EXCEL-工程经济相关计算表格
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工程经济学课程设计excel示例.xls
1.1.2 建设期利息
450
1527 2819
1.2 本年借款
15000 5000
1.3 本年应计利息
450
1077 1291.62 1369 1451 1538 586
1.4 本年偿还本金
15866 9773
1.5 本年支付利息
1538 586
2 工行借款 10
年初借款
2.1 本息累计
10500 17850 19635 3020
建设期/年
序号 项目
1
2
3
生产负荷/%
1 现金流入
1.1 产品销售收入
回收固定 1.2 资产余值 1.3 回收流动资金 2 现金流出 15000 2.1 建设投资 15000 2.2 流动资金 2.3 经营成本
19950 19950
14050 14050
销售税金 2.4 及附加 2.5 所得税
3净现金流量(1-2-)15000
1.25
电
2475000 度
1
单位：元 第2年
78084000 21949200 57715200 17328960 175077360
540000 1980000
第5-18年
97605000 27436500 72144000 21661200 218846700
675000 2475000
煤 小计
90000
吨
300
21600000
24120000
27000000 30150000
序号 项目
合计
1 固定资产合计 1.1 原值 52111 1.2 折旧费
折旧率 6.13%
固定资产折旧估算表
技术经济学excel计算表格(含公式)
三 1 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.2 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.5.1 4.5.2 四
单位 万方 万元 万元 万元 万元
元/年/平方 万元 元/年/平方 万元/年 万元 年 万元
序号 一 二
项目 建设面积 总投资 工程投资
计算公式
数量
其中贷款7房屋租赁率 收入 每月每平方空调收费 每年每平方空调收费 全年空调收费 面积*租赁率*单方年租金 成本 每平方空调运行成本 全年空调运行总成本 面积*租赁率*单方年运行成本 其他 残值 总投资5% 折旧年限 每年折旧额 （总值-残值）/折旧年限 税费 销售税 所得税 通胀率 租金 成本 年运行成本及收入 初期（前四年） 第一年收入（出租率40%） 第一年成本 第二年收入（出租率70%） 1 第二年成本 第三年收入（出租率80%） 第三年成本 第四年收入（出租率90%） 第四年成本 2 正常运行（后21年） 2.1 正常运行成本 2.2 正常运行销售收入 五 计算结果 内部收益率 静态投资回收期 贷款方式 财务净现值（i=8%） 净投资平均收益率 内部收益率 静态投资回收期 不贷款方式 财务净现值（i=8%） 净投资平均收益率
工程经济重要公式和图表
������
100%
衡
不
分
确 定
析
性
分
敏
析
感
性
分
速动比率
=
速动资产 流动负债
������
100%
盈亏平衡点时的产销量BEP(Q) =
������������ ������ − ������������ − ������������
������������：年固定总成本
������：单位产品销售价格
������������：单位产品变动成本 ������������：单位产品营业税金及附加
������
FNPV =
������ ������=0
������������ − ������������
������
(1+ic)-t
盈亏平衡点时的产销量 ������������������(������) =
������������ ������−������������−������������
(1+ic)-t
FNPV ≥ 0 ,方案可行
析
分
析
财务内部收益率(FIRR) FIRR≥iC ，技术方案可行
借款偿还期
偿
经
债
济
能
静态 的
利息备付率(ICR ) 我国不宜低于2
效
力
果
分
评
析
偿债备付率(DSCR ) 我国不宜低于1.3
价
资产负债率
=
总负债 总资产
������
100%
盈
亏 平
流动比率
=
流动资产 流动负债
沉没成本 = 设备账面价值 − 当前市场价值
EXCEL工程量计算表
m³ m³ m³ m³ m³ kg kg m² m² 个
3
树池3
100宽*300高*495长-砼条石 30厚-1:3水泥砂浆
m m² 个
#NAME? #NAME?
4
树池4
150厚-3:7灰土
m³
项目名称
做法
100厚-C15砼垫层 MU10砖-240基础 MU10-240砖墙 60厚-C15压顶 2A6-钢筋 A6@200-钢筋 10厚-青片石贴面 [立面] 10厚-青片石贴面 [平面]
m³ m³ m³ m³ m³ kg kg m² m² 个
10
树池9-2
150厚-3:7灰土 100厚-C15砼垫层 MU10砖-240基础 MU10-240砖墙 60厚-C15压顶 2A6-钢筋 A6@200-钢筋 10厚-青片石贴面 [立面] 10厚-青片石贴面 [平面]
m³ m³ m³ m³ m³ kg kg m² m²
做法汇总
备注
100宽*300高*495长-砼条石(圆型)
m m² 个
2*3.14*1.45[直径]*14 127.48*0.1[宽] 4 0.64[宽]*0.15[厚]*(10.73*2+2.562*2)[长]*4 0.44[宽]*0.1[厚]*26.584[长]*4
0.12[宽实际为240]*(0.6-0.15-0.1)[高]*26.584[长]*4
#NAME?
8
树池8
150宽*300高*495长-砼条石 30厚-1:3水泥砂浆
m m² 个
9
树池9-1
150厚-3:7灰土 100厚-C15砼垫层 MU10砖-240基础 MU10-240砖墙 60厚-C15压顶 2A6-钢筋 A6@200-钢筋 10厚-青片石贴面 [立面] 10厚-青片石贴面 [平面]
工程经济效益计算表
0.53 5.31
3 29.86 29.86
5.31
5.31
4 29.86 29.86
5.31
5.31
5 29.86 29.86
5.31
5.31
6 29.86 29.86
5.31
5.31
7 29.86 29.86
5.31
5.31
3
增量净效益流 量(B-C)
-101.68
4
累计增量净效 益流量
-101.68
23.7
23.7
23.7
23.7
23.7
23.7
23.7
23.7
5.5
4.5
3.6
2.9
2.4
1.9
1.5
1.2
当∑(B-C)t*(1+EIRR)-t=0时即可。
24.55 266.04
23.7 1.0
12.00 11.11
12.00 9.92
12.00 8.85
12.00 7.90
12.00 7.06
12.00 6.30
12.00 5.63
12.00 5.02
12.00 4.49
13.51
12.06
10.77
9.61
8.58
7.66
6.84
6.11
5.46
2.40
2.14
1.91
1.71
1.53
1.36
1.22
1.09
0.97
17 29.86 29.86
5.31
18 29.86 29.86
5.31
计算内容
1、
内部收益率 EIRR
23.7
3 29.86 29.86
5.31
5.31
4 29.86 29.86
5.31
5.31
5 29.86 29.86
5.31
5.31
6 29.86 29.86
5.31
5.31
7 29.86 29.86
5.31
5.31
3
增量净效益流 量(B-C)
-101.68
4
累计增量净效 益流量
-101.68
23.7
23.7
23.7
23.7
23.7
23.7
23.7
23.7
5.5
4.5
3.6
2.9
2.4
1.9
1.5
1.2
当∑(B-C)t*(1+EIRR)-t=0时即可。
24.55 266.04
23.7 1.0
12.00 11.11
12.00 9.92
12.00 8.85
12.00 7.90
12.00 7.06
12.00 6.30
12.00 5.63
12.00 5.02
12.00 4.49
13.51
12.06
10.77
9.61
8.58
7.66
6.84
6.11
5.46
2.40
2.14
1.91
1.71
1.53
1.36
1.22
1.09
0.97
17 29.86 29.86
5.31
18 29.86 29.86
5.31
计算内容
1、
内部收益率 EIRR
23.7
工程经济学相关表格及案例
第7章作业1.某企业拟建一个市场急需产品的工业项目。
建设期1年，运营期6年。
项目建成当年投产。
投产第1年当地政府扶持该产品生产的启动经费100万元。
其他基本数据如下：（1）建设投资1000万元。
预计全部形成固定资产，固定资产使用年限10年，期末残值100万元。
投产当年又投入资本金200万元作为运营期的流动资金；（2）正常年份营业收入为800万元，经营成本300万元，产品营业税及附加税率为6% ，所得税率33%，行业基准收益率10% ，基准投资回收期6年；（3）投产第1年仅达到设计生产能力的80%，预计这一年的营业收入、经营成本和总成本均按正常年份的80%计算，以后各年均达到设计生产能力（4）运营的第3年预计需要更新新型自动控制设备购置投资500万元才能维持以后的正常运营需要。
问题：（1）编制拟建项目投资现金流量表。
（2）计算项目的静态投资回收期、财务净现值。
（3）从财务角度分析拟建项目的可行性。
2.某拟建项目固定资产投资估算总额（含无形资产）为3600万元，其中：预计形成固定资产3060万元（含建设期贷款利息为60万元），无形资产540万元。
固定资产使用年限为10年，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末收回。
（1）该项目的建设期为2（2）建设投资借款合同规定的还款方式为：投产期的前4年按等额还本，利息照付的方式偿还。
借款利率为6%（按年计息）；流动资金借款利率为4% （按年计息）。
无形资产在运营期6年中，平均摊入成本。
流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。
（3）设计生产能力为年产量120万件某种产品，产品售价为38元/件，营业税金及附加税率为6%，所得税率为33%，行业基准收益率为8%。
1（4）行业平均总投资收益率为10%，资本金净利润率为15%。
（5）提取应付投资者各方股利的利率，按股东会事先约定计取运营期头两年按可供投资者分配利润10%计取，以后各年均按30%计取，亏损年份不计取。
工程经济学表格
3
总成本费用
4
息税前利润
5
调整所得税
项目投资现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
建设投资
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
3
所得税前净现金流量（1-2）
4
累计所得税前净现金流量
所得税
1.2.6
其他流出
2
投资活动净现金流量（2.1-2.2）
2.1
现金流入
2.2
现金流出
2.2.1
建设投资
2.2.2
维持运营投资
2.2.3
流动资金
2.2.4
其他流出
3
筹资活动净现金流量（3.1-3.2）
3.1
现金流入
3.1.1
项目资本金投入
3.1.2
建设投资借款
3.1.3
流动资金借款
3.1.4
债券
5
调整所得税
6
所得税后净现金流量（3-5）
7
累计所得税后净现金流量
计算指标
所得税前：
项目投资财务净现值NPV（i=12%）= 项目投资财务内部收益率IRR=
项目静态投资回收期p=
所得税后
项目投资财务净现值NPV（i=12%）= 项目投资财务内部收益率IRR=
项目动态投资回收期p=
总成本费用
4
息税前利润
5
调整所得税
项目投资现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
建设投资
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
3
所得税前净现金流量（1-2）
4
累计所得税前净现金流量
所得税
1.2.6
其他流出
2
投资活动净现金流量（2.1-2.2）
2.1
现金流入
2.2
现金流出
2.2.1
建设投资
2.2.2
维持运营投资
2.2.3
流动资金
2.2.4
其他流出
3
筹资活动净现金流量（3.1-3.2）
3.1
现金流入
3.1.1
项目资本金投入
3.1.2
建设投资借款
3.1.3
流动资金借款
3.1.4
债券
5
调整所得税
6
所得税后净现金流量（3-5）
7
累计所得税后净现金流量
计算指标
所得税前：
项目投资财务净现值NPV（i=12%）= 项目投资财务内部收益率IRR=
项目静态投资回收期p=
所得税后
项目投资财务净现值NPV（i=12%）= 项目投资财务内部收益率IRR=
项目动态投资回收期p=
EXCEL工程量计算表格1
288.160+1489.800+29.120 总面积 楼梯间面积 288.160 30.2*9.8-0.6*（3.3*2+6.6-0.2） 总面积 楼梯间面积 +1-2轴和12-13轴间+6-8轴间的阳台面积 1489.800 {30.2*9.8-0.6*(3.3*2+6.60.2)+1.4*[(3.3+0.1+0.15)*2+(3.3*2+0.15*2)]*0.5}*5 宽 长 个数 29.120 （2.6+0.2）*（4.8+0.4）*2 561.200 81.200+448.000+32.000 ①-⑬ 1/A-C A-1/A 81.200 （30.2+9.2）*2+0.6*4 ①-⑬ 1/A-C A-1/A 阳台宽 448.000 (（30.2+9.2）*2+0.6*4+1.4*6) ③-⑤ 墙 B-C 墙 柱 32.000 (（2.6+0.2）*2+（4.8+0.4）*2)*2 116+578.6
3.2 3.3 3.4 4 4.1 4.2
10101014 10101180 10101181 10103001001 10101210 10101210
人工装土(汽车运) 自卸汽车运土(载重6t 运距 1km以内) 自卸汽车运土(载重6t 运距 每增0.5km) 土(石)方回填 人工填土夯实 槽 人工填土夯实 坑
第 4 页，共 41 页
工程量计算书 序号 项目编号 工程名称： ××住宅工程 项目名称 单位 数量 128.013 84.700 J3=2.2*2.2*1.75*10 3.1 10101026 人工挖基坑(三类土 深度2m 以内) m3 549.110 计算式说明/计算式 J2=(2.2*2.05-1.1*0.6)*1.75*19
工程经济学课件第十二章 Excel在工程经济中的应用
【例12.10】某拟建项目寿命期为8年，第1 年投资100万，第2年到第8年的年净收益 为28万，计算动态投资回收期。基准收益 率为12%。
15
工程经济学
第十二章 Excel在工程经济中的应用
第三节 Excel在不确定性分析中的应用
内容提要 1. 线性盈亏平衡分析 2. IRR——内部收益率计算函数 3. 动态投资回收期的计算
【例12.5】银行存款年利率为0.5%，为了 3年后能一次性连本带利取出5000元，从 现在起每年应存年金多少元？
8
3. PMT——偿债基金和资金回收计算函数
【例12.6】年利率为0.5%，现在存入银行 10000元，从今年起连续5年每年可从银行 取出年金多少元？
9
工程经济学
第十二章 Excel在工程经济中的应用
【例12.8】某投资方案的净现金流量如下 表所示，计算NPV。基准收益率为12%。
年份
0
1
2
3
4
净现金流量 -100 50 200 300 350
13
2. IRR——内部收益率计算函数
【例12.9】某投资方案的净现金流量如下 表所示，计算IRR。基准收益率为12%。
14
3. 动态投资回收期的计算
第二节 Excel在方案经济评价方面的应用
内容提要 1. NPV——净现值计算函数 2. IRR——内部收益率计算函数 3. 动态投资回收期的计算
11
1. NPV——净现值计算函数
【例12.7】某投资方案的净现金流量如下 表所示，计算NPV。基准收益率为12%。
12
1. NPV——净现值计算函数
19
【例12.3】银行三年期定期存款年利率为 4.75%，为了3年后能一次性连本带利取出 10000元，现在应存入银行多少元？
15
工程经济学
第十二章 Excel在工程经济中的应用
第三节 Excel在不确定性分析中的应用
内容提要 1. 线性盈亏平衡分析 2. IRR——内部收益率计算函数 3. 动态投资回收期的计算
【例12.5】银行存款年利率为0.5%，为了 3年后能一次性连本带利取出5000元，从 现在起每年应存年金多少元？
8
3. PMT——偿债基金和资金回收计算函数
【例12.6】年利率为0.5%，现在存入银行 10000元，从今年起连续5年每年可从银行 取出年金多少元？
9
工程经济学
第十二章 Excel在工程经济中的应用
【例12.8】某投资方案的净现金流量如下 表所示，计算NPV。基准收益率为12%。
年份
0
1
2
3
4
净现金流量 -100 50 200 300 350
13
2. IRR——内部收益率计算函数
【例12.9】某投资方案的净现金流量如下 表所示，计算IRR。基准收益率为12%。
14
3. 动态投资回收期的计算
第二节 Excel在方案经济评价方面的应用
内容提要 1. NPV——净现值计算函数 2. IRR——内部收益率计算函数 3. 动态投资回收期的计算
11
1. NPV——净现值计算函数
【例12.7】某投资方案的净现金流量如下 表所示，计算NPV。基准收益率为12%。
12
1. NPV——净现值计算函数
19
【例12.3】银行三年期定期存款年利率为 4.75%，为了3年后能一次性连本带利取出 10000元，现在应存入银行多少元？
工程经济重点表格版本
从项目法人的角度出发，以技术方案的资本金作为计算基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金内部收益率。
投资各方现金流量表
以投资者的出资额作为计算的基础，用以计算技术方案投资各方财务内部收益率。
财务计划现金流量表
反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力。
一、会计要素的组成
会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
资产负债表会计要素分类
静态会计要素（某一时间财务状况）
资产
流动资产
现金
银行存款
应收款项
短期投资
存货
长期资产
长期投资
固定资产
长期待摊费用
其他资产
无形资产
专利权
商标权
土地使用权
非专利技术和商誉
负债
流动负债
短期借款
应付款项
应付工资（应付职工薪酬）
其他业务收入
销售商品收入：
产品销售
材料销售
提供劳务收入：
机械作业
让渡资产使用权收入：
无形资产出租
固定资产出租
投资收益
补贴收入
营业外收入
费用
生产费用
（要经过核算与分配，不一定计入当期损益）
人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用
期间费用
（直接计入当期损益，影响当期利润）
营业费用（施工企业少见）
2、提前进厂各项费用
办公和生活家具购置费
第三部分预备费
基本预备费(不可预见费)
涨价预备费
动态投资
建设期利息
流动产投资-铺底流动资金
建筑安装工程费用项目组成（按费用构成要素划分）
投资各方现金流量表
以投资者的出资额作为计算的基础，用以计算技术方案投资各方财务内部收益率。
财务计划现金流量表
反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力。
一、会计要素的组成
会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
资产负债表会计要素分类
静态会计要素（某一时间财务状况）
资产
流动资产
现金
银行存款
应收款项
短期投资
存货
长期资产
长期投资
固定资产
长期待摊费用
其他资产
无形资产
专利权
商标权
土地使用权
非专利技术和商誉
负债
流动负债
短期借款
应付款项
应付工资（应付职工薪酬）
其他业务收入
销售商品收入：
产品销售
材料销售
提供劳务收入：
机械作业
让渡资产使用权收入：
无形资产出租
固定资产出租
投资收益
补贴收入
营业外收入
费用
生产费用
（要经过核算与分配，不一定计入当期损益）
人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用
期间费用
（直接计入当期损益，影响当期利润）
营业费用（施工企业少见）
2、提前进厂各项费用
办公和生活家具购置费
第三部分预备费
基本预备费(不可预见费)
涨价预备费
动态投资
建设期利息
流动产投资-铺底流动资金
建筑安装工程费用项目组成（按费用构成要素划分）
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F=P（1+i） P=F（1+i）
-n
F=A （1+i）n-1 / I A=F i /（1+i）n-1 P=A（1+i）n-1 / i（1+i）n A=P i（1+i）n / （1+i）n-1 ？ 1000
A （A/F，I，n） P A （A/P，I，n）
注：同色为互为倒数关系 复习和计算时主要记住复利终值、年金终值、年金现值系数的公式及相对应的倒数关系，即可较方便的计算。 同时年金现值系数与年金终值系数公式所不同的地方仅为分母部分增加了（1+i）n
第二章 工程经济 二 资金时间价值计算
1I 2 3 4 5 n P F A
P4ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ~53
利率（折现率） 计息次数 现值——资金发生在某一特定时间序列始点上的价值。 终值——资金发生在某一特定时间序列终点上的价值。 年金——各年等额收入或支付的金额。
公式名称 单利计算 复利计算
付一 系次 列支 等 额 支 付 系 列 1 2 1 4 2 3
6758.95
已知 求 P P P F A F A P F F F P F
系数符号
In=i*Fn-1
公式
F=P（1+i*n） F=P（1+i）n
n
P 1000 1000 1000 ？
复利终值 复利现值 年金终值系数 偿债基金系数 年金现值系数 资金回收系数
（F/P，I，n） （P/F，I，n） （F/A，I，n） （P/A，I，n）
1000*（（1+10%） -1）/10% 1000*（10%/（（1+10%）10-1） 1000*（（1+10%）10-1）/（10%（1+10%）10） 1000*（10%（1+10%）10）/（（1+10%）10-1）
1000*（（1+10%）10-1）（1+10%）/（10%（1+10%）10）
n （P/A，I，n） P=A（（1+i） -1 / i（1+i） n （1+I） ）（1+i）
年金如发生在年初 求现值应调整为
A
P
？
F ？ ？ ？ 1000 ？
A
n
I
系数
10 10% 10 10% 5 10% 5 10% 1000 10 10% 10 10% 10 10% 1000 10 10% ？ 1.6110 0.6210 15.9370 0.0627 6.1450 0.1630
1000 ？
系，即可较方便的计算。
1000 10 10% 6.145*1.1
计算式 1000*（1+10%*10） 1000*（1+10%）10 1000*（1+10%） 1000*（1+10%）
5 -5 10
答案 2000 2593.74 1610.51 621 15937.42 62.75 6144.5 162.77