业务流程梳理与编制规范-流程目录培训
流程图编制培训-讲义
客户导向 核心环节
成功关键 整体性
“现状怎样?” “什么问题?” “如何提高?”
梳理
诊断
优化
流程目录及流程编制培训
梳理
诊断
优化
结构化思 维方式
搭建流程 体系
流程现状
• 流程理念 • 流程目录 • 现状流程图
• 结构化思维
• 现状流程描述
问题表象 描述
表象挖掘
原因陈述
• 问题列表 • 由于…,导致,,,• 原因列表
各层级流程之间的层次结构关系
一级流程 二级流程 三级流程
职能模块 功能模块 职能部门
第14页
流程目录及流程编制培训
根据哈电机的整体业务，通过价值链分析建立完善、系统的制度目录 体系，所包含的每一块职能就是一个一级流程目录
业务价值链
营销 管理
技术 研发 管理
工艺 管理
物资 管理
生产 管理
设备 能源 管理
5 动态性
6 重复性
•流程归口部门应该根据企业需要而动态及时调整甚至重新设计流程 。
•工作具有重复性的较关键的工作内容
7 直观性
•通过流程可以直观的了解管理活动的步骤、责任人、输入输出等信 息
版权所有，不得翻印
第4页
流程目录及流程编制培训
流程在企业管理体系中的位置，是企业管理规范的载体之一
使命 愿景 职能战略
质量 管理
计量 管理
健康 安全 环境 管理
项目 管理
职能价值链
行政后勤
财务管理 投融资管理 企发管理
党群建设
人力资源
审计检查
法律事务 信息化管理 综合管理
哈电机价值链
流程目录及流程编制培训
全面推行《煤矿岗位标准作业流程》-逐步提高煤矿安全生产管理水平
全面推行《煤矿岗位标准作业流程》不断提升煤矿安全生产管理水平目录一、“神华煤矿岗位标准作业流程”项目实施的重要意义 2（一）煤炭行业形势和企业建设需求 (2)1、煤炭行业目前面临的困难 (2)2、煤炭企业管理的难点和重点..错误!未定义书签。
（二）项目实施的重要意义 (4)1、有助于实现集团发展战略 (4)2、有助于提升集团煤炭生产管理水平 (5)3、有助于提高煤矿安全高效生产水平 (5)二、项目实施及《流程》试行情况 (6)(一)项目实施 (7)1.实施准备 (7)2.《流程》编制 (9)3.《流程》内容 (11)4.《流程》试行 (14)三、《流程》全面应用工作安排 (16)（一）项目验收 (16)（二）全面应用《流程》 (18)1、尽快完善现有《流程》 (18)2、做好《流程》内容的增补工作 (18)3、全面应用《流程》 (19)一、“神华煤矿岗位标准作业流程”项目实施的重要意义（一）煤炭行业形势和企业建设需求1、煤炭行业目前面临的困难及煤矿管理的难点近期，煤炭行业面临着需求下降、库存增大、成本增长、利润下降的不利境况，转变经济发展方式的任务十分艰巨，重要的一条措施就是提升管理水平，实现最佳经济效益。
我国煤炭生产长期以来的粗放式、经验式管理模式根深蒂固，不易转变。
员工不安全行为时有发生，煤矿事故无法避免和杜绝。
员工现场作业缺乏有效的指导标准，效率无法提高。
煤矿现场生产管理是煤炭企业管理的难点和重点。
作业标准化，就是对在作业系统调查分析的基础上，将现行作业方法的每一操作程序和每一动作进行分解，以科学技术、规章制度和实践经验为依据，以安全、质量效益为目标，对作业过程进行改善，从而形成一种优化的作业程序，逐步达到安全、准确、高效、省力的作业效果。
推行煤矿岗位作业的标准化，实施对员工个体作业行为的有效控制是杜绝和减少煤矿事故发生、保障煤矿安全生产、提高作业效率有效途径和重要手段。
2、神华标准体系建设的现状集团出台的《关于促进煤炭生产安全健康可持续发展的指导意见》，提出了建设“十大工程”。
AMIS培训讲义(标准化与流程)
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关键业务流程—折旧测试流程
首先可以增加不同的测算方案、针对不同的折旧范围对其
进行折旧测算 在测算方案中，需要提供测算单位、测算起始日期、测算月
数、是否考虑预计增减等信息
期初折旧：当前在账资产的累计折旧以及需要补提到当前月 的补提折旧
预提折旧：从折旧日期到测算起始月前一个月计提的折旧
测算折旧：从起始月开始，按测算月数计算的折旧 累计折旧：期初折旧+预提折旧+测算折旧＝累计折旧
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标准化—固定资产目录
集团公司固定资产目录
一、固定资产的划分标准和分类（续）
复合型资产：指为了满足所属各企业在生产经营过程
中核算于管理特别需要，将多个由不同自然属性、具有独 立功能的资产组合在一起完成一项生产流程的紧密联结的
资产组。特点是：以管理需要为目的、由多项不同属性资
产组成、生产联系紧密、同处生产区域、共同发挥作用、 同创经营效益，可以理解为一个“组成组”，如油气集输
非货币性交易、盘盈、接受捐赠、债务重组、旧资产购臵等原因
增加的固定资产，需要重新确定尚可使用年限 固定资产后续支出形成的新固定资产，会计准则要求对其尚可使
用年限进行估计。
调整尚可使用年限作为临时权限进行控制
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关键业务流程—完成上报及封存流程
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关键业务流程—综合查询流程
1、可按虚拟单位查 询 2、一维和二维数据 3、用户权限到表
引入虚拟单位的概念，解决不同单位组合出多套报表和责任中
心报表的问题，并且虚拟单位也可以进行查询统计
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关键业务流程—权限管理流程
增加临时授权的功能：可以通过对用户或用户组增加临时权限， 并且可以设臵截止日期，到截止日期后，此权限自动消失 解决用户跨单位进行资产管理的现有问题：目前有的资产管理 人员管理多个单位的资产，资产系统经过改进后，一个用户可 以选择多个单位，实现通过选择资产单位来进行管理
供电公司标准体系建设操作方案
供电公司标准体系建设操作方案按照电力公司“五大”体系建设的总体部署，结合邢台供电公司县标准体系建设与运行情况，依据《省电力公司标准体系建设实施方案》，为配套保障供电公司“五大”体系建设特制订本实施方案。
一、标准体系建设的总体思路和主要目标（一）总体思路以公司发展战略为统领，以“五大”业务体系和管理流程为基础，以全面提升公司管理效率为核心，按照省公司标准体系建设要求，与“五大”体系建设同步推进。
按照“五大”组织结构，对各部室、单位的职责任务、技术活动要求、管理流程进行重新梳理划分和规定，建立健全简洁、顺畅、协调配套的工作、技术、管理标准体系，实现对“五大”各业务体系的全面支撑和规范管理。
（二）建设目标贯彻执行国网公司及省公司统一发布的标准。
在省公司标准体系框架范围内，按照“五大”体系管理模式，引用上级技术标准，补充制订标准实施细则和作业指导书（卡），编制公司管理标准（文件）和工作标准，建立和组织实施与省公司标准体系要求相统一的标准执行体系，并开展标准执行体系的运行维护和完善改进工作，持续提升管理水平和业务质量。
1.工作标准对“五大”体系中公司各部门、基层单位、各岗位的覆盖率100%；2.技术标准对公司全部技术业务的覆盖率100%；3.管理标准（文件）对公司全部管理流程的覆盖率100%;4.配套“五大”体系的标准执行体系完成一个运行周期，体系运行有效性评审验收通过率100%；5.配套“五大”体系的标准执行体系符合省公司要求，如期顺利通过省市公司验收。
二、标准体系建设的主要任务和内容按照“五大”体系组织机构，对公司现有职责进行重新划分和调整，工作标准需要进行相应的调整；技术标准需要按照“五大”职责划分，对现有技术标准体系中的标准逐一进行归口管理部门的确认、执行落实等责任划分与明确，并逐一引入管理标准（文件）；管理标准（文件）需要按照“五大”组织结构和职责，进行管理流程的重新设计，依此编制覆盖全部流程的管理标准（文件），管理职责与工作标准规定的职责、任务统一一致。
内部控制管理手册(样)【范本模板】
内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。
全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。
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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。
.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。
2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。
. (9)2.1 组织结构图 (9)2。
2 权限指引表…………………………………………………………………………….。
(10）2。
3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。
.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。
（23）3。
1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。
（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。
ZHJ-FX-BF-009-2016中化集团内部控制管理办法
中化集团内部控制管理办法目录第一章总则第二章机构与职责第三章内部控制工作原则第四章内部控制体系建设第五章内部控制体系评价第六章内部控制工作考核第七章内部控制文档管理第八章附则第一章总则第一条为加强和规范公司内部控制，保证公司内部控制体系的设计合理性与运行有效性，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，依据国资委和财政部联合下发的《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》(国资发评价〔2012〕68号)和财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引相关要求，特制定本管理办法。
第二条本管理办法所称内部控制，是指由企业治理层（如董事会、监事会等）、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第三条本管理办法适用于中国中化集团公司（以下简称“中化集团”、“集团”或“公司”）及其全资子公司。
中化集团控股子公司（不含上市公司）应通过其公司章程或董事会决议等适当方式贯彻执行本办法，或依据本办法制定相应的管理办法。
中化集团控股的上市公司参照本办法按照其章程规定的程序制定相应的管理办法。
中化集团的参股公司可参照本办法执行。
第二章机构与职责第四条集团风险和内控管理委员会(以下简称“集团风委会”)是中化集团内部控制管理的最高权力机构，也是内部控制工作的平台和责任主体，其负责制定公司总体的内控工作目标及方案，主要包括：内控建设规划、实施办法、评价要求、考核标准等，并推动在集团总部和各经营单位实施；同时负责其他内部控制工作相关重大事项的决策。
第五条集团风委会下设内控工作小组，由风险管理部、会计管理部及审计稽核部组成，负责内控体系建设的实施与评价，具体职责分工如下：（一）风险管理部：负责组织协调公司内相关单位按照全面风险管理的要求推动内部控制体系建设，并负责组织公司内控手册的编制与完善工作；（二）会计管理部：负责就公司内控体系建设工作和国家内控标准与制度管理的相关政府主管部门（包括国资委统评局和财政部会计司）的对接，包括日常联络、沟通及文件报送；（三）审计稽核部：负责公司内控工作的监督评价，按国资委的要求编制公司独立内部控制自评报告。
内部控制自查报告
【导语】⾃查报告是⼀个单位或部门在⼀定的时间段内对执⾏某项⼯作中存在的问题的⼀种⾃我检查⽅式的报告⽂体。
以下是整理的内部控制⾃查报告，欢迎阅读！【篇⼀】内部控制⾃查报告 按照市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估⽅案》的要求，我中⼼在7⽉21⽇⾄8⽉10⽇期间，对失业保险制度建设、业务规程、基⾦财务、信息系统、监督与管理等⽅⾯进⾏了⾃查。
现将⾃查情况汇报如下： ⼀、制度建设⽅⾯ （⼀）中⼼领导和班⼦成员能够严格执⾏国家和上级部门颁布的政策法规，努⼒做好失业保险内部控制决策⼯作。
（⼆）建⽴健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。
⼆、业务规程⽅⾯ （⼀）根据失业保险条例规定，按照规及时办理参保⼈员登记，核定参保单位或个⼈参保⼈员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险⾦及时纳⼊财政专户。
参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任⼈签字,⽅可变更或注销。
（⼆）失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务⼯作程序》，分别由市失业中⼼领导和县中⼼领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。
（三）对进⼊失业程序的失业职⼯，建⽴完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职⼈员保管，并制定详细的查、借阅办法。
三、基⾦财务⽅⾯ （⼀）按照《社会保险基⾦管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基⾦收⽀管理制度”、“失业保险⾦内部管理台帐制度”、“失业保险基⾦专⽤票据管理规定”等各项规章制度，会计⼈员都具有从业资格证书，财务各项制度较全⾯规范。
（⼆）建⽴分⼯明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、⽀科⽬。
按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全⾯、连续、准确、及时和控制基⾦，会计资料真实有效。
失业保险待遇⽀出结算表项⽬和格式与会计核算⽀出明细科⽬⼀致，收⽀⾦额相符。
（三）失业保险基⾦实⾏收⽀两条线管理，定期与财政部门和银⾏对账，做到账账、账款、帐单相符，确保了基⾦的安全运⾏。
行政事业单位内部控制-PPT课件可修改全文
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2.政府采购预算与计划管理
2.1 采购预算的编制与审批 2.2 采购计划的编制与审批
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2.1 采购预算的编制与审批
风险分析 ➢ 政府采购项目没有列入财政预算 ➢ 政府采购项目没有按照批准的采购预算执行 ➢ 政府采购项目超过预算定额
预算工作领导小组 审核
财政部门
细化调整 预算执行
审核
分类汇总
预算建议数
下达预算控 制数
审批
审批
10
3.预算批复控制
风险分析 财政预算批复和单位内部预算指标批复不合理，可能导致单位资源浪算审批管理制度，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经 济活动的管控作用。
36
5.政府采购业务质疑投诉答复管理
风险分析 ➢ 缺乏质疑投诉渠道与程序，可能影响单位声誉。
管控措施 ➢ 制定政府采购业务质疑投诉答复的制度与程序。 ➢ 明确相关岗位在对政府采购业务质疑投诉答复中的职责。 ➢ 对政府采购业务质疑投诉答复过程建立完整的文档记录。
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6.政府采购业务的记录控制
风险分析 ➢ 对政府采购业务记录缺乏有效控制，可能导致采购信息
建立健全预算业务内部管理制度
建立预算业务组织管理体系，明确职责权限，落实责任分工 明确预算业务各环节的工作流程和时间要求
预算业务的不相容岗位：预决算的编制和审核，执行和 评价
2024/8/17
5
预算业务组织管理体系：
决策机构
预算工作领导小组（预算管理委员会）
工作机构
财会部门 （归口部门）
管控措施 ➢ 单位内部对招标文件、中标公告的审核 ➢ 采购需求单位的确认、本单位负责人的审批 ➢ 在指定的媒体上全面、及时地公布
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二级流程
三级流程
属于公司级的 流程目录
流程之间接口 流程主管部门 目录说明
流程目录级别
流程目录实例介绍
XY公司流程目录
示意
流程编号 XY-ZL XY-ZL-01 XY-ZL-02 XY-ZL-03 XY-ZL-04
一级流程 质量管理
二级流程
质量检验 质量保证 质量体系管理 计量管理
流程目录实例介绍
示意
序号
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
流程编号 XY-SW XY-JH XY-CG XY-JS XY-CW XY-ZL XY-SB XY-RL XY-XX XY-DL XY-SJ XY-SC
一级流程
商务管理 计划管理 外部采购管理 技术管理 财务管理 质量管理 设备管理 人力资源管理 信息管理 动力后勤管理 审计管理 生产管理
目录
一、什么是流程 二、结构化的流程目录 三、流程目录编制实例介绍
流程目录实例介绍
流程目录的总体框架—XY公司流程目录
示意
1
商务管理
2
计划管理
3
外部采购管理
7 设备管理 8 人力资源管理 9 信息管理
4
技术管理
10 动能后勤管理
5
财务管理
11 审计管理
6
质量管理
12 生产管理
流程目录实例介绍
XY公司流程目录
流程目录实例介绍
XY公司流程目录 示意
属于公司级 的流程目录
流程编号
XY-ZL XY-ZL-01
一级流程
二级流程
质量管理 质量检验
XY-ZL-02 XY-ZL-03 XY-ZL-03-01
质量保证 质量体系管理
XY-ZL-03-02
XY-ZL-03-03
三级流程
流程之间 的接口
属于业务级 的流程目录
由某个主管部门作为流程的统领部门负责这个流程。 由多个部门或岗位执行这个流程。
流程的六个特性
1 整体性
2 普遍性
3 目标性
4 层次性
5 动态性
6 结构性
•不同的流程之间应有比较一致的理念。 •企业的任何经营活动都是由流程组成的。 •所有流程的设计初衷必须有明确的目的和服务对象。 •流程可以按层级划分。 •流程主管应该随时根据企业需要而动态调整甚至重新设计流程。 •根据不同流程的执行情况可以分为串联、并联或反馈等各种形式。
流程的六要素（1）
输入资源 活动 活动的相互作用（即结构） 输出结果 顾客 价值
流程的六要素（2）
输入 输入什么？
•工作流程
步骤是 什么？
哪些部门/岗位 参与？
绩
输出
•结果
效 指
标
提交什么？
“输入的是什么资源，输出了什么结果，中间的一系列活动是怎样的， 输出为谁创造了怎样的价值”。
流程的概念（3）
1. 一致性原则
流程目录的描述要符合公司管理现状，与实际情况相一致
2. 系统性原则
按照经营业务及管理行为的层次和相关性进行结构化归类
3. 完整性原则
➢ 覆盖全部业务和管理活动； ➢ 体现部门和岗位职责； ➢ 包括跨“部门”的活动；
中国的世界级
全球第一款完全基于SOA架构的企业管理软件
流程主管 部门
质量部
目录说明
体系文件修订 体文件的发放 体系文件的回收
属于操作级的 流程目录
回顾--流程目录概念介绍
为什么要设置流程目录？
可以直观地总览公司整体业务结构 帮助确定公司的关键流程 可以帮助员工对公司业务进行结构性的思考 可以明确各个流程之间的衔接关系 指导流程图的编制工作
流程目录设置的总体原则
流程目录编制的目的是将所有的业务过程进行结构化组合
示意
公司业务
采购管理
销售管理
财务管理
……
采购合 同管理
采购申请
销售合 同管理
销售送 货管理
资金 管理
结算 管理
……
……
合同 合同 谈判 审批
采购 采购 合同 合同 需求 审批 草拟 审批
填出 货单
…
库存 现金
银行 存款
支付 收入 结算 结算
……
……
流程的种类：
管理或控制流程：涉及对业务的管理和决策过程 业 务 流 程：表示一项业务自始至终是怎样操作的、怎样管理的、
怎样审批的，形成什么样的成果等 工 艺 流 程：包括许多加工步骤和技术指标 信息系统流程 ：描述信息系统的逻辑关系
流程的概念（4）
如何确认一个流程？
可以直接地或间接地完成公司的某个经营目标，涉及多个工作步骤， 涉及多个部门或职能岗位。
流程编号 XY-ZL XY-ZL-01 XY-ZL-02 XY-ZL-03 XY-ZL-03-01 XY-ZL-03-02 XY-ZL-03-03 XY-ZL-04
XY公司流程目录 示意
一级流程 质量管理
二级流程
质量检验 质量保证 质量体系管理
计量管理
三级流程
体系文件的修订 体系文件的发放 体系文件的回收
流程目录的概念（2）
各层级流程之间的层次结构关系
业务部门
工作岗位
流程目录的概念（3）
什么是流程目录？
流程目录是指将企业活动中一系列具有相关性的、处于不同层 次的业务活动以目录的形式表现出来。 流程目录总体上可以分为三个层次：公司级、部门级、业务操 作级
流程目录的概念（4）
为什么设置流பைடு நூலகம்目录？
可以直观地总览公司整体业务结构 帮助确定公司的关键流程 可以帮助员工对公司业务进行结构性的思考 可以明确各个流程之间的衔接关系 指导流程图的编制工作
目录
一、什么是流程 二、结构化的流程目录 三、流程目录编制实例介绍
流程目录的概念（1）
流程的层次性
组成流程的活动本身也可以是一个流程。流程是一个嵌套的概念， 流程中的活动也可以看作是“子流程”，可以继续分解成若干活动。
可以把各种活动一直细分下去，如果完全是依靠一个岗位、一个 个人的技能和能力就能完成的活动，就不要把它作为一个流程继续 细分了。
流程目录培训
用友软件宁波分公司 咨询实施部：胡凯侃
目录
一、什么是流程 二、结构化的流程目录 三、流程目录编制实例介绍
流程的概念（1）
什么是流程？ 彼此紧密联系的、有严格的先后顺序的、服务于特定价值目 标的一系列活动。
流程的概念（2）
什么是流程？
为完成企业的目标服务的； 是跨部门、跨职能的； 工作具有重复性的 从起点到终点，包括多个业务活动。 流程开始是信息的输入，流程结果是信息的输出或存储