出纳 现金管理,银行账户工作汇总
出纳的基本工作及基本工作流程
出纳的基本工作及基本工作流程出纳是负责公司财务管理的重要职位之一，主要负责处理现金和银行存款，审核和报销费用，维护财务记录等。
下面将详细介绍出纳的基本工作及基本工作流程。
一、出纳的基本工作1.现金管理：出纳负责对公司现金的管理。
包括接待客户的现金收付、向员工支付工资及奖金、现金存入银行、对银行提取现金等。
出纳需要保持现金准确和安全，定期进行盘点和核对。
2.银行存款管理：出纳负责公司的银行存款，主要包括日常收入的存款和支付的支票或转账。
出纳需要与银行保持良好的沟通，确保资金安全，并及时审查银行对账单。
3.费用审核和报销：出纳需要核对公司员工提交的费用报销单，确保费用的合法性和合规性。
出纳负责审核报销单上的各项费用，并根据公司的政策和流程及时进行报销。
4.月度财务报表：出纳需要按照公司的财务政策和要求，准备月度财务报表。
包括现金流量表、银行对账单、费用报表等。
这些报表对公司的财务决策和管理具有重要作用。
5.文档和记录管理：出纳需要维护和管理公司财务相关的文档和记录。
包括银行对账单、收据、发票、费用报销单、存折、存款证明等。
出纳需要妥善保管这些文件，并确保其准确和完整。
1.接待客户的现金收付：当客户来到公司时，出纳需要接待客户并处理现金收付。
出纳需要核对款项的准确性，并清点和记录收付的现金。
2.公司员工工资支付和奖金发放：出纳需要按照公司的支付政策和程序，计算员工的工资和奖金，并及时支付给员工。
出纳需要核对银行账户和员工信息的准确性，确保款项到达正确的账户。
3.现金存入银行和提现：出纳需要定期将公司现金存入银行，并确保存款记录的准确性。
当需要现金时，出纳需要向银行提取现金，并记录银行存取款的详细信息。
4.费用审核和报销：出纳需要审核公司员工提交的费用报销单，并核对各项费用的合规性和合法性。
出纳需要按照公司的政策和流程审核报销单，并及时进行费用的报销。
5.月度财务报表准备：出纳需要按照公司的要求，准备月度财务报表。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
出纳年终工作内容
出纳年终工作内容一、引言出纳是企业财务管理中不可或缺的一环，负责日常的现金管理和账务处理。
年终工作是出纳岗位的重要任务之一，对于确保企业财务的准确和稳定具有至关重要的意义。
本文将介绍出纳年终工作的具体内容，从账务结算、报表填报以及审计准备等方面进行阐述。
二、账务结算1. 现金盘点年终工作的第一步是进行现金盘点。
出纳需要仔细核对现金余额，确保与账簿记录的数额一致。
如果发现差异，需要进行调查和核实，找出原因并及时进行纠正。
2. 银行对账出纳还需要对企业的银行账户进行对账。
通过比对银行流水记录和账簿记录，确保两者一致。
如发现差异，需要及时与银行核对并解决，以确保账务的准确性。
3. 账簿调整在进行年终结算时，出纳需要对账簿进行调整。
这包括对各项收入和支出进行核实，确保账簿记录的准确性。
同时，还需要对未结算的交易进行处理，将其纳入当年的账务中。
三、报表填报1. 现金流量表出纳需要填报现金流量表，记录企业在一年内的现金流入和流出情况。
这是评估企业经营状况和财务稳定性的重要指标，需要出纳准确记录和汇总相关数据。
2. 利润表利润表反映了企业在一年内的经营收入和费用情况，是评估企业盈利能力的重要指标。
出纳需要将各项收入和支出准确填报到利润表中，并确保其合理性和可靠性。
3. 资产负债表资产负债表是企业财务状况的综合体现，反映了企业在一年内的资产、负债和所有者权益情况。
出纳需要将各项资产和负债的数据准确填报到资产负债表中，确保其真实可信。
四、审计准备出纳在年终工作中还需要积极配合审计工作的进行。
这包括提供相关的账簿和财务数据，协助审计师进行审计工作。
出纳还需要对审计过程中发现的问题进行整改和解决，并及时向上级汇报。
五、总结出纳年终工作是出纳岗位的重要任务，对企业财务的准确和稳定具有至关重要的意义。
通过账务结算、报表填报和审计准备等工作，出纳可以确保企业财务的准确性和可靠性。
因此，出纳需要具备细心、严谨和责任心的工作态度，确保年终工作的顺利进行。
2024现金出纳工作总结范本
2024现金出纳工作总结范本2024年现金出纳工作总结一、工作概述2024年，我担任公司现金出纳工作已经完成了一年的工作。
在过去的一年里，我主要负责公司日常现金收支、资金管理、银行对账等工作。
通过努力，我在有效管理现金流动、优化资金使用效率、提高工作效率等方面取得了一定的成绩。
二、工作成绩1. 现金管理：我积极控制公司现金流动，合理安排公司的现金资金使用，确保资金的充足和安全。
2. 银行对账：我认真进行每日银行对账工作，及时核对账面余额和银行余额的差异，确保账目的准确性和完整性。
3. 公司账务：我准确记录和归档公司的财务流水，包括收入、支出、开票、报销等，保证了公司账务的准确性和及时性。
4. 借贷管理：我负责公司日常的借贷活动，包括向银行申请贷款、还款，妥善管理借款合同和利息支付等工作。
5. 分析报告：我定期对公司的现金流动情况进行分析和报告，为公司提供决策参考。
三、工作亮点1. 提高工作效率：通过改进日常操作流程，合理利用电子化办公工具，我成功提高了工作效率，减少了不必要的重复工作，为公司节约了时间和人力资源。
2. 优化资金管理：通过合理安排资金使用计划和优化现金流动的路径，我成功降低了公司的运营成本，提高了资金的使用效率。
3. 加强沟通协作：我与公司其他部门的工作人员保持密切联系，及时沟通工作进展和问题，为公司协调资源、解决问题提供了支持。
4. 遵守规章制度：我严格按照公司的规章制度进行工作，保证了工作的合法性和规范性。
四、存在问题和改进措施1. 需要进一步加强对银行操作流程的了解和掌握，提升对新金融工具的应用能力。
2. 需要加强对财务分析和报告的深入研究，提高对公司财务状况的判断能力。
3. 加强与银行方面的合作，及时了解和应对外部环境的变化，以更好地服务于公司的资金管理需求。
4. 进一步提高自身的学习和专业知识水平，不断完善自己的能力和技能。
五、工作心得和展望在过去一年的现金出纳工作中，我充分发挥了自己专业知识和技能，取得了一定的成绩。
2024年现金出纳工作总结范文
2024年现金出纳工作总结范文尊敬的领导：您好！我是XX公司2024年的现金出纳，我在这一年里负责了公司的现金管理和银行业务等工作。
在这一年里，我结合自身工作实际，不断探索和创新，取得了一些成果。
现将我的工作总结如下：一、做好日常现金管理作为现金出纳，日常现金管理是我最基本的工作内容。
在这一年里，我按照公司的要求，认真执行各项现金管理制度，确保公司现金流的安全和稳定。
1. 细致计算现金需求：我通过对公司经营情况的分析和预测，合理计算出每天的现金需求量，确保公司能够正常运营。
2. 合理调配现金：我根据公司的业务情况和现金流状况，合理安排现金的存取和运用，避免现金占用过多或不足的情况发生。
3. 做好现金收支核对：我每天都认真核对现金收支明细，确保现金收支数据的准确性和完整性。
二、积极开展优化现金管理工作在日常现金管理的基础上，我还积极开展了一些优化现金管理的工作，以提高工作效率和风险控制能力。
1. 推行电子支付：为了方便公司的业务支付和收款，我积极推行电子支付方式，与供应商合作开通电子支付渠道，减少现金操作，提高工作效率。
2. 引入支付宝、微信支付等新技术：我结合公司业务特点，引入了支付宝、微信支付等新技术，方便客户线上支付，降低现金操作风险。
3. 加强现金风险防控：我加强了对现金的盘点和核对工作，及时发现和处理现金的风险隐患，确保现金的安全性。
三、优化银行业务管理除了现金管理外，我还负责公司的银行业务管理工作。
在这一年里，我加强了与银行的沟通与合作，提高了银行业务管理水平。
1. 完善账户管理制度：我与银行的业务人员加强沟通，完善公司的账户管理制度，确保公司账户的安全和规范管理。
2. 加强海外汇款管理：作为现金出纳，我还负责公司的海外汇款工作。
我与银行的外汇业务人员保持密切合作，加强海外汇款的管理与监控，确保资金的合规使用。
3. 提高对金融产品的认识：我利用业余时间加强对金融产品的学习，不断提高自己的金融知识和理财能力，为公司的资金管理提供更多的选择和建议。
单位出纳岗位职责(四篇)
单位出纳岗位职责作为单位的出纳，你将承担一系列重要的职责和责任。
以下是关于单位出纳岗位职责的详细说明。
1. 现金管理：作为单位出纳，你将负责管理单位的现金流。
这包括负责接收和支付现金、记录现金收支情况、定期核对现金余额等。
你需要确保单位的现金账务准确无误，并随时了解单位的现金状况。
2. 银行存款管理：作为单位出纳，你将负责管理单位的银行存款。
这包括负责将单位的现金存入银行、处理银行存款手续、确保存款安全等。
你需要与银行保持密切联系，了解单位的账户情况，并随时掌握单位的银行存款情况。
3. 财务数据记录：作为单位出纳，你将负责记录和维护单位的财务数据。
这包括编制和维护会计凭证、记录和分类财务数据、编制和维护财务报表等。
你需要确保财务数据的准确性和完整性，并及时向相关部门提供财务报表。
4. 结算与支付：作为单位出纳，你将负责处理单位的结算与支付工作。
这包括负责核对和支付供应商的发票、负责结算与支付员工的薪资和福利、负责结算与支付单位的税费等。
你需要确保结算和支付过程的准确性和及时性，并建立良好的合作关系以确保顺利的结算与支付。
5. 财务数据分析：作为单位出纳，你将负责对财务数据进行分析和解读。
这包括分析财务数据的趋势、分析财务数据的比例和关系、分析财务数据的风险和机会等。
你需要向单位的管理层提供财务分析报告，并为管理层提供财务决策的依据。
6. 内部控制与审计：作为单位出纳，你将负责建立和维护单位的内部控制体系。
这包括确保单位的财务制度和流程的合规性、确保单位的资金使用和流动的合理性、确保单位的财产安全和风险管理的有效性等。
你还需要配合内部和外部审计工作，提供相关的财务数据和资料。
7. 税务与法律事务：作为单位出纳，你将负责处理单位的税务和法律事务。
这包括准确计算和申报单位的税款、办理税务登记和备案手续、处理与税务机关的沟通和协调等。
你还需要了解和遵守相关的法律法规，确保单位的财务活动合法合规。
8. 信息系统管理：作为单位出纳，你将负责管理和维护单位的财务信息系统。
出纳现金管理银行账户工作汇总
出纳现金管理银行账户工作汇总出纳是一项重要的财务工作，主要负责处理公司的现金管理和银行账户工作。
下面是对出纳工作的汇总，详细说明了出纳的职责和工作内容。
出纳的职责包括但不限于以下几点：1.现金管理：出纳需要负责公司现金的所有管理工作，包括现金的收付、存储和对账等。
出纳需要准确记录每一笔现金的收付情况，并且保持现金账目的准确性。
2.银行账户管理：出纳需要管理公司的银行账户，包括银行存款、银行转账和银行流水的记录等。
出纳需要确保公司账户的安全性和及时性。
3.收款和付款：出纳需要及时处理公司的收款和付款工作，包括现金收款、支票支付和电子支付等。
出纳需要准确记录每一笔收款和付款的金额和对象，并保持收款和付款的及时性和准确性。
4.财务报表：出纳需要协助财务部门完成财务报表的编制工作，包括现金流量表和银行对账单等。
出纳需要提供准确的数据和信息，以便财务部门进行财务分析和决策。
5.风险管理：出纳需要根据公司的财务政策和规定，制定并执行风险管理措施，包括避免风险、减少风险和控制风险等。
出纳需要及时发现和解决存在的风险和问题，并及时向上级报告。
出纳的工作内容包括但不限于以下几方面：1.现金收付管理：出纳需要记录和管理公司的现金收付情况，包括现金收入和现金支出。
出纳需要准确记录每一笔收入和支出的金额和日期，并及时对账。
2.银行账户管理：出纳需要管理和操作公司的银行账户，包括银行存款和银行转账。
出纳需要确保账户的安全性和及时性，以及账户余额的准确性。
3.资金预测和计划：出纳需要根据公司的需求和预算，进行资金的预测和计划。
出纳需要及时了解公司的资金需求和供应，以便提前做好资金准备工作。
4.银行流水对账：出纳需要核对公司的银行流水和账单，确保银行流水的准确性和及时性。
出纳需要对账单上的每一笔交易进行核对和审查，确保公司的资金安全。
5.现金流量分析：出纳需要分析和评估公司的现金流量情况，包括现金的流入和流出。
出纳需要根据现金流量的变化，提出改进和优化的建议，以提高公司的资金利用效率。
出纳每周工作总结5篇
出纳每周工作总结5篇第1篇示例：出纳每周工作总结作为公司的出纳，每周的工作都是固定且繁琐的，但也是必不可少的一环。
本周的工作中，我按照公司的规定和要求，认真负责地完成了各项任务。
以下是本周的工作总结。
一、资金管理作为出纳，我主要负责公司的资金管理工作。
本周，我按照预算和计划，及时处理了公司的日常收支款项，妥善管理了公司的现金流。
在收款方面，我及时核对了客户的付款信息，确保款项正确无误地入账；在付款方面，我认真审核了各项支出的发票和凭证，确保合规支付。
我及时更新了公司的资金账户和财务报表，便于财务部门进行监控和决策。
二、票据管理作为出纳，我还负责公司的票据管理工作。
本周，我严格按照流程和规定，认真处理了公司的各类票据。
我整理归档了本周的收据、发票和其他票据，确保记录完整准确。
我及时办理了公司的报销和付款手续，确保票据清晰可查，便于日后审计和核对。
三、银行对账作为出纳，银行对账是我每周必须完成的工作之一。
本周，我认真核对了公司的银行账户余额和对账单，及时发现并解决了一些账务差错和问题。
我确保了公司的账目与银行记录的一致性，做到了账目清晰、资金流转明朗。
四、财务报表作为出纳，我还需负责公司的财务报表的编制和提交工作。
本周，我按照公司要求，认真整理了本周的财务数据和资料，准确填写了各项数据指标和报表内容。
我及时提交了本周的财务报表，确保了公司管理层和审计部门对公司财务状况的了解和监控。
五、其他工作除了上述工作外，作为出纳，我还需协助公司其他部门处理一些财务相关的工作。
本周，我积极协助财务部门处理了公司的一些往来款项和账务核对，确保了公司各项业务的正常进行。
我也协助其他同事处理了一些财务事务，做好了团队合作和互助。
总结：本周我认真负责地完成了各项出纳工作，确保了公司财务工作的顺利进行。
下周，我将继续努力，更加细致地做好每项工作，不断提高工作效率和质量。
我也会持续学习和进修，提升自己的财务知识和技能，为公司的发展和进步贡献自己的力量。
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目录1.出纳常接触的凭证有以下几种 (3)2.出纳员的岗位职责包括以下几个方面 (3)3.备用金的管理制度 (4)4.出纳送存现金的流程 (6)5.员工借款管理规定包括哪些内容 (6)6.被动支付现金的流程 (8)7.库存现金保管制度 (9)8.现金管理的目标与方法 (10)9.怎样能合法的有效处理损伤、残缺人民币 (11)10.现金收入的处理程序 (12)11.有关现金收入的规定 (13)12.现金管理的八不准 (13)13.库存现金管理内部控制制度 (13)14.空头支票的行政处罚操作流程 (14)15.现金支票办理流程 (15)16.出纳人员手工点钞方法 (16)17.三栏式现金日记账如何登记 (16)18.现金、银行日记账如何设置 (17)19.登记现金日记账的具体要求 (17)20.出纳管理现金的工作要点 (18)21.现金收支及清查的核算 (20)22.出纳对资金收支的管理 (23)23.现金的科目设置和账务处理 (24)24.现金管理的七个法则 (25)25.库存现金的核算内容和账务处理 (26)26.库存现金限额及其计算 (27)27.出纳如何做到日清月结 (28)28.财务人员应掌握的现金核算内容 (28)29.支票兑现的方法 (29)30.如何向职工发放非工资性资金 (30)31.员工借款管理 (30)32.怎么理解坐支现金 (31)33.现金收款凭证怎样复核 (31)34.银行账户的分类与使用 (32)35.企业常用银行存款账户的开设 (34)36.银行对账单的用处 (36)37.什么是银行预留印鉴 (36)38.银行余额调节表编制实例 (37)39.银行账户使用的相关规定及其违规处理 (37)40.银行存款的核对方法 (39)41.银行存款余额调节表公式 (40)42.银行账户使用的相关规定 (40)43.基本账户撤销需要提供哪些资料 (41)44.申请开立基本存款账户需要哪些材料 (41)45.银行承兑汇票贴现的相关贴现 (42)46.银行销户的手续 (43)47.出纳须知的银行卡知识 (43)48.银行存款的管理办法 (45)49.教你怎样填写支票 (46)50.银行结算方式的种类 (47)51.银行电子回单 (49)52.什么是银行询证函 (50)53.银行余额调节表的编制步骤 (50)54.银行存款收付款凭证的填制日期和依据 (50)55.单位银行账户的分类 (51)56.支票结算的账务处理 (53)57.如何复核银行利息 (54)58.财务常用函数 (54)59.支票的结算程序 (56)60.支票结算方式下怎样处理银行退票 (56)61.什么是银行汇票解讫通知 (57)62.什么是网上银行业务 (58)63.办理商业汇票贴现的三个步骤 (59)64.什么是空头支票？ (62)65.银行汇票详解 (64)出纳常接触的凭证有以下几种：1.工资表工资表是各单位按月向职工支付工资的原始凭证。
2.报销单报销单是各单位内部有关人员为单位购买零星物品，接受外单位或个人的劳务或服务而办理报销业务，以及单位职工报销医药费、托补费等使用的单据。
3.借款收据一般适用于单位内部所属机构为购买零星办公用品，或职工因公出差等原因向出纳员借款时的凭证。
4.领款收据领款收据是本单位职工各单位领取各种非工资性奖金、津贴、补贴、劳务费和其他各种现金款项及其他单位或个人向本单位领取劳务费、服务费时填制的，作为付款凭证的凭证。
5.差旅费借款、报销单出差人员预先借差旅费可以使用差旅费借款结算单作为原始凭证。
出纳员的岗位职责包括以下几个方面：一、银行存款管理1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。
出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。
2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。
3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。
4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。
5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
二、现金管理1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。
出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。
3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。
因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。
6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。
7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
三、支票管理1、公司支票由出纳员专人保管。
2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。
3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。
备用金的管理制度1.备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
（3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算（1）预付及补充备用金时借：其他应收款——备用金贷：银行存款（2）经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款——备用金（3）收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款——备用金出纳送存现金的流程员工借款管理规定包括哪些内容（一）通过借款制度来规范员工的借款行为。
诸如：临时工能不能向企业借款问题；企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理；借款报销是否需要票据等？首先，写明借款的范围：1.职工因公出差需要借支的款项；2.业务员零星采购所需的款项；3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金；4.其他因业务需用必须预借现金的款项。
（二）借款的限额1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：车船票、飞机票按预计金额借款；住宿费、补助费按每人每天100元借款；如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2.零星物资采购，按计划金额借款。
3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。
（三）借款的程序1.职工借款需办理如下手续：借款人按借款限额填写“现金借款单”，并签名、盖章；借款人所在部门负责人签署意见；公司分管总经理批示；财务负责人审批。
2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。
4.财务部门对已支付的借款作如下处理：“现金借款单”为增加应收款的凭证；“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。
（四）借款的归还1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。
2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。
3.职工借款的归还期限如下：（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续；（2）零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。
4.职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。
具体还款程序如下：（1）借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续；（2）借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。
同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。
5.实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。
借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。
（五）借款违章的处罚职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚：1.超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期十天，未还清借款的，从第十一天开始，按日计收1‰的罚息。
由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。
罚息计算公式如下：罚息数额=借款金额×1‰×超期天数2.职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。
被动支付现金的流程库存现金保管制度1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管库存现金期末需核对内容1.现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。