费用预算执行管理办法
三公经费管理办法
三公经费管理办法三公经费，指的是政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
为了规范三公经费的使用，提高资金使用效率，加强廉政建设，特制定以下管理办法。
一、三公经费的预算管理1、各部门应根据工作需要和实际情况，按照预算编制的相关规定，科学合理地编制三公经费预算。
预算编制要遵循从严从紧、勤俭节约的原则，不得虚报、多报。
2、三公经费预算应细化到具体项目和用途，明确各项费用的标准和额度。
对于因公出国（境）经费，要注明出访的目的、人数、时间和地点等；公务车购置及运行费要区分购车费用和运行维护费用，并明确车辆的型号、数量等；公务招待费要注明招待的对象、事由和标准等。
3、预算编制完成后，应按照规定的程序进行审核和审批。
审核和审批过程中，要重点审查预算的合理性、合法性和必要性，确保预算符合相关政策和法规的要求。
二、三公经费的支出管理1、因公出国（境）经费因公出国（境）必须有明确的公务目的和实质性内容，严格控制无实质内容的一般性出访。
出访人员应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自出访。
严格执行因公出国（境）经费的开支标准，不得超标准报销费用。
对于超出标准的费用，由个人自行承担。
2、公务车购置及运行费公务车的购置应遵循经济适用、节能环保的原则，严格按照规定的程序和标准进行审批。
加强公务车的使用管理，建立健全公务车使用登记制度，严禁公车私用。
合理控制公务车的运行费用，严格执行公务车维修、保养、加油等费用的报销标准，降低车辆运行成本。
3、公务招待费公务招待应遵循节俭、必要的原则，严格控制招待的范围和标准。
实行公务招待审批制度，对于确需招待的事项，应提前填写招待审批单，注明招待的对象、事由、人数和标准等，经批准后方可进行招待。
公务招待原则上安排在单位内部食堂或定点饭店，严格控制在高档酒店和娱乐场所的招待活动。
三、三公经费的核算管理1、各部门应按照财务制度的要求，对三公经费进行单独核算，设立明细科目，准确反映三公经费的收支情况。
费用预算控制管理规定
费用预算控制管理办法暂行第一章总则第一条为加强公司费用预算控制,建立健全内部约束机制,规范公司费用支出,降低公司运行成本,根据XXX的文件规定,结合公司实际,制定本办法;第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生,纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制;包括办公费、差旅费、因公临时出国境费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出;第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简;严格界定费用列支范围,不得随意扩大;各项办公及商务活动要力求精简、高效;2.厉行节约;坚持勤俭节约办企业的原则,坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象;3.责任明确;公司费用预算分解到各部门各业务板块,各部门各业务板块分解到各岗位,形成全方位的预算执行责任体系;4.严格执行;按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用,部门费用超预算当月不予以报销;第四条公司费用实行预算管理,根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破,在预算总额内分项可调剂使用;各部门各业务板块按照年度公司费用预算计划,结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算,经公司批准后执行,月度公司费用及用款预算一经批准,未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付;第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门业务板块管理,各部门业务板块须制定本部门业务板块管理办法,对费用列支的范围、标准等进行管理和控制;第六条各部门业务板块负责人是本部门费用预算控制的直接责任人,对本部门业务板块费用预算执行结果负总责;第三章预算分项管理实施细则第七条各部门业务板块根据业务开展情况进行费用预算;第八条各费用管理细则一职工薪酬1.工资性薪酬;是指纳入工资总额预算,以货币形式直接支付给员工的劳动报酬;包括各种工资、绩效、津贴和补贴含误餐、交通、通讯补贴;工资性薪酬按照财务会计制度规定,全部纳入工资总额核算,杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬;工资性薪酬按以下办法发放：1基本工资根据员工个人出勤情况考核发放;2岗位工资每月根据盘江控股公司审批工资总额、公司经济效益和员工履职情况进行考核发放,每半年根据员工履职情况可进行岗级调整;①发放基数a.公司亏损月份,以岗级标准的60%为发放基数；b.公司当月未亏损但未完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准的80%为发放基数；c.完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准全额为发放基数；d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划,补发以前月份考核扣发的岗位工资;②考核发放原则a.员工违返劳动纪律按公司规定进行扣罚；b.对日常消极怠工、效率低下、不能按时、保质完成工作任务的,扣罚岗位工资的5%；c.对安排工作拖延不办的,扣罚岗位工资的10%；d.对不服从工作安排的,视情况扣减20%及以上的岗位工资,至扣完为止；e.对连续3个月无工作业绩的,由部门提出,公司可作辞退处理；f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额,部门根据员工履职情况可进行再分配,报公司计算发放;3津补贴按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;4绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行;2.福利性薪酬按以下办法发放;1住房公积金,按XXX住房公积金管理中心相关规定执行;2住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险,严格按照XXXX社保局政策规定计提和缴纳;4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用;二办公费1.办公费是指公司各部门业务板块在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用;2.办公物品原则上统一由公司综合部负责按需采购,各部门不得擅自采购,各部门确需自行购买急需或特殊办公物品的,需经公司分管领导批准,金额超过分管领导权限的要经公司主要领导批准;3.综合部根据各部门业务板块采购需求,每月编制采购计划,经审批后方可进行采购;4.综合部发放办公用品时要进行登记,且每月要对领用情况进行汇总,核算费用计入各部门业务板块;三差旅费1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出;2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制;3.各部门业务板块要本着勤俭节约的原则,严格控制出差人数及出差时间;4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内,根据工作实际执行;四业务招待费1.业务招待费包括各类公务、商务、内部接待所发生的餐费、烟、酒、茶、礼品等费用;2.业务招待按照XXX的要求进行,从严控制;五车辆运行费1.车辆运行费用指车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、保养费等费用;2.公司车辆统一由公司综合部负责管理,业务部门板块用车严格按XXX执行；管理服务部门用车实行审批制度,市区内由分管领导审批,市区以外由公司主要领导审批；外单位借用车辆须经公司主要领导批准方可派车;若未经分管领导或主要领导批准擅自派车的,发生的一切费用和相关责任由派车人员承担;3.车辆要严格执行定点保险、定点维修制度,原则上不能用现金加油,尽量自己擦洗车辆,最大限度降低运行成本;六会务费1.召开会议须符合精简会议、改进会风的要求,严格执行国家和盘江控股公司的相关规定;2.会务费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、办公用品费、资料印刷费等费用;会务费实行预算管理,预算要细化到具体会议项目,执行中不得突破;3.会务费应纳入年度经费预算,并单独列支;年度会议预算内容包含但不限于：会议名称、内容、时间、地点、与会人数、会议费用预算等;4.公司综合部要研究制定会务费综合定额标准,积极推行综合定额标准控制制度;七董事会经费1.董事会经费包括公司召开董事会会务费用、董事履职所需工作费用、董事学习、培训、考察、调研等费用,以及以董事会名义组织的各项活动所发生的费用;2.公司董事会办公室负责拟定年度经费预算和使用计划,纳入公司年度费用预算;八中介机构费1.中介机构费包括聘请中介机构对公司进行审计、评估、业务咨询等发生的费用;2.中介机构费预算由公司财务根据以前年度费用发生水平和本年业务需要进行测算,中介机构费预算一经批准,严格执行,原则上不得突破;3.聘请中介机构必须遵循XX公司有关规定和公司章程规定,聘请的审计、评估机构必须是进入XXX每年公布的备选库中的机构;4.聘请中介机构应遵循业务配比原则,综合考虑中介机构的资质、服务质量、社会信誉和业务定价,合理签订服务协议;九宣传费1.宣传费是指公司开展业务宣传活动、塑造企业形象等所发生的费用,包括设计制作宣传栏、宣传牌、会标横幅、宣传画册、电视专题片,购置摄影摄像器材,冲洗照片,购买宣传用品、公司网站维护更新等费用;2.宣传费预算和使用计划由公司综合部根据合理需要和节约原则进行编制;宣传费预算一经批准,应严格执行,原则上不得突破;十一党群工作费党群工作费为公司开展党务、工团等工作所发生的各种费用,由公司综合部负责拟定年度经费预算,纳入公司年度费用预算;十二项目合作费项目合作费原则上在包干费用内列支;十三各项税费1.各项税费包括企业所得税、流转税营业税、增值税、消费税及其附加税、房产税、土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、其他政府性基金等;2.年度各项税费预算由公司财务按照公司经营状况,年度发生的业务收入和资产增减情况,按税收法律法规及政策规定的税率进行测算,并协同业务部门做好税务筹划;十四因公临时出国境费用1.因公临时出国境费用包括国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费及其他费用;2.因公临时出国境费用年度预算不单列,根据工作需要,履行审批手续后以实际发生为准;3.因公临时出国境由公司综合部统一办理,严格按照中共中央、国务院印发的党政机关厉行节约反对浪费条例及贵州省委、省政府印发的党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则执行;十五其他费用1.其他费用是指除上述项目以外的其他管理、业务费用;2.其他费用根据相关政策规定或合同协议约定经公司研究后列支;第九条大额费用1.大额费用是指上述费用中单笔金额超过10000元的费用;2.加强大额费用审批管理;大额费用支出事前须经公司总经理和董事长批准,费用须经公司总经理和董事长签字方可报销；需要签订合同或协议的,要严格按照合同法和其他相关法律法规、以及公司合同管理办法审批权限等规定签订合同或协议;第四章监督检查第十条公司综合部要加强费用预算执行情况的审计监督和检查,定期对费用支出的真实性、合法性、合规性进行审计和检查;对发现的问题下达整改意见并督促整改,对违反本办法的,按照有关规定进行处理;第十一条公司费用支出要严格执行公司相关管理制度规定,并符合财务制度规定;公司财务管理部门要严格报销审核,在批准的预算范围内,严格按照企业会计制度规定办理报销业务,不得报销超范围、超标准以及与履职无关的费用支出;要建立台账管理制度,详细记录各部门费用支出情况,为开展监督检查预算执行情况提供真实准确的信息;第五章附则第十二条本办法由公司负责解释;第十三条本办法自三月一日起执行;。
[部门预算管理办法]部门预算执行管理办法
![[部门预算管理办法]部门预算执行管理办法](https://img.taocdn.com/s3/m/b421090d773231126edb6f1aff00bed5b9f373a5.png)
[部门预算管理办法]部门预算执行管理办法2、对部门和单位的本年度人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后，根据轻重缓急，确定本年度本部门本单位必须做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果，3、核定每项工作所需经费，并在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度。
1、明确具体的收入项目、征收标准，确定具体的收入征收科室和责任人。
2、由具体征收科室和责任人根据上年度的收入情况和本年度的经济发展情况按照规定的要求，编制出最基本的具体征收科室和责任人的收入预算。
3、财会部门对本部门本单位的收入预算进行审核、汇总，要将通过挖掘潜力，尽可能实现的收入编入到预算中来。
4、在预算编制与审核过程中，要分析单位占有的资产、往来款等的使用效率。
同时要保证本年度总体目标的实现。
第四步：编制支出预算。
支出预算要充分体现以收定支、收支平衡、略有结余的原则。
1、人员经费。
人员经费按照人事部门核定的人数和人员经费的标准（其中一部分按照社保部门核定的标准）直接计算编制。
2、维持机构正常运行的公用经费。
按照财政部门制定的定额标准直接计算编制。
3、专项工作任务经费。
按照效率最优的方法计算专项工作任务成本编制预算。
4、专项工程项目经费。
专项工程项目分本年度完成项目和跨年度项目，应单独编制专项工程项目预算，其经费在使用时按照会计制度的规定应单独建账核算。
本年预算只能反映本年预算中安排的专项工程项目经费。
5、在支出预算编制过程中要充分考虑现有资源（人力、物力、财力等）的利用，讲究现有资源的优化配置。
6、往来款，作为对收支会产生重大影响的债权债务，必须有预算，以正确认识本单位的承受能力和考核往来款的使用效益。
净资产，作为收支任务完成后实现的目标，必须编制预算。
第五步：本部门本单位的预算经财会部门层层汇总审核后，报经预算编审班子对照本年度的总体目标，进一步审核和研究后，形成本部门本单位的预算建议数，同时还要编写好预算编制说明书，一同上报财政部门。
财政支出预算执行管理办法
财政支出预算执行管理方法第一章总那么第一条为贯彻财政科学化、精细化管理要求，加强财政支出预算执行管理，加快支出预算执行进度，提高资金使用效益和效率，更好更快地落实各项财政政策措施，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《XX省财政监督方法》和财政部、省财政厅有关文件规定，制定本方法。
第二条本方法所称财政支出预算（以下简称“支出预算”）是指经人民代表大会及其常务委员会（以下简称“省人大”）审查和批准的一般预算支出的年度调整预算，包括年初预算（即当年财力安排的支出预算），以及中央专款补助、上年结余结转、超收财力、地方政府债券和调入资金安排等。
经省人大批准的支出预算具有法律效力，必须严格执行。
第三条支出预算执行应坚持以下基本原那么：（一）按预算办事，不得擅自改变用途。
（-）按程序办理，不得越权执行预算。
（三）按进度拨款，不得超期拨付资金。
在实际支出过程中，各部门、单位和省财政厅负责支出预算管理的各相关处室（以下简称“厅相关处室”）必须厉行节约、讲求效率，努力提高财政资金使用效益。
均进度的，原那么上其下年度部门预算安排不得增加。
第八章附那么第四十五条本方法由省财政厅负责解释。
第四十六条本方法自20XX年7月1日起施行。
第四条支出预算执行的主体是各部门、单位。
省财政厅负责支出预算执行的具体组织工作，做好支出预算执行具体组织事宜是厅相关处室的基本职责。
省财政信息中心应为支出预算执行提供技术支持。
各部门、单位和厅相关处室应按本方法规定，各负其责、协调配合，共同做好支出预算执行工作。
第二章预算下达第五条预算下达是指根据批准文件，批复部门预算、安排或调整支出预算指标的活动。
具体由省财政厅预算处（以下简称“厅预算处”）会同厅相关处室办理。
第六条年初预算厅预算处会同厅相关处室应在省人大批准之日起30日内批复到各主管部门。
各主管部门应在收到预算批复文件之日起15日内，将预算分解下到达所属预算单位。
厅预算处在批复部门预算的同时，将年初预算指标下到达厅相关处室。
公司经费方面的管理制度
公司经费方面的管理制度一、总则本公司经费管理制度是为了规范公司各项经济活动，确保经费使用符合法律法规及公司利益。
制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关管理人员应严格遵守执行。
二、经费预算管理1. 各部门应根据年度工作计划，提前编制详细的经费预算方案，并提交至财务部门审核。
2. 财务部门负责汇总各部门预算，形成公司年度经费预算草案，经管理层审批后实施。
3. 预算一经批准，原则上不得随意变更。
如有特殊情况需调整预算，应提出书面申请并说明理由，按程序审批后方可执行。
三、经费使用管理1. 所有经费支出必须有合法、合规的发票或凭证作为依据，严禁无票报销。
2. 员工因公产生的费用需填写费用报销单，并附上相关凭证，经过直接上级和财务部门审核后，方可报销。
3. 对于大额支出，如采购、投资等，应进行市场调研，比较至少三家供应商报价，并按照公司规定的权限和程序进行审批。
4. 任何个人或部门不得擅自借款或垫付款项。
特殊情况下确需预支的，应提出书面申请并明确还款计划。
四、经费审批与监控1. 设立多级审批机制，根据金额大小和事项性质确定审批权限。
2. 财务部门负责对经费使用情况进行定期审查，发现问题及时上报并提出处理建议。
3. 建立内部审计制度，定期或不定期对公司经费使用情况进行审计，确保资金使用的合法性、合理性。
五、经费信息公开与报告1. 财务部门应定期向管理层和全体员工公布经费使用情况，接受监督。
2. 每年度结束后，财务部门需编制年度财务报告，详细说明经费收支情况，并在职工大会上进行汇报。
六、违规处理1. 违反本经费管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款、降级直至解除劳动合同等处罚。
2. 对于严重违规行为，公司将依法追究其法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，可根据公司实际情况适时修订完善。
费用预算执行管理办法
武汉太和服饰有限公司预算执行管理办法一、目的为确保完成公司经营目标,规范经营管理预算的执行、控制、考核，使公司的整体经营在预算范围内有序进行,特制定本预算管理办法。
二、费用预算的责任部门服饰各部的所有人员均纳入预算考核范围.总经理对整个公司的费用预算的考核指标负责；各部、各营销管理部的负责人对本部门费用预算的考核指标负责。
三、费用预算考核期限及编制时间要求考核期限:每月1日-31日(以自然天数为准）编制时间：各部、各营销管理部每月的22日须上交财务部，财务部每月24日上报总经理审批,延迟一天考核部门负责人100元。
四、预算的编制<1〉各营销部门的预算编制：1．根据公司下达的预算月度经营目标的要求，结具体情况编制销售计划。
销售计划包括各直销网点零售计划、应结计划、销售毛利、营业利润及利润总额2．结合月度经营计划和目标，确定月度费用预算总额，并根据各项费用总额和相应的经营收入确定目标费用率.〈2〉各管理部门（后台）的费用预算编制：综合分析上期及上年同期的费用发生额，结合实际情况，本着节约增效的原则上报费用额度。
〈3〉财务部门根据各部门上报的费用项目预算,结合历史资料和公司总体预算，经与各费用项目预算制定部门充分沟通后，确定各部门各项目预算数据,汇总出具“＊＊月份管理预算表”。
〈4〉总经理对月度预算做出全盘综合考虑，“自上而下”最终确定部门费用预算考核指标。
<5〉月度预算确定后，各部门负责人签字确认，具此控制月度各项经营指标.四、预算费用开支的基本原则<1〉所有费用的开支必须在批准下发的预算范围内，并按公司有关费用开支标准开支，未纳入预算的项目原则上不能开支。
〈2>所有预算费用的开支必须与相对应的业务预算(销售计划）挂钩,实际业务未发生，相对应的预算费用不得开支。
五、费用预算的执行和奖罚制度根据公司各部门的实际情况分别实施奖惩,共划分为二类：第一类，“营销部门”，是指具有明确月度销售计划指标的部门。
2024年经费预决算管理制度(2篇)
2024年经费预决算管理制度一、概述经费预决算管理制度是为了规范和有效管理组织的财务预算和决算活动，保障经费的合理使用和管理。
本制度旨在对2024年的经费预决算进行管理，包括经费预算编制、审核和执行、经费决算编制、审核和审计等内容。
二、经费预算编制1. 编制依据经费预算编制应以组织的年度发展计划、经济运行情况、财务状况和管理需要为依据。
2. 预算编制程序（1）收集资料：收集组织各部门的需求和项目计划，并结合外部环境和市场情况，形成预算编制的数据基础。
（2）编制初步预算：根据前期收集的资料，编制初步预算，并与各部门、负责人进行沟通和协商，确定预算金额和预算分配。
（3）编制正式预算：根据初步预算和协商结果，进行修改和完善，形成正式预算，并报请组织领导审批。
（4）预算公开：在预算审批通过后，及时向组织内部各相关单位和人员公开，确保透明度和公正性。
3. 预算编制要求（1）预算编制应遵循合理性、规范性和可操作性原则，确保预算的真实性和合理性。
（2）预算编制应充分考虑组织的战略目标、绩效评估和风险控制等因素，确保预算与组织的整体发展相一致。
（3）预算编制应注重前期预测和规划，防范和应对可能出现的风险和问题。
三、经费预算审核和执行1. 预算审核（1）预算审核应由财务部门或专门的预算管理部门负责，对预算编制的真实性、准确性、合理性和合规性进行审核。
（2）预算审核程序包括初步审核、综合审核和最终审核，确保预算符合相关法规和组织内部的规章制度要求。
2. 预算执行（1）预算执行应由各部门的负责人按照预算编制的要求和分配进行执行，并及时报告财务部门进行监督。
（2）预算执行应注重实际情况的动态调整，确保经费的合理利用和收支的平衡。
（3）预算执行过程中应建立健全的监督机制，及时发现和纠正预算执行中的问题和不足。
四、经费决算编制1. 编制依据经费决算编制应以预算执行情况和实际支出收入为依据，结合组织的财务状况和管理需求进行编制。
费用预算及报销管理办法
费⽤预算及报销管理办法费⽤预算及报销管理办法第⼀章总则第⼀条为加强XXXXXX钢铁公司费⽤管理，规范费⽤开⽀范围，明确费⽤报销标准和报销流程，结合实际情况，特制订本办法。
第⼆条本办法适⽤于XXXXXX钢铁公司。
第三条费⽤分类:按照XXXX商业集团制度进⾏费⽤分类及管理部门。
⼀、⽇常费⽤⽀出范围：⼈⼒资源费⽤：包括⼯资、劳务费、奖⾦、津贴及补贴、福利费、社会保险费、职⼯公积⾦、职⼯教育经费、⼯会经费、培训费、⼈员招聘、名⽚印制费、通讯费等。
⾏政办公费⽤：包括⾷堂费⽤、物业管理费、租赁费、安保服务费、能源费、⽔电费、绿化费、清洁费、车辆费、维修保养费、⽂具费、耗⽤品费、电脑耗材、印刷费、图书资料费、邮电费、证照费等。
部门⽇常费⽤：包括交通费、差旅费、业务招待费、快递费、会议费等。
公共及其他管理费⽤：包括税⾦、保险费、⾏政收费、污⽔处理费、运输费、试验检验费、配送费等。
⼆、专项费⽤⽀出范围第1页共22页专项费⽤⽀出包括：专业机构费、软件服务费、研究开发费、招标费、⼴告宣传费、咨询服务费、市场推⼴费和⼤型会议费、活动费、⼤额纪念品购置费、各种协会（学会）会费等。
专项⽀出实⾏按事项⼀事⼀议管理。
三、资本⽀出资本⽀出包括办公设备、家具⽤品、计算机及软件、汽车、房屋、建筑物装修等资产购建开⽀。
四、采购及管理部门以上⽀出根据⽀出发⽣性质由业务发⽣部门进⾏管理，按照《XXXXXX钢铁公司⾮经营商品采购管理办法》要求进⾏采购。
第⼆章费⽤预算管理第四条预算管理及授权⼀、公司实⾏费⽤预算制管理。
各部门每年度根据预算编制通知要求，编制下⼀年度的费⽤⽀出预算。
各项⽀出对应管理部门负责预算编制和初审，财务管理中⼼负责预算审核汇总。
年度各项费⽤⽀出预算上报总经理办公会审批，财务管理中⼼成本核算部备案执⾏。
⼆、预算内⽉度资⾦计划由部门编制，分管领导审批，财务审核，总经理批准。
公司总经理根据审批后的资⾦收⽀计划预算对各部门分管负责⼈进⾏授权，未明确分管副总的部门由总经理直接管理。
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费用预算执行管理办法-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
武汉太和服饰有限公司预算执行管理办法
一、目的
为确保完成公司经营目标，规范经营管理预算的执行、控制、考核，使公司的整体经营在预算范围内有序进行，特制定本预算管理办法。
二、费用预算的责任部门
服饰各部的所有人员均纳入预算考核范围。
总经理对整个公司的费用预算的考核指标负责；各部、各营销管理部的负责人对本部门费用预算的考核指标负责。
三、费用预算考核期限及编制时间要求
考核期限：每月1日—31日（以自然天数为准）
编制时间：各部、各营销管理部每月的22日须上交财务部，财务部每月24日上报总经理审批，延迟一天考核部门
负责人100元。
四、预算的编制
〈1〉各营销部门的预算编制：
1．根据公司下达的预算月度经营目标的要求，结具体情况编制销售计划。
销售计划包括各直销网点零售计划、应结计
划、销售毛利、营业利润及利润总额
2．结合月度经营计划和目标，确定月度费用预算总额，并根据各项费用总额和相应的经营收入确定目标费用率。
〈2〉各管理部门（后台）的费用预算编制：
综合分析上期及上年同期的费用发生额，结合实际情
况，本着节约增效的原则上报费用额度。
〈3〉财务部门根据各部门上报的费用项目预算，结合历史资料和公司总体预算，经与各费用项目预算制定部门充分沟通
后，确定各部门各项目预算数据，汇总出具“**月份管理
预算表”。
〈4〉总经理对月度预算做出全盘综合考虑，“自上而下”最终确定部门费用预算考核指标。
〈5〉月度预算确定后，各部门负责人签字确认，具此控制月度各项经营指标。
四、预算费用开支的基本原则
〈1〉所有费用的开支必须在批准下发的预算范围内，并按公司有关费用开支标准开支，未纳入预算的项目原则上不能开
支。
〈2〉所有预算费用的开支必须与相对应的业务预算（销售计划）挂钩，实际业务未发生，相对应的预算费用不得开
支。
五、费用预算的执行和奖罚制度
根据公司各部门的实际情况分别实施奖惩，共划分为二类：
第一类，“营销部门”，是指具有明确月度销售计划指标的部门。
包括：加盟部、直营管理部、各区域营销管理、网络销售部。
奖惩办法：根据预算指标与实际支出的额度确定奖
惩，分两个部分即工资、营业费用进行考核，
1、工资：额度考核，对于超支或节约部分按照超支
或节约金额的10%对部门负责人进行奖罚(奖罚
上下限均为500元)，罚款从工资中扣除；
2、营业费用（不含工资）：额度考核，按预算比率
对超支或节约金额的10%对负责人进行奖罚
(奖罚上下限为500元)，罚款从工资中扣
除；
第二类，“后台部门”是指不具有明确月度销售计划指标的部门，包括：总经理、财务部、市场策划部、商管部等。
奖惩依据：根据费用指标定额的金额。
实际金额低于目标定额反映了费用的节约，按节约金额10%给予奖励，实际金
额高于目标定额反映了费用的超支，按超支金额10%给予处罚(奖罚上下限均为500元)，罚金从工资中扣除。
六、本办法自公布日实施。