万正控股公司授权审批管理制度DOC
授权审批管理制度
授权审批管理制度一、总则为规范公司授权审批流程，提高授权审批效率，保障公司利益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门的授权审批活动。
三、授权审批权限设定1.公司设立授权审批矩阵，明确各部门及岗位的授权审批权限。
2.针对不同的审批事项，设定不同的审批权限级别，明确审批流程和审批人员。
3.公司每年对授权审批权限进行一次评估，根据公司发展情况进行相应的调整。
四、授权审批流程1.提交审批申请：员工向上级领导提交审批申请，提出审批事项的内容和理由。
2.审批流程发起：上级领导根据申请内容，决定是否发起审批流程。
3.审批流程传递：审批流程按照事先设定的审批路径进行传递，直至最终审批人员做出审批决定。
4.审批决定：最终审批人员对申请内容进行审批，作出批准或驳回的决定。
5.审批通知：最终审批决定后，通知申请人和相关部门进行后续操作。
五、授权审批管理1.审批文书管理：对所有的审批文书进行归档管理，保存审批流程和决定的完整记录。
2.审批流程监控：对审批流程进行监控，保障审批流程的合法性和规范性。
3.审批决定追踪：对审批决定实施的情况进行追踪，及时发现问题并加以解决。
4.审批风险防范：对可能存在的审批风险进行预防，确保审批决定的合规性和可靠性。
六、授权审批规范1.审批决定应当遵循公司相关规章制度和政策法规，不得违反法律法规和公司规定。
2.审批流程应当合理、及时，不得出现拖延、违规等情况。
3.审批决定的依据和理由应当充分、确凿，不得信口开河或主观臆断。
4.审批决定应当公平、客观，不得存在歧视或私人化的情况。
七、授权审批责任1.审批人员应当认真负责，审批决定应当合法、合规、合理。
2.审批流程相关人员应当协助审批工作，保障审批流程的顺利进行。
3.审批流程监控人员应当及时发现审批问题并加以解决。
4.公司相关管理人员应当对授权审批工作进行监督和考核，确保授权审批工作的顺利进行。
八、授权审批改进1.公司根据授权审批工作的实际情况，不断完善授权审批流程和管理制度。
有限公司授权审批管理制度(定稿)(WORD7页)
授权审批管理制度目录第一章总则 (1)第二章授权审批的基本原则 (1)第三章授权审批的范围及权限 (2)第四章审批和审核的程序 (2)第五章审批和审核的责任承担 (3)第六章监督检查 (3)第七章附则 (4)第一章总则第一条为了加强对各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和天一创投有关制度文件，特制定本制度。
第二条本制度适用于总部及其下属子集团。
第三条总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度的健全和有效实施负责。
第四条授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。
第二章授权审批的基本原则第五条天一创投及其下属子集团应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。
天一创投及其下属子集团授权审批的不相容岗位包括：1)审批；2)业务经办；3)保管；4)审核与会计记录；5)稽核。
第六条天一创投及其下属子集团内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第七条审批人员只能审批其下级经办的事项。
审批人员不得审批或变相审批自己经办的事项，其经办的经济业务事项，应当由其上级审批；各下属子集团总经理为经济业务事项经办人的，应当由总裁审批。
第八条审批人员和审核人员的设置应遵循如下原则：设置多层审批的，不宜设置审批层次过多。
一般情况下，天一创投及其下属子集团的审批层次一般不超过四层：1)天一创投总部的审批层次为：中心总监、副总裁、总裁；2)下属子集团的审批层次为：部门经理、分管副总、总经理、天一创投副总裁或总裁（如果超出子集团总经理的权限）。
第三章授权审批的范围及权限第九条审批权限分为审核和审批两类：1)审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。
公司审批权限管理制度完整版
公司审批权限管理制度完整版公司审批权限管理制度完整版一、背景与目的公司作为一个组织实体，为了规范内部审批流程和确保决策的合理性和科学性，特制定本审批权限管理制度。
本制度的目的是明确各个职能部门在各类审批事项上的权限和责任，建立健全的审批制度，提高工作效率和运营质量。
二、审批权限的分类1. 普通审批权限：由部门主管负责，涉及日常运营的一般性事务，如请假、出差、差旅报销等。
2. 重要审批权限：由部门负责人或公司高层授权，涉及重要财务决策、合同签署、项目启动等。
3. 特殊审批权限：由公司董事会或法务部门授权，涉及重大投资、重组、诉讼等重要事项。
三、各部门的审批权限1. 人事部门：a. 普通审批权限：- 员工请假（不超过3天）- 员工出差（国内）- 员工差旅报销（小额） b. 重要审批权限：- 新员工录用- 员工晋升- 绩效评估2. 财务部门：a. 普通审批权限：- 日常报销- 办公用品采购（小额） - 公司订餐b. 重要审批权限：- 资金支付审批- 合同签署c. 特殊审批权限：- 大额资金支付- 资产购置3. 采购部门：a. 普通审批权限： - 采购申请审批 - 物料验收- 供应商选择 b. 重要审批权限： - 采购合同审批 - 大额物料采购4. 研发部门：a. 普通审批权限： - 研发项目申请 - 软件使用b. 重要审批权限： - 项目启动- 新产品发布四、审批流程1. 提交审批申请：员工通过公司内部审批系统提交相应审批申请，包括申请事项、理由、所需资源等信息。
2. 审批权限核实：审批系统将根据申请事项自动核实申请人的审批权限，确保申请符合权限要求。
3. 审批流程指定：系统根据预设的审批流程规则，将审批事项指派给相应的审批人员。
审批流程中涉及多个审批节点，每个节点需按时审批并记录审批意见。
4. 审批结果通知：审批流程结束后，系统将自动将审批结果通知申请人。
五、附件列表本所涉及附件如下：1. 公司内部审批系统操作指南2. 请假申请表格3. 出差申请表格4. 差旅报销申请表格5. 项目启动审批表格6. 合同签署流程图六、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 董事会：指公司的最高决策机构，由公司股东选举产生的机构，负责决策公司的重大事项。
公司授权审批管理制度三篇
公司授权审批管理制度三篇篇一：XXXX授权审批管理制度第一章总则第一条为了加强对XXXX各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和XXXX有关制度文件，特制定本制度。
第二条本制度适用于XXXX总部及其下属子集团。
第三条总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度的健全和有效实施负责。
第四条授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。
第二章授权审批的基本原则第五条 XXXX及其下属子集团应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。
XXXX及其下属子集团授权审批的不相容岗位包括：1) 审批；2) 业务经办；3) 保管；4) 审核与会计记录；5) 稽核。
第六条 XXXX及其下属子集团内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第七条审批人员只能审批其下级经办的事项。
审批人员不得审批或变相审批自己经办的事项，其经办的经济业务事项，应当由其上级审批；各下属子集团总经理为经济业务事项经办人的，应当由总裁审批。
第八条审批人员和审核人员的设置应遵循如下原则：设置多层审批的，不宜设置审批层次过多。
一般情况下，XXXX及其下属子集团的审批层次一般不超过四层：1) XXXX总部的审批层次为：中心总监、副总裁、总裁；2) 下属子集团的审批层次为：部门经理、分管副总、总经理、XXXX副总裁或总裁（如果超出子集团总经理的权限）。
第三章授权审批的范围及权限第九条审批权限分为审核和审批两类：1) 审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。
2) 审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。
授权审批管理制度4.doc
授权审批管理制度4公司授权审批管理制度第一条目的为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。
本制度对公司及其控股子公司的全部人员有效。
第二条授权审批的原则2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。
2.2 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。
2.3 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。
2.4 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。
第三条授权审批的范围3.1 本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。
3.2 总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。
具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。
3.3 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。
第四条授权审批的程序及管理4.1 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理（财务总监）审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。
授权审批管理制度.doc
01.授权审批管理制度1授权审批管理制度目录第一章总则(3)第二章一般原则(3)第三章审批权限定义(3)第四章申请(4)第五章批准(4)第六章审批顺序(4)第七章审批权限原则(5)第八章限制条款(5)第九章附则(5)第一章总则第一条为进一步规范集团及下属子公司、医院（以下简称“集团及下属单位”或“公司”）等相关组织的权限和职责，并建立科学的授权和转授权制度以充分防范经营活动中未经授权的经济业务可能给企业带来的风险，特制定本制度。
第二条本制度中所建立的财务审批与授权一览表主要是用以明确各重要经济业务的审批权限归属。
所有重大交易应于该业务初始阶段获得恰当地授权，在任何情况下，款项的支付必须取得适当地授权。
第三条本制度适用集团及其下属子公司、医院。
第二章一般原则第四条所有员工必须坚守各自的职责权限范围，不得有越权，或者，不行使应有权限的行为。
第五条集团行政办公部门负责建立/完善本制度。
董事长可在其授权范围内对于本制度执行过程中所出现的例外情况进行批复。
第六条所有的关联方交易均应遵照公司相关制度执行。
典型的关联方交易包括（但不限于）：向公司的员工及其直系亲属，或者，由该等人员所控制的公司采购货品或者服务等。
公司或其任何子公司与任何关联方进行的单笔金额达到或者超过人民币50万元，必须获得董事会的事先批准。
第三章审批权限定义第七条申请：指经办人提出有关事项的申请、填制相应表单、并准备相关的原始单据（合同协议、订单、申请单、发票等等）。
第八条审核：指有关部门/科室主要负责人、或者分管领导/院长对该事项发生的合理性与必要性提出初步意见（主要从业务角度）。
第九条复核：指会计人员根据企业相关规章制度、标准，复核检查：1、表单程3序是否合规（金额与权限审批是否正确）；2、申请事项的单据金额记录是否正确（待审批表单的金额与原始单据金额是否一致）；3、原始凭证是否完整并符合财务要求。
第十条核准：指财务负责人或指定人员根据财务管理制度对待审批事项从如下方面进行核准：1、事项的合理性与必要性（主要从预算、资金角度）；2、表单、单据的金额和数量的检查。
授权审批管理制度范文
授权审批管理制度范文授权审批管理制度第一章总则第一条为了规范授权审批行为，提高工作效率和工作质量，落实授权责任，促进组织健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本组织内全部岗位的所有授权审批行为，任何与本制度不一致的授权审批行为均无效。
第三条授权是一种管理机制和手段，通过授权能够使组织的各级部门和岗位可以依法依规行使其职权，提高工作效率，达到协调发展的目的。
第四条授权认定：在本组织内，任何岗位都有明确的授权职责和权限，必须明确授权范围、权限、授权方式、授权期限和授权责任等事项。
第二章授权审批的基本原则第一条依法依规：所有授权审批行为必须依照国家法律法规、组织规章制度进行，任何违反法律法规和组织规章制度的授权审批行为无效。
第二条统一规划：授权审批行为必须统一规划，依照组织的战略目标和发展规划，明确授权的作用和意义。
第三条统一标准：授权审批行为必须依照统一的标准和规范进行，不得因个人因素或者其他非正当因素进行歧视、偏袒或滥用职权。
第四条公开透明：授权审批行为必须公开透明，严禁任何不合理的不公开、保密行为。
第三章授权审批的程序与方式第一条授权程序：授权审批的程序包括申请、审批、公示和报备等环节。
第二条授权方式：授权审批的方式包括书面授权、口头授权、电子授权和代理授权等方式。
第三条授权流程：授权审批的流程包括申请人填写申请表，提交至上级主管，上级主管审批后，将申请表传至授权部门审核，审核合格后，由授权部门签署授权文件，并将文件送达申请人。
第四条授权期限：授权审批的期限根据申请事项的特殊性而定，一般不得超过半年，超过期限需重新申请。
第四章授权的权限与限制第一条多层次授权：根据职责和工作需要，授权可以是多层次的，从高级职位向低级职位逐级授权。
第二条委托授权：在特殊情况下，可以对外委托授权，但必须明确授权范围、权限和责任，并进行监督。
第三条自愿授权：授权是自愿的，任何以强制、胁迫、贿赂等手段获得的授权均无效。
公司授权审批管理制度
公司授权审批管理制度
一、总则
1.本管理制度旨在合理安排授权审批程序，并确保本公司符合法律法规，行业道德和有效利用资金的目标，调整正确的授权职权。
2.本管理制度适用于本公司内一切业务授权审批，没有特别的指明和排除。
二、定义
1.授权审批：在进行业务时，为更好完成公司任务，提高效率，节省经费，调整相关职责，需要在上级审核同意情况下，把相关权利或义务委托给下级的行为。
2.职责：指完成审批流程、审核同意的行政编制、职责和义务。
三、授权类别
1.行政授权：行政编制、职责和义务审批的授权。
2.文件审批授权：文件对本公司权利义务产生影响的审批授权。
3.约定授权：经本公司签署合同，即把指定范围内的权利和义务委托给第三方的授权。
4.内部程序授权：本公司业务、操作、程序等的审批授权。
5.经营授权：本公司的经营业务中的授权审批。
四、授权审批流程
1.申请人需要填写授权审批表，清楚描述申请的内容，经上级直接审批批准，或者把审批权交由更高级别的审核审批，以完成授权。
2.各部门授权审批表必须把清楚描述在内，经相关部门审核同意后，把授权申请表移交更高级别审批批准。
授权审批管理制度
授权审批管理制度1目的1.1确保资金支出或新增项目的事前控制，降低企业风险，维护股东利益；1.2建立合理的授权审批机制，加强内部控制，同时提高管理效率。
2适用范围2.1集团本部及所属控股子公司、事业部等下属单位2.2本制度中的签名人性质不属于收款人、付款人身份，而是机构职务或者工作岗位职务人身份3核心条款3.1各机构、部门必须严格按照此制度和相关程序办事，凡违反此规定的拒绝办理；3.2在各类文本资料须签名的，签名人必须亲自签名，如使用私章的，必须在集团法务管理部门进行印鉴声明留样存档；3.3签名人授权他人签名的，必须事先出具授权委托书，委托书原件交给法务管理部门存档，法务管理部门根据委托书发布邮件通知到各部门执行；3.4负责审计的部门每年定期或者不定期审查执行情况，并出具检查报告报送集团总裁及董事会；3.5审批权限3.5.1制度审批权限(略)3.5.2业务或支出申请审批权限（只涉及财产或资金方面的）3.5.2.1各单位办理相关业务必须事先进行申请审批，有预算的按预算执行；3.5.2.2业务或支出申请审批权限表（见“集团财务制度-授权审批管理制度附件-审批权限表”）3.5.3付款审批权限3.5.3.1付款前会计部门和付款批准人必须审查是否有按照制度规定已经事先审批的书面原始资料，否则拒绝办理；3.5.3.2付款项目或业务的金额超出相关制度规定标准的，必须先上报集团财务管理部、主管副总裁、总裁逐级审批；3.5.3.3付款审批权限表（见“集团财务制度-授权审批管理制度附件-审批权限表”）3.5.4本制度中的审批额度或者业务如在公司章程或者股东会决议、董事会决议中另有规定的，以章程、决议为准；3.5.5发生本制度未涵盖的新业务或者项目无法确定批准权限的，业务部门必须事先咨询集团财务管理部，由集团财务管理部主导负责确定批准权限并公布，未经确定禁止实施；3.6罚则3.6.1业务部门违反本规定办理业务，未造成损失的，每次罚款20元，并要求限期改正；给公司造成严重经济损失或名誉伤害的，集团公司将视情节直接给予（或要求给予）主要经营管理者相应的行政处罚和经济处罚乃至追究其法律责任；3.6.2会计人员或财务人员违反本规定未认真复核审查而导致付款，未造成损失的，每次罚款10元，造成损失的将视情节直接给予相应的行政处罚和经济处罚；3.7附则3.8本制度由集团财务管理部负责制定，各单位相关部门可依据本制度制定或修订相应的具体管理细则，经集团财务管理部审核，报集团总裁批准执行；3.9本制度由集团财务管理部负责解释、修改和补充；3.10本制度自集团总裁批准后执行。
公司授权审批管理制度
风险应对策略的制定与实施
制定风险应对策略： 根据企业实际情况， 制定针对性的风险 应对策略，包括风 险预防、风险控制 和风险转移等方面。
实施风险应对策略： 确保制定的风险应 对策略得到有效执 行，采取具体措施， 如加强内部控制、 提高员工素质、完 善管理制度等。
定期评估与调整： 定期对风险应对 策略进行评估， 根据实际情况进 行调整，确保策 略的有效性和适 用性。
授权审批责任
授权审批的职责和权限
授权审批的范围和标准
授权审批的流程和规范
授权审批的责任和义务
授权审批监督
授权审批流程的监督与检查 审批权限的定期评估和调整 对越权行为的发现与处理 审批效率与质量的考核与改进
制定授权审批管理制度
目的：规范公司内部授权审批流程， 确保公司资产安全和业务顺利开展。
监督与考核结果的运用
晋升与降级：根据考核结果，对员工进行晋升或降级处理 奖励与惩罚：对表现优秀的员工给予奖励，对表现不佳的员工进行惩罚 培训与发展：根据考核结果，为员工提供针对性的培训和发展计划 解除合同：对于连续考核不合格的员工，可以解除劳动合同对监督与考 Nhomakorabea的持续改进
定期评估：对授权审批管理的监督与考核进行定期评估，确保制度的有效执行。
制定流程：由公司管理层提出申请， 经董事会审批后生效。
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适用范围：适用于公司各部门及下 属子公司。
制度内容：包括授权审批的范围、 流程、权限、责任等方面的规定。
建立授权审批管理机制
确定授权审批事项和权限范围
制定审批流程和标准
建立审批责任制和监督机制
定期评估和调整授权审批事项
发现问题：及时发现授权审批管理中的问题，并采取措施进行改进。
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万正控股
授权审批管理制度
第一章总则 (1)
第二章授权审批的基本原则 (1)
第三章授权审批的范围及权限 (2)
第四章审批和审核的程序 (2)
第五章审批和审核的责任承担 (2)
第六章监督检查 (3)
第七章附则 (3)
第一章总则
第一条为了加强对万正控股各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和万正控股有关制度文件，特制定本制度。
第二条本制度适用于万正控股总部及其下属子集团。
第三条总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度的健全和有效实施负
责。
第四条授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。
第二章授权审批的基本原则
第五条万正控股及其下属子集团应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。
万正控股及其下属子集团授权审批的不相容岗位包括：
1)审批；
2)业务经办；
3)保管；
4)审核与会计记录；
5)稽核。
第六条万正控股及其下属子集团内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第七条审批人员只能审批其下级经办的事项。
审批人员不得审批或变相审批自己经办的事项，其经办的经济业务事项，应当由其上级审批；各下属子集团总经理为经济业务事项经办人的，应当由总裁审批。
第八条审批人员和审核人员的设置应遵循如下原则：设置多层审批的，不宜设置审批层次过多。
一般情况下，万正控股及其下属子集团的审批层次一般不超过四层：
1) 万正控股总部的审批层次为：部门经理，中心总监、总裁；
2) 下属子集团的审批层次为：部门经理、主管副总、总经理、万正控股副总裁或总裁(如果超出子集团总裁的
权限) 。
第三章授权审批的范围及权限
第九条审批权限分为审核和审批两类：
1) 审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。
2) 审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合
流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。
第十条万正控股应当对资金开支等经济事项进行审批处理，并按审批对象的类别界定各审批人员的审批范围，并按照确定的审批层次确定各审批人员的审批权限。
财务总监一般应对企业发生的所有经济业务事项予以审核，但可以根据审核业务量和相关专业会计人员的能力，授权给相应的专业会计人员代为审核，并确定各审核人员的审核权限及审核限额。
第十一条万正控股各单位对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点以及损失处理等活动的审批规定参见万正控股其他相关制度。
万正控股公司及其下属子集团的对各项资金开支的具体审批权限参见附件一、二。
第四章审批和审核的程序
第十二条审批的一般程序是：先下级，后上级；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线审核。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
第十三条万正控股各单位实行预算管理，对于预算内开支：万正控股总部一般首先由部门经理审批、其次由中心总监或总裁审批、最后由财务部门审核；下属子集团一般先由部门经理审批、其次由主管副总经理审批、最后由总裁审批，再由财务部门审核。
第十四条对于预算外开支：总部除实行预算内审批审核程序外，最后还必须经总裁审批；下属子集团除实行预算内审批审核程序外，还必须报经集团财务部审核，最后交集团总裁审批。
第五章审批和审核的责任承担
第十五条审批或审核人员在审批或审核时，发现经办人员超越授权范围等故意原因造成的公司财产损失，应由经办人员承担责任；经办人员明知损失的发生而未向审批和审核人员说明而致使公司财产损失，经办人员也应承担一定责任。
第十六条审批和审核人员因渎职、过失等原因而致使损失未得到发现或控制，审批人
员应承担主要责任，审核人员应承担次要责任。
第十七条审批和审核人员因故意或明知等主观原因而致使损失发生或未得到控制，故意或明知的审批和审核人员应当与直接责任人员承担同等责任，其他非故意或不明知的审批和审核人员均应按上项规定承担相
应次要责任。
这里的明知，一般需要企业根据有证据证实审批和审核人员明知，或者没有证据证实审批和审核人不明
知这两种情况合理掌握。
第六章监督检查
第十八条万正控股及其下属子集团应当建立对授权审批制度执行的监督检查制度，由审计监察部门共同负责本制度执行情况的监督检查工作，确保本制度的有效实施。
第十九条授权审批制度的内部会计控制监督检查的主要内容有：
1) 授权审批岗位及人员的设置情况。
重点检查万正控股及其下属子集团是否存在授权审批不相容职务混
岗的现象。
2) 授权审批制度的执行情况。
重点检查万正控股及其下属子集团是否存在越范围、越权审批行为，审批
流程是否符合审批程序的规定。
第二十条对监督检查中发现对授权审批控制中的薄弱环节，应及时采取措施纠正；对发现有越权审批、不进行审批和擅自更改审批用途的，应向有关部门和集团总裁提出处理建议，按规定追究相关人员的行政和经济责任。
第七章附则
第二十一条本制度由万正控股财务中心负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起执行。
附件一万正控股集团总部各项资金开支审批权限一览表
说明：
1.万正控股总部及下属子集团实行预算管理，下表中各项支出都属于预算内支出。
2.下表所指“ ”以下”均含本数。
3.审批顺序：
按表中所标号的顺序即可。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
三、总部预算外资金支付审批程序
除实行预算内审批审核程序外，最后必须交总裁审批。
附件二万正控股下属子集团各项资金开支审批权限一览表、子集团预算内资金开支审批程序
二、子集团预算外资金开支审批程序
除实行预算内审批审核程序外，还必须报集团总部财务总监审核，最后交集团总裁审批。