成本控制管理规定
成本费用控制管理制度
成本费用控制管理制度一、制度概述成本费用控制管理制度是指企业为了实现经济效益和财务目标，对成本费用进行规范、节约和控制的一项管理制度。
成本费用控制管理制度的建立和执行，可以有效地提高企业经营效率，降低成本费用，并最终提升企业的竞争力和盈利能力。
二、制度目的1. 规范成本费用的支出和管理，遵循合理、节约、效益的原则，实现成本的最小化；2. 保证企业生产经营的正常进行，有效控制成本费用，降低企业经营风险；3. 为企业经营活动提供合理的成本数据支持，为企业的经营决策提供依据；4. 提高企业经营效率，增强企业核心竞争力。
三、制度内容1. 成本费用管理（1）成本费用预算企业应根据预定的生产经营计划，制定相应的成本费用预算，包括各项成本费用的计划支出额度和控制目标。
（2）成本费用核算企业应建立完善的成本费用核算体系，及时、准确地对各项成本费用进行核算分析，并为管理决策提供数据支持。
（3）成本费用控制企业应严格执行成本费用控制措施，实行定额成本、标准成本等管理方法，及时发现并纠正成本费用超支情况。
（4）成本费用管控企业应建立完善的成本费用管控机制，确保成本费用的有效控制，并提高成本费用的透明度。
2. 费用审批管理（1）费用审批权限企业应设立明确的费用审批权限和程序，建立科学、规范的费用审批体系，避免部门滥用费用。
（2）费用审批流程企业应规范费用审批流程，确保费用审批的高效、透明和有据可依。
（3）费用支出限额企业应根据各部门的职能和经营需求，设定合理的费用支出限额，避免部门费用超支。
3. 节约用水、用电、用能管理（1）节约用水企业应加强用水管理，制定合理的用水计划和用水节约措施，降低用水成本。
（2）节约用电企业应加强用电管理，实施用电节约措施，降低用电成本。
（3）节约用能企业应加强用能管理，提高能源利用效率，降低用能成本。
4. 废料、废水、废气处理企业应加强废料、废水、废气处理管理，合理利用资源，降低废料、废水、废气的排放和处置成本。
公司成本控制管理制度
第一章总则第一条为加强公司成本管理，降低成本耗费，提高经济效益，根据《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“成本”是指可归属于产品成本、劳务成本的直接材料、直接人工和其他直接费用。
第三条本制度所称“费用”是指公司在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与所有者分配利润无关的其他经济利益的总流出。
第四条本制度适用于公司所有部门及员工。
第二章成本费用控制目标与原则第五条成本费用控制目标：（一）保证成本费用业务会计核算资料准确可靠；（二）保证成本费用业务合规合法；（三）保证生产费用计价、产品成本计算准确；（四）保证在产品安全、完整。
第六条成本费用控制原则：（一）全员参与原则：公司全体员工都要积极参与成本费用控制，共同降低成本；（二）目标导向原则：明确成本费用控制目标，制定相应的措施和方法；（三）过程控制原则：加强对成本费用发生过程的监控，及时发现和纠正偏差；（四）持续改进原则：不断优化成本费用控制制度，提高成本费用管理水平。
第三章成本费用控制措施第七条成本费用预算管理：（一）各部门根据年度生产经营计划，编制成本费用预算，报公司财务部门审核；（二）公司财务部门对各部门成本费用预算进行汇总、审核，报公司领导审批；（三）各部门根据审批后的预算执行成本费用控制。
第八条直接材料成本控制：（一）优化采购流程，降低采购成本；（二）加强原材料库存管理，减少库存积压；（三）提高原材料利用率，降低废品率。
第九条直接人工成本控制：（一）优化人力资源配置，提高员工工作效率；（二）加强员工培训，提高员工技能水平；（三）实施绩效考核，奖优罚劣。
第十条期间费用控制：（一）加强费用审批制度，严格控制费用支出；（二）优化办公设备、车辆等固定资产管理，降低折旧费用；（三）加强招待费用管理，规范招待标准。
第十一条成本费用分析：（一）定期对成本费用进行分析，找出成本费用上升的原因；（二）针对成本费用上升的原因，制定相应的改进措施；（三）对改进措施的实施情况进行跟踪、评估。
财务管理制度的成本控制规定
财务管理制度的成本控制规定随着企业规模和业务范围的不断扩大，财务管理在企业运营中发挥着越来越重要的作用。
其中，成本控制是财务管理的一个关键环节。
通过制定和执行有效的成本控制规定，企业可以实现成本的合理控制和利润的最大化。
本文将探讨财务管理制度中成本控制的相关规定。
首先，一个完善的财务管理制度应该明确成本控制的目标和原则。
成本控制的目标是确保企业在经营活动中的各个环节都能将成本控制在合理的范围内，以保证企业的盈利能力。
成本控制的原则包括合理性原则、效益性原则、适度原则和可操作性原则。
合理性原则意味着成本控制的规定必须合理并与企业的实际情况相适应。
效益性原则要求企业在成本控制中注重效果，即以较小的成本获得最大的效益。
适度原则体现了成本控制的灵活性和可操作性，需要根据不同的情况和需求制定相应的成本控制规定。
其次，财务管理制度应当制定不同层级的成本控制责任。
成本控制的责任不仅仅是财务部门的责任，还需要在各个部门和岗位上明确责任和义务。
财务部门应负责整体成本控制的监督和管理，而各个部门和岗位应根据自身的职责制定相应的成本控制规定，并与财务部门进行协调配合。
这样可以实现全员参与成本控制，确保成本控制规定的贯彻执行。
再次，财务管理制度需要规定成本控制的方法和工具。
成本控制方法包括成本核算、成本分析和成本预测等。
成本核算是通过对企业各项费用的详细记录和分析，确定成本的来源和构成，为成本控制提供依据。
成本分析是针对不同费用项目进行细致的分析，找出成本的主要来源和影响因素，制定相应的成本控制策略。
成本预测是根据过去的经验和未来的趋势，对未来一段时期内的成本进行预测和估计，为企业的决策提供参考。
此外，财务管理制度还可以明确使用成本控制工具，如成本核算软件、成本管理平台等，以提高成本控制的效率和精确度。
最后，财务管理制度还应该做好成本控制的监督和评估工作。
监督工作可以通过定期的成本控制检查和内部审计来实现。
成本控制检查可以对企业各个环节的成本控制情况进行检验和评估，发现问题及时进行纠正和补救。
采购成本控制管理规定
采购成本控制管理规定一、背景介绍随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，采购成本的控制管理对企业的经营状况起着至关重要的作用。
为了有效控制采购成本，提高企业综合竞争力，制定一套科学合理的采购成本控制管理规定势在必行。
二、采购成本的定义及重要性采购成本包括直接成本和间接成本两部分。
直接成本即直接与采购相关的支出，如采购商品或服务的成本、运输费用、关税等。
间接成本则是与采购相关的但不直接出现在采购凭证上的支出，如采购人员工资、办公设备费用等。
控制采购成本有助于提高企业利润率，增强企业竞争力。
三、采购成本控制管理规定1. 采购预算管理根据公司业务规模和发展战略制定年度采购预算，明确采购费用的来源和分配比例，合理安排采购成本支出，遵守预算管理原则。
2. 供应商管理建立供应商评估体系，评估供应商的信用状况、产品质量、价格水平等因素，优选优质供应商和价格合理的供应商，降低采购成本。
3. 采购合同管理与供应商签订采购合同，明确合同条款、商品价格、交付期限等内容，有效约束供应商行为，确保采购成本的可控性。
4. 采购流程管理建立规范的采购流程，明确各个环节的责任与权限，防止采购人员的滥用职权和行为不当，确保采购成本的合理性和透明度。
5. 采购控制和审核建立采购控制和审核机制，对采购支出进行审计和监督，防止偏离预算和虚报成本的情况发生，确保采购成本的真实性和合规性。
6. 采购成本分析定期对采购成本进行分析，了解采购成本的组成和变动情况，找出成本增加的原因，采取相应的调整措施，降低采购成本。
7. 内部控制建设加强内部控制建设，完善企业管理制度，制定风险控制策略，防范采购成本控制中的风险和问题，确保企业利益最大化。
四、落实采购成本控制管理的措施1. 建立跟踪评估制度设立专门的采购成本控制小组，负责采购成本的跟踪评估，及时掌握采购成本的变动情况，并制定相应的措施进行调整。
2. 加强内部协调与沟通不同部门之间要加强沟通与协作，共同探讨采购成本的优化和控制策略，确保采购成本管理工作的顺利进行。
成本控制制度管理办法模版(三篇)
成本控制制度管理办法模版尊敬的领导/先生/女士：根据贵公司的需要，我整理了一份成本控制制度管理办法范文。
该办法旨在确保公司的成本得到有效控制和管理，促进公司的持续发展。
以下是该范文的详细内容。
第一章总则第一条为规范贵公司成本管理，提高经济效益，制定本办法。
第二章成本控制制度第二条贵公司应建立完备的成本控制制度，包括成本分类、成本核算、成本控制等。
制度应明确责任主体、流程、标准和监督措施。
第三章成本分类第三条成本应根据其性质和归属进行分类，包括直接成本、间接成本、可变成本和固定成本等。
分类应根据贵公司的特点进行调整和细化。
第四章成本核算第四条成本核算应以下列原则为指导：（一）全面性原则：核算应涵盖全部成本项目，不得遗漏。
（二）实效性原则：核算应确保数据准确、及时。
（三）合理性原则：核算应符合贵公司的经营特点和需求。
（四）独立性原则：核算应独立于财务会计核算，确保成本信息的独立性和客观性。
第五章成本控制第五条成本控制是指以成本管理目标为导向，通过执行措施和方法，控制成本在可控范围内，实现成本管控的过程。
第六章成本控制职责第六条各部门和岗位应承担相应的成本控制职责。
具体职责如下：（一）财务部门：负责制定成本控制目标和指标体系，并进行监控和评估。
（二）生产部门：负责控制直接成本和产品成本，提高生产效益和利润率。
（三）采购部门：负责控制采购成本，确保采购的价格合理，优化供应链。
（四）销售部门：负责控制销售成本，提高销售效率和市场占有率。
（五）人力资源部门：负责控制人力成本，提高员工的绩效和工作效率。
第七章成本控制措施第七条贵公司应采取多种措施进行成本控制，包括但不限于以下方面：（一）定价策略：根据市场需求和竞争情况，制定合理的产品定价策略。
（二）采购管理：建立供应商评估和管理制度，优化采购流程，控制采购成本。
（三）生产管理：优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。
（四）市场营销：制定差异化的市场营销策略，提高销售额和市场份额。
成本控制制度管理办法(5篇)
成本控制制度管理办法第二部分成本控制管理成本控制管理办法1、目的。
建立全面的责任成本管理体系，规范和指导项目的成本管理工作，实施项目成本全过程控制，增强成本控制力度，降低成本费用，提高项目利润效益。
2、范围。
适用于公司所属的各开发项目的成本管理工作。
3、职责：3.1成本控制部：3.2、采购部。
负责与项目相关的招标、采购、合同管理工作，负责各类供应商的管理工作。
3.3、财务部。
负责工程、采购中各项款项的审批、支付，负责提供相关科目目标成本的测算、计划、核算。
3.4、工程部。
负责设计变更、现场签证的确认，监督施工现场对施工图、设计变更、现场签证的实施，负责各合作单位形象进度的确认。
3.5、主管副总。
负责相关文件的审核、批复、签发。
4、管理办法：4.1、建立全面的责任成本管理体系为实现项目成本的全过程控制，明确各部门的成本责任和职责，应建立全面的责任成本管理体系。
(支持文件：责任成本管理体系制度)4.2、房地产开发项目全过程控制(支持文件：①、项目可行性研究和投资决策控制程序；②、目标成本科目分类及说明；③、目标成本编制作业指引)4.2.2、项目设计阶段：1)、对入围的设计方案进行投资估算及经济指标分析，编制《设计方案经济技术指标分析表》，便于最佳方案的确定。
2)、在设计方案确定后____个工作日内对目标成本科目进行细化和修订，明确工程造价的最高限额，尽可能地实行合理的限额设计，并以合同形式建立相应的经济责任。
3)、加强初步设计及施工图的会审工作，充分考虑使用功能、施工可行性、工程造价的经济性，减少因设计变更造成的造价失控。
4)、在施工图完成后____个工作日内(视具体情况调整时间)完成施工图预算，提高目标成本中建安成本的精准度，及时调整项目目标成本。
编制《材料、设备汇总明细表》，展开市场价格及产品性能调查，合理分配材料及设备的供货方式，明确材料及设备的目标成本。
1)、深入分析现行的计价定额、政策法规，提供准确的取费系数。
成本控制管理制度
成本控制管理制度第一章总则第一条为建立生产成本控制平台，明确生产成本控制责任，探讨生产成本控制的有效方法和途径，以降低成本和保质保量生产，提高经营效益，特制定本制度。
第二条生产成本控制包括事前控制，即开发部的设计成本控制；事中控制，即采购部的采购成本控制、生产部的产品成本控制和质检部的质量检验成本控制；事后控制，即财务部的信息反馈成本控制。
第三条生产成本控制第一责任人是生产部经理、开发部经理、质检部经理和采购部经理（统称：部门经理），第二责任人是总经理，第三责任人是财务经理。
生产部经理以成本标准为基础，有计划、有组织、有分析地控制生产成本。
开发部经理在设计控制时要充分考虑产品在生产过程中的一些细节，不会因设计问题而返工，且能使产品成本最优化。
质检部经理一是阻止不合格的原辅材料进入生产车间，二是阻止不合格的产品出车间。
采购部经理控制每次采购的原辅材料的价格（同质）能够优于市场平均价甚至是最低价，确保物美价廉。
同时，不能影响生产进度，要保障最低库存量。
总经理掌握大原则、大目标和大方向，在产品设计成本控制和采购成本控制中起决策性作用；在产品成本控制和质量检验成本控制过程中起指导性作用；在信息反馈成本控制中起监督作用。
财务经理建立科学的生产成本核算平台，及时（主要是在次月10日前）向总经理和生产部提供生产成本核算相关数据，并适时提出“财务预警”。
第四条生产成本控制应当严格按照《财务审核审批制度》《存货管理制度》的规定执行，不得越权审核审批。
第五条控制相关人员尤其是经办人员应当大公无私、求真务实，严禁弄虚作假、中饱私囊。
第六条生产成本控制应当建立和谐环境，加强交流，尤其是每个控制环节的部门经理，应当胸怀大局，提高思想意识，树立“以本职工作”为重的理念，克服和排除一切交流障碍，主动、积极、认真地与相关人员交流，确保本环节控制最优化。
第二章设计成本控制第七条设计成本控制是指开发部在设计产品时，不仅要考虑产品外观要时尚、美观、能够适应市场潮流（需求）以及市场定位（定价），还要考虑产品结构要合理、成本要优化（最低）。
成本费用控制及措施
成本费用控制及措施篇一：成本费用控制管理办法成本费用控制管理办法第一章总则第一条为了规范成本费用的管理，严格控制费用支出，促进成本、费用降低，提高经济效益，本着合理、节约的原则，根据《企业会计制度》有关规定，结合具体情况，制定本办法。
第二条本办法中所称成本费用是办公费用、交通费用、差旅费用、车辆费用、业务费用及其他费用等。
第二章成本费用控制原则第三条节约原则：以任务目标达成为前提和原则，本着必要和节约的原则使用交通工具和开展各项工作。
第四条申请原则：通过对费用使用用途和金额的申请及有效信息的记录，为合理的费用开支提供依据，并在出现问题时可以找出原因，分清责任。
第五条合理性原则：应以最大限度地完成任务目标为原则，合理使用相关费用。
第六条负责性原则：各级人员在各项费用的使用过程中，应严格按照本办法的要求执行，并对具体的执行过程及结果负责。
第七条各项费用均要以真实的经济业务所取得的合法原始凭证为确认依据，非公司业务的个人行为所产生的费用不予报销。
第八条财务审核人员依据本办法的相关规定，对相关单据进行审核。
在费用支出不符合本规定时，有权提出质疑并予以退回。
单据不齐的，须补齐手续后方可进入报销流程，第九条所有报销单均由经办人员完成报销流程后，送至财务部。
第十条报销原则上应为一人一申请，一事一申请，按费用性质分类填列。
第三章成本费用分类管理第十一条办公费用管理。
（一）综合办公室汇总各部门需求，订立日常办公用品采购的预算方案，并根据库存情况统一采购、验收、入库，编制台账并定期盘点。
（二）综合办公室申请购买时，需填制申请单报总经理审批。
报销或付款时，填写《费用报销单》和《付款审批单》，并附上采购申请单，发票，验收单等。
（三）财务部将不定期对办公用品进行盘点核对。
第十二条交通费用管理。
（一）严格控制出租车费用的开支：在不影响工作开展的情况下，应尽量选择乘坐地铁及其他交通工具出行。
（二）特殊情况必须乘坐出租车时，每张出租车票应有相应的说明，包括事由，出发地和目的地，对于事由不真实、不合理的出租车费用一律不予报销。
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成本控制管理规定1．目的为降低公司成本，最大限度地提高公司经济效益，保证企业持续发展，特制定本办法。
2.范围本办法适应于公司生产经营服务全过程。
是全体员工共同遵循的准则。
3.管理内容3.1.产品设计过程成本控制3.1.1.在新产品开发调研阶段，要确保开发的产品有一定的市场份额或潜力。
产品成本要控制在计划目标以内，外购外协件总成本不得高于售价的60% 。
新产品开发同时要提供给公司财务《产品成本估算》。
3.1.2. 新产品开发和产品改进，必须严格按照ISO9001 程序进行评审、确认、验证，图纸或技术文件要有设计、审核等签字，以减少、杜绝因设计失误、图纸差错等造成部件等成本损失。
因设计失误、图纸差错而造成部件（材料）返工、报废（浪费）控制在500 元（含）以内由责任人员全额赔偿，500 元以上按不低于50% 的比例赔偿。
3.1.3.设计人员必须经常检视其设计工艺文件的符合性、适应性和执行情况，因没有及时跟踪、验证，造成部件损失或者质量损失，按《公司质量奖惩条例》执行。
3.1.4.产品设计阶段进行另部件选型和调研时，要向工程部提供供应商报价、供应商的单位与联系方式，同时将需要的采购数量和型号，书面通知工程部，由工程部负责采购。
3.2. 采购过程成本控制3.2.1. 主要物资采购供应商，必须按照ISO9001 程序进行评价，并经公司总经理办公会批准方可列入合格供应商。
公司与列入《合格供应商名录》的供应商必须签定《采购合同》、《技术协议》、《质量保证协议》。
《采购合同》由工程部负责每年12 月31日前签定完毕，《技术协议》、《质量保证协议》由技术质量部负责每年12月31日前签定完毕。
每缺1家，扣责任人100 元。
无法明确责任，扣部门主管100 元。
3.22公司全年的采购成本，每年要确保下降3〜5个百分点；采购人员与各供应商洽谈采购价格或者外协价格，必须坚持公开、公正、公平的原则，同品种、同质量的同类物资（配件、材料）采购价格,高出市场价或者合同价部分由采购人员自赔差价。
涉及到合同价上涨时，必须经公司总经理办公会批准。
3.2.3.财务部门在核实采购人员报销购货发票时，要核对《采购入库单》上的数量、规格，在必须一致的情况下方可予以挂帐、报销。
《采购入库单》必须有检验人员的签字。
3.2.4.公司采购行为全部由工程部履行，《采购订单》全部由工程部下达（含样机、样件采购）。
采购人员向供应商下达《采购订单》时，要充分考虑仓库库存量和生产计划安排，一般要始终保持部件库存量可以至少满足15天的生产需要。
但库存量也不能过大，库存部件（单价在40元/ 只以上）超过3个月的生产量，即视为工作失误。
采购人员要写出书面说明，提出处理意见，否则给予采购人员50〜200元的处罚。
3.2.5.工程部在下达《采购订单》或者“生产图纸”之前，必须将采购价格书面反馈给财务部门（临时零星采购的没有订单和图纸的部件或物资除外、技术部门要求供应商提供样件不支付货款的除外）。
否则，由于先订购后洽谈价格，造成公司成本升高，工作被动的，每次对当事人罚款50〜100元。
3.2.6.临时采购的物资（含样件的采购），必须执行ISO9001 程序文件，由申请人提出书面《采购申请》，经分管副总经理批准后，方可采购。
没有经过批准擅自购买非公司生产经营必须的物资或者配件，由采购人员自理费用。
3.3.生产服务过程成本控制331.装配现场领用各类物资配件，必须严格按照ERP运行程序和《仓库管理规定》执行。
任何材料的领用（消耗），应严格按材料消耗定额（技术部提供的《采购明细表》）办理领用出库手续：a 、产成品装配需要的各类物资配件，由班组主管办理领用手续，经工程部主管批准后，到仓库领用。
仓库必须严格按照《领料单》上的规格型号、数量发放和配送。
严禁擅自添加、改动签字批准完毕的《领料单》，严禁没有任何领用手续发放配件。
否则，给予责任人处罚50〜200元。
b 、因装配过程中发现不合格品需要更换时，仓库凭《领料单》发放，《领料单》在签字批准时必须有《不合格品报告单》，更换的部件规格型号、数量必须一致，否则不予领取。
C、装配现场领用一些海绵板、包装箱、密封条、PVC软管、电源线、塑料袋、胶管等必须截取的物资，办理完毕领用手续必须在仓库保管员监督下领取。
d 、装配现场使用的标准件，由仓库保管员按照技术质量部材料消耗定额配送到装配现场，现场因为质量问题需要更换“以废换新” 。
因人为损坏或丢失需要重新领取的，按超定额领料程序办理。
e 、因装配质量原因或其他原因，从用户单位返回装配现场重新整修的，返回的总成重新办理入库手续，需要更换的配件按本款第b条执行。
f、装配现场装配完毕的各类总成、部件，入库前由装配组主管负责报送质量部进行检验，待检验装配包装合格、记录齐全后办理入库手续。
3.3.2.技术质量部或公司其他部门因试验、产品选型、测试等需要，领用并消耗仓库物资配件时，由当事人办理领料手续，参照执行第3.3.1条第“ a”款；需要临时借用或者试验完毕归还仓库的，由当事人办理借用手续，经工程部主管批准后执行；借出公司的物资必须经总经理批准。
借条由仓库保管，每月负责催还一次。
a、因设计选型需要，供应商提供的各类试用件、样件，无论是否需要支付货款、是否可以使用，均全部办理入库手续，仓库在台帐中专门注明相关情况。
出库时参照执行第3.3.1条第“a”款。
b、非设计原因，供应商提供的样件无法使用，由技术质量部出具《不合格品报告单》通知工程部办理退货手续。
c、技术质量部在办理《不合格品报告单》时应严格按照IS09001 “不合格品控制程序”执行。
《不合格品报告单》应注明工时损失、材料损失。
由技术质量部及时填写《纠正预防措施处理单》通知责任单位，每月将质量损失索赔情况汇总一次，分别报公司财务和责任单位。
属于公司内部设计、管理、制造等责任造成的质量损失和工艺纪律检查存在的质量问题，由技术质量部根据公司《质量奖惩条例》提出处理意见，并张榜公布《质量通报》。
d、技术质量部应持续进行产品改进，减少材料消耗和工时消耗，提高效率。
装配装车服务等过程反馈需要改进的工作，列入部门计划进行管理，必须在规定的时限完成。
3.3.3.装车服务现场出库和领用各类物资配件，必须严格按照ERP运规定程序和仓库管理归》执行a、因履行用户《采购订单》、合同等的发货手续由营销部负责办理。
出库时，由营销部根据用户《采购订单》或《采购合同》，向工程部提供有营销部长和公司总经理签发的《销售开单》、《装箱清单》，仓库保管员根据《清单》准备齐全各类总成、附件至“发货区” ，经检验员核实数量和型号后，装车发货。
b、因售后服务人员外出服务需要出库的各类总成、部件、附件、消耗料、工具等，由服务人员在营销部办理出库手续，经营销部长批准后，仓库发放。
返回的旧件按照《仓库管理规定》办理。
c 、因公休日或者其他原因仓库保管员不在，需要从仓库出库物资时，必须经公司总经理或被授权人批准，办理临时借据等手续方可出库。
并尽快办理正式出库手续。
3.3.4.仓库管理成本控制a 、仓库要严格执行《仓库管理规定》，确保帐帐相符、帐物相符。
公司规定每月财务和仓库核对一次帐目、每年盘点一次，并在2 周内提交盘点报告。
b、仓库物资的贮存，要确保防火、防盗、防腐。
全年因保管不善出现的部件、附件等物资毁坏、灭失等价值不得超过200 元。
c、当库存物资不足15天的生产量（主要部件低于60台装配量）时，仓库管理员及时向工程部汇报。
d、仓库应专门建立《不合格品台帐》，不合格品按供应商分类存放，当不合格品库存到《退货定额》时，及时包装完毕通知工程部办理退货手续。
3.3.5.售后服务成本控制a、售后服务人员差旅费的报销，继续执行公司《员工差旅费报销制度》。
售后服务人员应按照公司指定的路线、行程以最节省时间和费用为前提实施服务。
服务人员外出期间每天应保持和公司沟通1 次，确保公司掌握其行踪。
售后服务人员服务期间与公司和用户之间的手机通话费公司全额予以报销，因此售后服务人员务必保持手机畅通，否则每次因关机、欠费停机等无法接通时扣罚责任人30 元b、售后服务人员要提高服务质量和服务的及时性、有效性。
若有客户投诉其服务态度恶劣，服务工作质量不好，每次罚款200 元。
若因工作责任心不强，工作不仔细造成同一台主机在三包期内因同一种故障二次售后服务的，公司只给予报销最后一次差旅费和材料费，其前期无效服务差旅费和材料费由责任人承担。
c、每次售后服务完毕服务人员返回公司，营销部应及时将《售后服务信息反馈单》传递到技术质量部，技术质量部在2个工作日内对造成服务的原因进行分析，确定责任，提出纠正预防的办法。
并按第332条第c款执行。
d、售后服务人员回公司报销时，必须出具真实有效的正式发票，否则不予报销。
如确实因特殊情况无法向收款单位索取发票,也必须用相关相近的正式发票代替,同时真实地在替代的发票上详细注明原因、实际发生的金额等。
对弄虚作假者，给双倍的处罚。
3.4. 营销过程成本控制3.4.1公司营销人员应严格执行公司《营销管理制度》。
公司的销售价格经公司财务部提出、总经理办公会通过后，全体营销人员必须严格执行。
在签定供货合同时具体可根据配套量、或潜在的需求规模可酌情调整报价。
但销售价格不得低于公司定价，否则必须请示部门主管批准、公司总经理批准。
外地市场产品的报价，一般包括产品的运输、包装费用，但不包括安装调试费用、制冷剂费用。
用户如需要安装调试，则需要增加安装调试费用。
3.4.2营销人员在与用户签定《供货合同》前，要签定《技术协议》和《质量保证协议》。
《技术协议》要明确产品的供货范围和技术状态。
《质量保证协议》要明确三包服务的期限、范围，规定安装调试存在质量问题的服务范畴等条款。
《供货合同》条款要明确：a、质量保证的期限。
一般为一年（2000小时）b、付款的方式和付款期限。
对于单台小批量的订货，要求带款提货；对于批量的订货，要求30 天内付清货款的方式，现金支付。
3.4.3公司营销人员实行目标计划考核制度。
营销部根据公司全年营销计划指标，进行逐项分解，落实到每一个营销人员。
营销人员根据分配的指标，制订个人行动计划。
营销人员半年没有完成全年计划的50% ，下半年则按提成比例的50% 执行，全年完成计划则在总结算时补齐。
因个人原因全年没有完成计划的60% ，公司将给予调整岗位、解聘等处理。
3.5. 公司管理费用控制3.5.1员工人工费用的管理a、员工的使用和考核，严格执行《员工用工制度》、《职工奖惩条例》。
公司按生产经营的需要设置岗位，经试用正式录用的员工公司给予签定《劳动合同》，合同要明确规定双方违规违约承担的责任。
b、从事装配、装车服务等岗位的员工执行公司《薪酬管理制度》实行“底薪+提成”计件工资制。