、人民法院之间因管辖权发生争议，经协商不能解决时，由共同的上级法院指定管辖D、当事人可以通过协议变更案件的级别管辖16、在民事诉讼中，下列有关证据的收集说法正确的是（）。
A、当事人应当对举证范围内的全部证据进行收集举证B、涉及商业秘密的关键证据，原告应当自行收集C、法院认为审理案件需要的证据，应当调查收集D、对于涉及个人隐私的证据，当事人不能自行收集二、多项选择题1、民事诉讼的证据种类包括（）。
A、书证B、视听资料C、鉴定意见D、电子数据E、检查笔录2、根据我国《民事诉讼法》的规定，在（）情况下，法院应裁定中止诉讼程序。
A、原告死亡，继承人放弃诉讼权利B、被告无正当理由拒不到庭C、原告因不可抗力不能参加诉讼D、被告因不可抗力不能参加诉讼E、原告或者被告死亡，继承人未表明是否参加诉讼3、新世纪劳务派遣公司派遣员工邓某到亚泰公司担任技术测试员，某次亚泰公司派遣邓某到用户路某家测试新设备，邓某态度不好和路某发生口角，并将路某打伤。
路某依法向法院提起诉讼。
关于本案，下列说法中正确的有（）。
A、本案的被告是亚泰公司B、本案的被告是邓某和亚泰公司C、本案的被告是邓某、亚泰公司和新世纪公司D、若路某起诉新世纪公司，新世纪公司和亚泰公司列为共同被告E、若有其他共同被告的，人民法院应当主动追加4、根据《民诉解释》的规定，下列案件中不适用小额诉讼程序审理的有（）。
A、银行卡纠纷B、物业、电信等服务合同纠纷C、涉外民事纠纷D、知识产权纠纷E、需要评估、鉴定的纠纷5、关于民事诉讼普通程序的表述，下列选项正确的有（）。
A、法院裁定驳回起诉的，原告再次起诉符合条件的，法院应当受理B、起诉必须递交起诉状，不得口头起诉C、当事人超过诉讼时效起诉的，法院应当受理D、离婚案件，一律不公开审理E、一审普通程序案件，法院一般应在立案之日起6个月内审结6、法定代理权基于亲权和监护权而取得，下列情形中可以导致法定代理权消灭的有（）。
A、法定代理人死亡B、法定代理人丧失诉讼行为能力C、被代理的当事人取得或恢复诉讼行为能力D、法定代理人失去对当事人的亲权或监护权E、代理人辞去或解除委托7、甲与乙在A地签订货物买卖合同，合同约定B地为合同履行地，甲的住所地为C地，乙的住所地为D地，甲在E地设有分支机构。
后甲违约，乙提起民事诉讼，下述法院中有管辖权的有（）。
A、A地法院B、B地法院C、C地法院D、D地法院E、E地法院答案部分一、单项选择题1、【正确答案】 B【答案解析】本题考核民事诉讼二审的审限。
人民法院审理对判决的上诉案件，应当在第二审立案之日起3个月内审结。
有特殊情况需要延长的，由本院院长批准。
人民法院审理对裁定的上诉案件，应当在第二审立案之日起30日内作出终审裁定。
【该题针对“民事诉讼第二审程序”知识点进行考核】【答疑编号12767203,点击提问】2、【正确答案】 B【答案解析】本题考核协议管辖的效力。
经营者使用格式条款与消费者订立管辖协议，未采取合理方式提请消费者注意的，该管辖协议无效。
【该题针对“民事诉讼协议管辖”知识点进行考核】【答疑编号12767258,点击提问】3、【正确答案】 C【答案解析】本题考核民事诉讼证据的分类。
按证据的来源分为原始证据和派生证据。
按照证据与待证事实之间的关系可将证据分为直接证据和间接证据。
按证据与当事人主张的关系分为本证和反证。
【该题针对“民事诉讼证据的概念和分类”知识点进行考核】【答疑编号12767274,点击提问】4、【正确答案】 D【答案解析】本题考核民事诉讼中的反诉。
反诉必须在法庭辩论终结前提出。
【该题针对“案件在审理中几种特殊情况的处理”知识点进行考核】【答疑编号12767296,点击提问】5、【正确答案】 B【答案解析】本题考核民事诉讼法的基本原则。
“驳回原告诉讼请求”应该用“判决”的形式，不能用“裁定”。
因此，法院适用裁定形式错误。
本题中，法院经审理认为王某与吴某之间的借款关系并不存在，不能支持王某的诉讼请求，判决驳回诉讼请求。
所以选项B正确。
【该题针对“民事诉讼法概述”知识点进行考核】【答疑编号12767308,点击提问】6、【正确答案】 D【答案解析】本题考核民事诉讼中的第三人。
本题中，王五是因对张三、李四争议的诉讼标的有独立的请求权参加到诉讼中的，所以，王五是对张三和李四争议的诉讼标的享有独立请求权的第三人。
在提起的新诉讼中，有独立请求权的第三人在诉讼中相当于原告的地位，以本诉中的张三和李四作为共同被告；在本诉中，王五是有独立请求权的第三人。
【该题针对“第三人诉讼”知识点进行考核】【答疑编号12767335,点击提问】7、【正确答案】 B【答案解析】本题考核公益诉讼的管辖。
对同一侵权行为分别向两个以上人民法院提起公益诉讼的，由最先立案的人民法院管辖，必要时由它们的共同上级人民法院指定管辖。
【该题针对“民事公益诉讼”知识点进行考核】【答疑编号12767344,点击提问】8、【正确答案】 B【答案解析】本题考核民事诉讼起诉的问题。
撤诉并未解决争议，当事人撤诉或人民法院按撤诉处理后，当事人以同一诉讼请求再次起诉的，人民法院应予受理。
【该题针对“民事诉讼的起诉和受理”知识点进行考核】【答疑编号12767357,点击提问】9、【正确答案】 C【答案解析】本题考核民事诉讼中的举证期限。
人民法院确定举证期限，第一审普通程序案件不得少于15日，当事人提供新的证据的第二审案件不得少于10日。
【该题针对“民事诉讼举证责任、时限”知识点进行考核】【答疑编号12767371,点击提问】10、【正确答案】 C【答案解析】本题考核提起审判监督程序的主体。
提起审判监督程序的主体是各级人民法院院长及其审判委员会、最高人民法院、上级人民法院、最高人民检察院、上级人民检察院。
【该题针对“民事诉讼审判监督程序”知识点进行考核】【答疑编号12767391,点击提问】11、【正确答案】 C【答案解析】本题考核专属管辖。
因不动产纠纷提起的诉讼，由不动产所在地人民法院管辖。
农村土地承包经营合同纠纷、房屋租赁合同纠纷、建设工程施工合同纠纷、政策性房屋买卖合同纠纷，按照不动产纠纷确定管辖。
所以，因房屋租赁合同纠纷提起的诉讼，由该房屋所在地法院管辖。
【该题针对“民事诉讼专属管辖”知识点进行考核】【答疑编号12767421,点击提问】12、【正确答案】 A【答案解析】本题考核代表人诉讼。
诉讼标的是同一种类、当事人一方人数众多，在起诉时人数尚未确定的，人民法院可以发出公告，说明案件情况和诉讼请求，通知权利人在一定期间向人民法院登记。
公告期间根据案件的具体情况确定，但不得少于30日。
【该题针对“代表人诉讼”知识点进行考核】【答疑编号12767185,点击提问】13、【正确答案】 B【答案解析】本题考核法院受理民事案件的范围。
人民法院受理公民之间、法人之间、其他组织之间以及他们相互之间因财产关系和人身关系提起的民事诉讼。
张某盗窃银行保险柜属于刑事案件，不属于《民事诉讼法》调整的范围。
《涉税服务相关法律》
2021年税务师《涉税服务相关法律》教材变化章名实质性变化第一章行政法基本理论无实质性修改第二章行政许可法律制度无实质性修改第三章行政处罚法律制度修改:按照新的《行政处罚法》进行调整。
第四章行政强制法律制度无实质性修改第五章行政复议法律制度新增:单独提出复议申请的事项中新增外出经营活动税收管理证明情况第六章行政诉讼法律制度删除:经复议案件,可以由复议机关所在地法院管辖，无诉讼行为能力人无监护人时法院指定诉讼代理人情况:口头委托中视为委托成立情况。
第七章民法基本理论与基本制度删除：禁止权利滥用原则新增:公平原则、生态保护原则第八章物权法律制度修改:按照《民法典》以及《民法典物权编的解释》《民法典有关担保制度的解释》内容进行调整。
第九章债权法律制度修改：按照《民法典》内容进行调整，且丰富许多知识点理论内容。
第十章婚姻家庭与继承法律制度修改：主要增加了《民法典婚姻家庭编司法解释》、《民法典继承编司法解释》的内容。
第十一章个人独资企业法律制度无实质性修改第十二章合伙企业法律制度无实质性修改第十三章公司法律制度新增:名义股东与实际出资人、涉及利润分配诉讼、优先购买权诉讼、股东与公司的诉讼第十四章破产法律制度修改：管理人制度重新编写、债权申报重新编写、重整计划执行中，“中止”改为“终止”第十五章电子商务法律制度删除：《侵权责任法》的相关规定。
修改:电子商务经营者特征、电子经营者登记效力、电子认证新增：电子商务经营中的搭售和用户信息管理、数据电文的发出和接收时间、电子商务合同的效力规则第十六章民事诉讼法律制度删除:证明的保全中关于鉴定、勘误、摘录证据以及书证的相关内容第十七章刑事法律制度新增:公益诉讼原告的相关内容、证据的作用、证明责任与证明责任分配删除:“刑罚形态“该部分内容;虚开发票罪项下普通发票的相关内容，受贿罪全部内容,以及贿赂犯罪相关表述。
修改:在体系.上将2020年”第三节刑罚种类与刑罚适用”变为”第三节刑罚种类"和"第四节刑罚适用”;下调了刑事责任年龄，由原来的14周岁改为“12周岁”。
2020注册税务师-涉税服务相关法律(第1篇第17章)
第十七章民事诉讼法律制度一、单项选择题1、关于民事诉讼二审程序的表述，下列选项中错误的是（）。
A、二审案件的审理，遇有二审程序没有规定的情形，应当适用一审普通程序的相关规定B、二审案件的审理，以开庭审理为原则C、二审法院认为原判严重违反法定程序，可能影响案件正确判决的，可以依法改判D、二审案件的审理，应当由法官组成的合议庭进行审理2、甲法院受理了郭某诉赵某侵权一案，郭某委托黄律师作为代理人，授权委托书中仅写明代理范围为“全权代理”。
关于黄律师的代理权限，下列说法中正确的是（）。
A、黄律师可以代为放弃诉讼请求B、黄律师可以代为变更诉讼请求C、黄律师可以代为进行和解D、黄律师可以代为申请法官回避3、张某向刘某借款5万元，到期拒绝归还，于是刘某向法院提起诉讼。
在诉讼过程中刘某向法院提交了张某向他商量借款的亲笔书信一封，则该封信属于（）。
A、原始的直接证据B、原始的间接证据C、传来的直接证据D、传来的间接证据4、李某起诉与王某离婚，一审法院判决不予准许。
李某不服一审判决提起上诉，在李某将上诉状递交原审法院后第3天，王某遇车祸死亡。
此时，原审法院尚未将上诉状转交给二审法院。
关于本案的处理，下列说法正确的是（）。
A、终结诉讼B、驳回上诉C、不予受理上诉D、中止诉讼5、在一起民事诉讼中，原告吴永军为了证明自己的诉讼主张，向法庭提供了周某、宋某、吴某、杨某四个证人的证人证言，其中，周某是15岁的中学生，其父亲不让其出庭作证；吴某是吴永军的弟弟；宋某是吴永军代理律师的妻子；杨某是一个中级人民法院的院长。
宋某、吴某、杨某三人均亲自出庭作证。
则在上述证人证言中，可以单独作为认定案件事实依据的证言是（）。
A、周某B、宋某C、吴某D、杨某6、何某于2018年2月4日向法院起诉，请求解除与张某的婚姻关系，经过法院的调解，何某向法院提出撤诉申请，并经法院准许。
2018年7月1日，何某在没有新情况、新理由的情况下，再次向法院提出解除婚姻关系的诉讼，法院应当（）。
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》试题与参考答案
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》复习试题(答案在后面)一、单项选择题（本大题有40小题，每小题1.5分，共60分）1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪一项不属于纳税人必须履行的义务？A. 依法办理税务登记B. 按照规定设置账簿C. 按期申报纳税D. 对税务机关的具体行政行为提出异议2、以下哪种情形属于增值税视同销售的行为？A. 将自产、委托加工或购买的货物用于集体福利或者个人消费B. 企业将资产无偿赠送给其他单位或个人C. 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务D. 将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体工商户3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，以下哪项不是税务师的执业范围？A. 代为办理税务登记B. 代为办理税务申报C. 代为办理税务审计D. 代为办理税务行政复议4、下列关于增值税专用发票的说法，正确的是：A. 增值税专用发票是纳税人用于证明购货方已支付增值税款的凭证B. 增值税专用发票是纳税人用于证明销售方已收取增值税款的凭证C. 增值税专用发票是纳税人用于证明自己已支付增值税款的凭证D. 增值税专用发票是纳税人用于证明销售方已支付增值税款的凭证5、根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人有下列哪种情形时，税务机关有权核定其应纳税额？A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的B. 按照规定应当设置但未设置账簿的C. 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的D. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的6、关于增值税专用发票的使用范围，以下说法正确的是：A. 只能由增值税一般纳税人领购使用B. 增值税小规模纳税人也可以申请领购并自行开具C. 任何企业或个人在销售货物、提供应税劳务及服务时均可开具D. 仅限于特定行业的企业才能使用7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，下列关于税务登记的说法中，正确的是：A. 税务登记仅适用于企业单位B. 税务登记实行一地一证原则，即在一个省（自治区、直辖市）内从事生产经营的，只需向所在地税务机关申请办理一个税务登记证件C. 税务登记证的有效期为3年D. 税务登记证正本和副本具有同等法律效力8、以下关于税务代理的说法中，不正确的是：A. 税务代理是指在税务机关的监督下，纳税人委托代理人代为办理税务事宜B. 税务代理应当遵循自愿、合法、公平、公正的原则C. 税务代理人在办理税务事宜时，应当依法维护纳税人的合法权益D. 税务代理人的行为后果由纳税人承担9、根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处：A、二千元以上一万元以下罚款B、二千元以上五万元以下罚款C、一万元以上十万元以下罚款D、五万元以上五十万元以下罚款 10、下列关于税务行政复议申请人的说法中，正确的是：A、合伙企业申请行政复议的，应当以工商部门核准登记的企业为申请人B、同一行政复议案件申请人超过5人的，应当推选1至3名代表参加行政复议C、股份制企业的股东大会、股东代表大会、董事会认为税务具体行政行为侵犯企业合法权益的，可以以企业的名义申请行政复议D、有权申请行政复议的公民为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，其法定代理人可以代为申请行政复议11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪项不属于税务机关的税务检查职权？A、查账权B、场地检查权C、查询存款账户权D、查封扣押权12、以下关于《中华人民共和国税收征收管理法》中纳税义务人权利的说法，正确的是：A、纳税义务人有权拒绝税务机关的任何检查B、纳税义务人有权要求税务机关为其保守商业秘密C、纳税义务人有权对税务机关作出的具体行政行为申请行政复议D、纳税义务人有权自行决定是否进行纳税申报13、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列关于税务登记的说法中，正确的是：A. 纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内，向税务机关申报办理税务登记。
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》试卷与参考答案
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》自测试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有40小题，每小题1.5分，共60分）1、题干：根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列各项中，不属于税务行政处罚的种类的是：A、罚款B、没收违法所得C、停止出口退税权D、撤职2、题干：在《中华人民共和国税收征收管理法》中，税收保全措施主要包括以下几种方式：A、暂时停止发票领购及使用B、暂停出口退税权C、扣缴义务人冻结所扣缴的税款D、暂停银行账户的结算业务3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列关于税务登记的说法错误的是：A、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内申报办理税务登记B、税务登记证分为正本和副本，纳税人可以根据需要向税务机关申请领取副本C、税务登记内容发生变化的，纳税人应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，向原税务登记机关申报办理变更税务登记D、纳税人税务登记内容发生变化，但未按规定办理变更税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款4、在以下关于增值税的说法中，正确的是：A、增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业和个人B、增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供应税服务的单位和个人C、增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务和提供应税服务的单位和个人D、增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务和提供应税服务的单位5、根据《中华人民共和国刑事诉讼法》，下列关于刑事诉讼强制措施的说法，正确的是（）。
A、拘传、拘留、取保候审、监视居住、逮捕是刑事诉讼中法定的五种强制措施。
B、监视居住只能在被告人的住处或指定的居所进行。
C、拘传持续的时间最长不得超过12小时。
D、逮捕应当由公安机关执行。
6、根据《中华人民共和国刑法》，下列关于犯罪主体的说法，正确的是（）。
A、具有刑事责任能力的自然人均可成为税务犯罪的主体。
注册税务师涉税服务实务模拟题2020年(17)_真题-无答案
注册税务师涉税服务实务模拟题2020年(17)(总分100,考试时间150分钟)单项选择题1. 1.小规模纳税人的下列应税行为，适用3％的征收率的是( )。
A. 跨县(市)提供建筑服务B. 出租其取得的不动产C. 销售自建的不动产D. 提供劳务派遣服务并选择差额计税方法2. 2.甲公司为一般纳税人，2019年4月将一辆于2014年2月购入的小汽车(取得机动车销售统一发票)以10万元的价格售出，其正确的税务处理方法是( )。
A. 按2％征收率计算应纳增值税B. 按3％征收率计算应纳增值税C. 按3％征收率减按2％计算应纳增值税D. 按13％的税率计算销项税额3. 3.税务师审核某消费税应税消费品生产企业纳税情况时，发现企业在销售应税消费品时，除了收取价款外，还向购货方收取了其他费用，按照现行税法规定，下列费用中不应并入应税销售额中计税的是( )。
A. 将承运部门开具的运费发票转交给购买方而向购买方收取的代垫运费B. 因采用新的包装材料而向购买方收取的包装费C. 因物价上涨，销货方向购买方收取的差价补贴D. 购货方违约延期付款支付的利息4. 4.某企业为增值税一般纳税人，2019年5月销售旧设备一台，取得处置价款70．2万元(舍税)，该设备2013年购进时取得了增值税专用发票，注明价款95万元，已抵扣进项税额。
假设当期无进项税额，该企业销售此设备应纳增值税( )万元。
A. 0B. 1．2C. 2．4D. 8．085. 5.甲公司为房地产开发企业(增值税一般纳税人)，2018年6月18日开工建设某住宅小区，至2019年5月31日全部竣工决算。
甲公司按一般计税方法计算缴纳增值税。
开发成本中“地价款”为12000万元，土地面积为10000平方米，建筑面积为42000平方米，可供销售的建筑面积为37500平方米。
6月甲公司销售收入为20000万元(含税)，销售建筑面积为15000平方米。
则甲公司当期的销项税额为( )万元。
税务师考试《涉税服务相关法律》精选知识17
税务师考试《涉税服务相关法律》精选知识16 故意犯罪过程中的形态
故意犯罪过程中的停止形态，是指在犯罪过程中由于某种原因停止下来所呈现的状态。
分为犯罪的完成形态和犯罪的未完成形态。
犯罪既遂是犯罪的完成形态;犯罪的预备、未遂和中止是犯罪的未完成形态。
犯罪形态只能存在于直接故意犯罪中，过失犯罪和间接故意犯罪没有犯罪的预备、未遂和中止形态。
对于过失犯罪和间接故意犯罪，只有成立与否问题，而没有既遂与未遂问题。
一、犯罪既遂(掌握)
犯罪实行行为是否符合特定犯罪构成的全部要件，是判断犯罪既遂与未遂的标准。
根据刑法分则对各种直接故意犯罪构成要件的规定，犯罪既遂有以下四种类型：
类型犯罪既遂的要求判断标准结果犯指行为人实施终了刑法规定的特定犯罪行为，并且犯罪行为实际造成法定的危害结果。
如故意杀人、抢劫等。
法定的危害结果是否实际发生危险犯危险犯的犯罪既遂，不仅要求行为人实施完毕刑法规定的特定犯罪行为，而且要求犯罪行为足以造成某种危害社会结果发生的危险状态，而不要求犯罪行为实际发生某种危害结果。
如，生产、销售假药罪。
法定的危害结果发生的危险状态的出现行为犯要求行为人实施完毕法定的犯罪行为。
如，脱逃罪。
法定的犯罪行为是否完成。
举动犯不要求犯罪行为发生实际的危害结果或者造成危害结果发生的实际危险，甚至也不要求犯罪实行行为实施完毕，只要行为人一着手犯罪实行行为，犯罪即告完成并完全符合犯罪构成。
如，传授犯罪方法罪、侮辱诽谤罪。
举动犯不存在犯罪未遂二、犯罪预备
犯罪预备，是指为了犯罪准备工具、制造条件，但由于行为人意志以。
2020年税务师《涉税服务相关法律》各章高频考点知识点汇总
2020年税务师《涉税服务法律》各章知识点第一章知识点行政行为的概念和特征1.行政行为的概念【行政法律行为VS行政事实行为】区别在是否设立、变更、终止行政相对人的权利与义务关系。
2.行政法律行为特征：(1)从属法律性(合法性体现);(2)自由裁量性(合理性体现);(3)单方意志性;(4)效力先定性;(5)强制性。
行政行为的效力1.确定力：有效成立的行政行为，具有不可争辩力、不可变更性。
2.拘束力：对行政主体和行政相对方均有拘束力。
3.公定力：行政行为不论合法还是违法，都推定为合法有效。
4.执行力：行政行为生效后，使行政行为的内容得以实现。
【例题·单选题】有效成立的行政行为非依法不得随意变更或撤销，具有不可争辩力，这在行政法上称为( )。
A.行政行为的公定力B.行政行为的执行力C.行政行为的确定力D.行政行为的拘束力【正确答案】C【答案解析】本题考核确定力。
确定力，是指有效成立的行政行为，具有不可争辩力、不可变更性，即非依法不得随意变更或撤销。
行政行为的分类1.内部行政行为与外部行政行为：适用对象范围(1)内部行政行为：如行政处分等;(2)外部行政行为：如行政许可行为等。
2.抽象行政行为与具体行政行为：对象是否特定(1)抽象行政行为：如行政立法行为;(2)具体行政行为：如行政处罚行为等。
3.羁束行政行为与自由裁量行政行为：受法律规范拘束的程度。
(1)羁束行政行为：如税务机关征税;(2)自由裁量行政行为：如骗税，处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。
4.依职权的行政行为与依申请的行政行为：是否可以主动作出行政行为(1)依职权的行政行为：如税务机关的征税行为;(2)依申请的行政行为：如颁发营业执照、经营许可证等行政行为。
5.单方行政行为与双方行政行为：成立时参与意思表示的当事人数目6.要式行政行为与非要式行政行为：是否应当具备一定的法定形式7.作为行政行为与不作为行政行为：是否以作为方式表现8.授益行政行为与损益行政行为：内容对行政相对人是否有利(1)授益行政行为：如行政许可、行政给付、行政奖励;(2)损益行政行为：如征税行为、行政收费行为等。
《涉税服务相关法律》考试大纲2020
《涉税服务相关法律》考试大纲（2020 年度）本科目考试适用的已颁布法律、法规、司法解释、规章和规范性文件的截止日期为 2020 年3 月31 日。
鉴于原定 2020 年 3 月召开的全国人大十三届三次会议的推迟召开，会议将提请审议的《民法典（草案）》延期，民商事法律法规考试内容以颁布后法律为准。
2020 年考试大纲与 2019 年的考试大纲在体系和基本结构上没有重大变化。
各篇的内容有些修订。
第一篇行政法律制度第一章行政法基本内容一、行政法基础（一）了解行政法特征（二）掌握行政法的基本原则（三）熟悉行政法的渊源（四）了解行政法律关系二、行政主体（一）熟悉行政主体的特征及行政职权（二）掌握行政机关及其工作人员（三）熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为（一）熟悉行政行为内容（二）了解抽象行政行为（三）掌握具体行政行为（四）掌握行政行为程序与行政程序法（五）了解行政事实行为第二章行政许可法律制度一、行政许可法基础（一）了解行政许可的分类（二）熟悉行政许可的特征（三）熟悉《行政许可法》的基本原则二、行政许可的设定（一）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项（二）掌握行政许可设定权划分三、行政许可的实施（一）熟悉行政许可实施主体（二）掌握行政许可实施程序（三）熟悉行政许可实施的期限规定（四）熟悉行政许可实施的费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任（一）了解行政许可监督检查制度（二）掌握行政许可撤销和注销制度（三）熟悉违反《行政许可法》的法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚法基础（一）了解行政处罚的特征（二）熟悉行政处罚的基本原则二、行政处罚的种类和设定（一）熟悉行政处罚的种类（二）掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用（一）掌握行政处罚的实施主体（二）掌握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序（一）掌握行政处罚决定程序（二）掌握行政处罚执行程序（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚（一）熟悉税务行政处罚的种类（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定（三）掌握税务行政处罚裁量权行使规则（四）掌握税务行政处罚听证程序（五）熟悉税收违法案件审理程序第四章行政强制法律制度一、行政强制法基础（一）熟悉行政强制的种类（二）掌握行政强制的基本原则（三）掌握行政强制的设定二、行政强制措施的实施（一）掌握行政强制措施实施的一般规定（二）掌握查封、扣押（三）掌握冻结三、行政强制执行的实施（一）掌握行政强制执行实施的一般规定（二）掌握金钱给付义务的执行（三）了解代履行（四）熟悉申请人民法院强制执行四、违反《行政强制法》的法律责任（一）熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任（二）熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任（三）了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任第五章行政复议法律制度一、行政复议法基础（一）了解行政复议的特征（二）熟悉行政复议的基本原则二、行政复议受案范围（一）掌握行政复议受案范围（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人（一）掌握行政复议申请人（二）掌握行政复议被申请人（三）掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖（一）了解行政复议机关的范围（二）掌握行政复议管辖五、行政复议程序（一）掌握行政复议的申请和受理（二）掌握行政复议的审理（三）熟悉行政复议中止和终止（四）掌握行政复议和解与调解（五）掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议（一）了解税务行政复议的特征（二）掌握税务行政复议的范围和管辖（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人（四）掌握税务行政复议申请和受理（五）掌握税务行政复议证据（六）掌握税务行政复议审查和决定（七）掌握税务行政复议和解与调解第六章行政诉讼法律制度一、行政诉讼法基础（一）了解行政诉讼的特征（二）熟悉行政诉讼的基本原则（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系二、行政诉讼受理范围（一）了解受案范围的确定标准（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管辖掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人（一）掌握行政诉讼原告（二）掌握行政诉讼被告（三）掌握行政诉讼第三人（四）掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼证据（一）熟悉行政诉讼证据的种类（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定（三）掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序（一）掌握行政诉讼的起诉和受理（二）掌握行政诉讼第一审程序（三）掌握行政诉讼第二审程序（四）了解行政诉讼审判监督程序（五）掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行（一）了解行政诉讼的执行（二）熟悉非诉行政案件的执行第二篇民商法律制度第七章民法基本理论与基本制度一、民法与民事法律关系（一）了解民法及其特征（二）熟悉民法的基本原则（三）了解民事法律关系及其特征（四）掌握民事法律关系的要素（五）掌握民事法律事实二、主体制度（一）掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力（二）熟悉法人的特征、分类（三）掌握法人的成立条件（四）熟悉法人的权利能力和行为能力三、权利制度（一）熟悉民事权利的分类（二）掌握民事权利的变动（三）熟悉民事权利的保护四、行为制度（一）熟悉法律行为的特征（二）掌握法律行为的分类（三）掌握法律行为的形式（四）掌握法律行为的成立要件和生效要件（五）掌握法律行为的效力形态（六）掌握法律行为的条件附款和期限附款（七）熟悉代理的特征（八）熟悉代理的分类（九）掌握狭义无权代理和表见代理五、时效制度（一）了解诉讼时效的要素（二）了解期间、期日的概念及适用范围（三）掌握诉讼时效期间的类型（四）掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长第八章物权法律制度一、物权法基本理论（一）熟悉物权的客体（二）掌握物权的特征（三）熟悉物权的分类（四）掌握物权法的基本原则（五）掌握物权的效力（六）掌握物权的变动二、所有权制度（一）熟悉所有权的特征、权能（二）掌握所有权的取得和消灭（三）掌握按份共有和共同共有（四）熟悉建筑物区分所有权（五）熟悉相邻权三、用益物权制度（一）熟悉用益物权的特征（二）掌握各类用益物权的内容、效力及变动四、担保物权制度（一）熟悉担保物权的特征（二）掌握各类担保物权的内容、效力及变动五、占有制度（一）熟悉占有的分类（二）熟悉占有的取得、变更与消灭（三）掌握占有的效力第九章债权法律制度一、债法基本理论（一）掌握债的构成要素（二）掌握债的发生原因（三）熟悉债的分类（四）掌握债的效力（五）掌握债的保全（六）掌握债的担保（七）掌握债的移转（八）掌握债的消灭原因二、合同法律制度（一）了解合同的意义和特征（二）熟悉合同的分类（三）掌握合同的订立（四）掌握合同的效力（五）掌握合同的变更和解除（六）掌握合同的救济（违约责任）（七）掌握典型合同的主要类型三、侵权法律制度（一）了解侵权行为与侵权责任（二）掌握侵权责任的归责原则（三）掌握侵权责任的构成要件（四）掌握侵权责任的免责和减责事由（五）熟悉各类型侵权责任的构成要件第十章婚姻家庭与继承法律制度一、婚姻家庭法律制度（一）熟悉婚姻家庭法基础（二）熟悉亲属关系制度（三）掌握婚姻制度（四）掌握家庭关系二、继承法律制度（一）熟悉继承法基础（二）掌握法定继承（三）掌握遗嘱继承（四）掌握遗产的处理第十一章个人独资企业法律制度一、个人独资企业法基础（一）了解个人独资企业的特征（二）熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别二、个人独资企业法的基本规则（一）掌握个人独资企业的设立（二）掌握个人独资企业的投资人及事务管理（三）熟悉个人独资企业的解散和清算第十二章合伙企业法律制度一、合伙企业法基础（一）熟悉合伙企业的特征（二）熟悉合伙企业的一般法律规则二、合伙企业的种类（一）掌握普通合伙企业（二）掌握有限合伙企业三、掌握合伙企业的解散与和清算（一）掌握合伙企业的解散（二）掌握合伙企业的清算第十三章公司法律制度一、公司法基础（一）了解公司类型（二）了解公司能力（三）熟悉公司章程（四）掌握公司资本（五）熟悉公司法人地位二、公司设立（一）掌握公司设立方式（二）掌握公司设立条件（三）掌握公司设立责任三、公司股东（一）掌握股东出资（二）掌握股东权利（三）掌握股东资格（四）掌握股东诉讼四、公司运行（一）掌握公司组织机构（二）熟悉公司特殊形式（三）熟悉股权与股份转让（四）掌握公司董事、经理、高级管理人员（五）了解公司财务会计（六）熟悉公司变更、解散与清算第十四章破产法律制度一、破产法基础（一）熟悉破产原因（二）了解破产案件管辖（三）了解破产管理人二、破产申请与受理（一）掌握破产案件申请（二）熟悉破产申请的受理三、债权申报（一）掌握债权申报（二）熟悉债权人会议及债权人委员会四、债务人财产（一）掌握债务人财产（二）掌握追回权取回权抵销权五、重整与和解（一）掌握重整程序（二）熟悉和解程序六、破产宣告与破产清算（一）掌握破产宣告（二）掌握破产清算（三）了解破产终结第十五章电子商务法律制度一、电子商务法基础（一）了解电子商务法的特征（二）熟悉我国电子商务法立法二、电子商务经营者法律制度（一）掌握电子商务经营者的种类（二）掌握电子商务经营一般规则（三）掌握电子商务平台经营者的义务和责任三、电子商务法基本制度（一）掌握电子商务合同法律制度（二）掌握电子签名和电子认证法律制度（三）掌握电子支付法律制度（四）熟悉电子商务税收法律第十六章社会保险法律制度一、社会保险法基础（一）了解社会保险法的特征和功能（二）熟悉社会保险法的基本原则（三）掌握社会保险法律关系（四）熟悉社会保险费缴纳改革二、基本养老保险法律制度（一）掌握职工基本养老保险（二）掌握公务员和参公管理工作人员养老保险（三）掌握新型农村社会养老保险（四）掌握城镇居民社会养老保险三、医疗保险法律制度（一）掌握城镇职工基本医疗保险（二）掌握新型农村合作医疗保险（三）掌握城镇居民医疗保险四、工伤保险法律制度（一）了解工伤保险内容（二）掌握工伤保险的基本规则五、失业保险（一）了解失业保险内容（二）掌握失业保险的基本规则六、生育保险（一）了解生育保险内容（二）掌握生育保险的一般规则第十七章民事诉讼法律制度一、民事诉讼法基础（一）了解民事诉讼及民事诉讼法（二）掌握民事诉讼法的基本原则二、民事诉讼受案范围和管辖（一）了解法院受理民事案件的范围（二）掌握民事诉讼管辖的种类三、民事诉讼参加人（一）熟悉民事诉讼当事人的特征（二）掌握共同诉讼（三）熟悉代表人诉讼（四）熟悉民事公益诉讼（五）掌握第三人诉讼（六）掌握诉讼代理人四、民事诉讼证据和证明（一）熟悉民事诉讼证据的种类（二）掌握民事诉讼证明五、民事诉讼程序（一）掌握民事诉讼的起诉和受理（二）掌握民事诉讼第一审程序（三）掌握民事诉讼第二审程序（四）熟悉民事诉讼再审程序第三篇刑事监察法律制度第十八章刑事法律制度一、刑法基础（一）了解刑法解释和效力（二）熟悉刑法基本原则（三）熟悉追诉时效二、犯罪构成与犯罪形态（一）熟悉犯罪构成（二）了解犯罪形态三、刑罚种类与刑罚适用（一）熟悉刑罚种类（二）了解量刑原则和量刑情节（三）掌握累犯、自首、立功（四）掌握数罪并罚和缓刑（五）掌握减刑和假释四、涉税犯罪（一）掌握逃税罪（二）了解抗税罪（三）熟悉逃避追缴欠税罪（四）熟悉骗取出口退税罪（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）了解非法出售增值税专用发票罪（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十）了解非法制造、出售非法制造的发票罪（十一）了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十二）熟悉非法出售发票罪（十三）掌握虚开发票罪（十四）掌握持有伪造的发票罪五涉税职务犯罪（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪（三）熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪（四）了解违法提供出口退税凭证罪（五）熟悉行贿罪第十九章刑事诉讼法律制度一、刑事诉讼法基础（一）了解刑事诉讼（二）掌握刑事诉讼当事人（三）熟悉其他诉讼参与人二、刑事诉讼有关制度（一）掌握认罪认罚从宽制度（二）掌握辩护制度三、强制措施（一）熟悉拘传（二）熟悉取保候审（三）熟悉监视居住（四）熟悉拘留（五）熟悉逮捕（六）了解强制措施的撤销、变更与解除（七）了解监察机关移送案件的强制措施四、侦查与提起公诉（一）熟悉侦查（二）熟悉审查逮捕（三）熟悉审查起诉五、刑事审判程序（一）了解刑事审判（二）掌握第一审程序（三）熟悉第二审程序（四）了解特别程序第二十章监察法律制度一、监察法基础（一）了解监察法概述（二）掌握检察机关性质及职责（三）熟悉监察原则二、监察机关、监察范围和监察管辖（一）掌握监察机关（二）掌握监察范围（三）熟悉监察范围三、监察权限（一）掌握监察权（二）熟悉从宽处罚建议权（三）了解监察证据使用权（四）了解专属监察权四、监察程序（一）掌握立案程序（二）熟悉调查程序（三）处置程序（四）了解监察机关与人民检察院在职务犯罪案件上的衔接五、熟悉对监察机关和监察人员的监督。
税务师考试《涉税服务相关法律》全章节精选练习题汇总,含答案解析
税务师考试《涉税服务相关法律》全章节精选练习题汇总，含答案解析第一章、行政法基本内容行政裁决的对象包括（）A.婚姻纠纷B.收养纠纷C.专利权侵权损害赔偿纠纷D.涉及公民之间实施人身侵害的治安管理处罚案件E.土地使用权侵权纠纷【正确答案】CE第二章、行政许可法律制度行政疾患实施行政许可，擅自收费或者不按照法定项目和标准收费的，由（）责令退还非法收的费用。
A.本级机关负责人B.上级行政机关C.检查机关D.上级机关负责人E.监察机关【正确答案】BE第三章、行政处罚法律制度关于行政处罚的实施，下列说法中符合《行政处罚法》规定的有（）A.限制人身自有的行政处罚由公安机关实施，特殊情况下可以由其他行政机关申请实施B.需要由一个行政机关集中行使行政处罚权的，由省级人民政府报请国务院决定C.对管辖发生争议的，协商不成的，报请共同额上一级行政机关指定管辖D.对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上的罚款E.法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织可以在法定授权范围内实施行政处罚【正确答案】CDE第四章、行政强制法律制度根据《行政强制法》，行政机关作出的冻结决定书应该载明的事项有（）A.提出陈述和申辩意见的权利、途径和期限B.冻结的账号和数额C.冻结决定书交付的期限D.冻结的理由和依据E.冻结的期限【正确答案】BDE第五章、行政复议法律制度甲申请办理房产登记，房屋登记机构以其房屋不符合房屋产权登记的条件为由拒绝办理，甲对此不服申请行政复议。
关于本案，下列的说法汇中正确的有（）A.行政复议是一种司法救济手段B.如当事人对于《不动产登记暂存条例》的规定不符，可以申请附带留言C.行政复议是一种准司法行为D.当事人对上述房屋登记机构行为不服，可以直接提起行政诉讼E.行政复议的目的是监督行政主体的整治活动，纠正行政主体作出的违法或者不当的具体行政行为，以保护行政相对人的合法权益【正确答案】CDE第六章、行政诉讼法律制度下列行政案件中属于裁定管辖情形的有（）A.受诉人民法院对该案件无管辖权而移送有管辖权的法院B.上级法院可以将行政案件的管辖权移交给下级法院C.上级人民法院决定自行审理原属下级人民法院管辖的案件D.人民法院对管辖发生争议，经协商不能解决E.高级法院确定若干法院跨行政区域管辖行政案件【正确答案】ACD第七章、民法基本理论与基本制度苏某欲将自己的一块和田玉挂件卖给何某，何某统一购买，双方签订了买卖合同。
2020年税务师《涉税服务相关法律》真题答案及解析
2020年税务师《涉税服务相关法律》真题答案及解析一、单项选择题1.根据《刑法》规定，下列有关缓刑的说法中，正确的是（）。
A.缓刑适用于法定刑为拘役或5 年以下有期徒刑的犯罪B.对犯罪时已满70 周岁的人应当适用缓刑C.累犯不适用缓刑D.被宣告缓刑的犯罪分子，附加刑不需要执行【答案】C【解析】本题考核缓刑。
被判处拘役或者3 年以下有期徒刑的犯罪分子，符合条件的，可以宣告缓刑，对其中不满18 周岁的人、怀孕的妇女和已满75 周岁的人，应当宣告缓刑。
所以选项AB 错误。
对于累犯和犯罪集团的首要分子，不适用缓刑。
所以选项C 正确。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
所以选项D 错误。
2.下列物权取得方式中，属于继受取得的是（）。
A.乙取得其从海中垂钓所得石斑鱼的所有权B.丁基于添附而取得添附物的所有权C.甲因建造而取得自建房屋所有权D.丙自土地承包经营权人处受让土地经营权【答案】D【解析】本题考核物权的继受取得。
原始取得，是指权利人不依赖他人既有的权利和意志，而是基于法律规定的特定法律事实而取得物权。
如，基于添附而取得添附物的所有权，因先占而取得无主物的所有权，基于建造而取得不动产的所有权等。
继受取得，是指基于他人既有的权利而取得物权。
如，基于合同而设定用益物权或者担保物权。
所以选项D 正确。
3.下列有关行政许可的说法中，正确的是（）。
A.行政许可是准予从事特定活动的行为B.行政许可是依职权的行政行为C.行政许可与行政审批的内涵外延相同D.行政许可是行政机关依照法定职权对社会事务实施的内部管理行为【答案】A【解析】本题考核行政许可的特征。
行政许可是准予从事特定活动的行为。
所以选项A正确。
行政许可是依申请的行政行为，是行政机关依照法定职权对社会事务实施的外部管理行为。
所以选项BD 错误。
行政审批与行政许可的内涵外延不同。
所以选项C 错误。
4.下列有关速裁程序的说法中，正确的是（）。
A.被告人为未成年人的，可以适用速裁程序B.被告人是盲、聋、哑人的，不适用速裁程序C.对犯罪嫌疑人可能判处3 年以下有期徒刑的刑事事件，应当适用速裁程序D.速裁程序既可以在一审程序中适用，也可以在二审程序中适用【答案】B【解析】本题考核速裁程序。