财务管理及内部审计制度
如何做好国企财务管理及内部审计工作
如何做好国企财务管理及内部审计工作摘要：在社会不断前行的过程中，方方面面都取得了长远的进步，过去在国企中实行的财务管理与内部审计工作已经跟不上时代发展的步伐，无法满足国企快速发展的现实情况，需要进一步强化国企财务管理，完善内部控制体系建设，实现对财务管理的合理约束，持续优化相应的风险预测机制与财务管理机制，实现国企资金的优化配置，为企业赢得更多的利润空间，有效规避发展中可能存在的财务风险。
与此同时，国企要结合自身的发展实际，出台和完善相关财务管理制度，借助高水平、高质量的财务管理推动国企经营活动的开展，起到有效的监督作用。
关键词：国企；财务管理；内部审计国有企业的可持续发展离不开多部门间的互相协调和有效运转，财务管理与内部审计都是企业开展经济活动的主要部门，二者各具独特的职能作用同时也具备一定的关联性。
新时期下，促进国有企业发展的很多有利因素都受到了市场环境的挤压从而转变为不稳定因素，给财务管理方面造成很大影响。
这个时候就需要发挥内部审计部门的职能作用，来配合财务管理工作消除风险，保障财务工作的规范性和有效性，本文将分析内部审计在企业财务管理过程中发挥的作用。
1内部审计在财务管理中的重要作用1.1为财务管理工作的具体落实提供保障内部审计工作由于强调对企业财务数据的实施监管功能，因此便要求财务管理部门做到即时将有关企业资金往来的数据信息以报表的形式同步呈现出来。
因此高效的审计工作不但能提高企业的财务管理工作效率，还能保证在此前提下确保财务部门的工作成果真实准确，具有时效性。
有效地为企业消除财务管理问题存在风险的不利因素，促进了企业的可持续发展。
同时审计部门还可以根据对企业财务管理的评价与监督功能，结合现实经济发展趋势，对企业进行风险评估鉴定，并且安排相应调整策略，进一步为企业的综合发展奠定基础。
1.2促进财务管理人员综合素质的提升内部审计工作的进行对于提高财务管理部门工作人员的职业道德水平起到了良好的积极作用。
学校财务内部审计制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理的监督，规范财务活动，保障资金安全，提高资金使用效益，促进学校各项事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《内部审计准则》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各级财务部门、各学院、各部门及其他相关单位。
第三条学校财务内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：审计部门独立于被审计单位，保证审计工作的客观、公正。
（二）真实性原则：审计工作以真实、准确的财务数据和资料为基础。
（三）全面性原则：审计工作覆盖学校财务管理的各个方面。
（四）及时性原则：审计工作应适时开展，确保审计结果对财务管理有实际指导意义。
第二章审计机构与职责第四条学校设立内部审计部门，负责全校财务内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）对学校财务收支、资产管理和经济活动进行审计监督。
（二）对财务管理制度、内部控制制度执行情况进行审查。
（三）对财务风险进行评估，提出防范措施和建议。
（四）对违反财务制度、内部控制制度的行为进行调查处理。
（五）参与学校财务决策，提供审计意见和建议。
第三章审计范围与内容第六条审计范围：（一）学校财务收支的真实性、合法性和效益性。
（二）学校资产管理的安全性和完整性。
（三）学校财务会计信息的真实性和准确性。
（四）学校财务内部控制制度的健全性和有效性。
（五）学校预算编制和执行情况。
第七条审计内容：（一）财务收支审计：对学校各项收入、支出、成本、费用等进行审计。
（二）资产审计：对学校固定资产、流动资产、无形资产等进行审计。
（三）财务会计信息审计：对财务报表、会计凭证、会计账簿等财务会计信息进行审计。
（四）内部控制审计：对财务内部控制制度的设计和执行情况进行审计。
（五）预算审计：对学校预算编制、执行和调整情况进行审计。
第四章审计程序与方法第八条审计程序：（一）制定审计计划：根据审计工作需要，制定审计计划。
（二）实施审计：按照审计计划，对被审计单位进行审计。
财务内审制度
财务内审制度财务内审制度是指企业或组织为了加强财务管理、规范财务运作，保障财务安全和合规性，而制定的一系列内部审计制度和程序。
财务内审制度的建立和实施对于企业的稳定发展和风险控制具有重要意义。
下面将详细介绍财务内审制度的相关内容。
一、制度背景财务内审制度的建立是为了解决企业财务管理中存在的问题和风险，提高财务管理的效率和透明度。
同时，财务内审制度也是企业履行法律法规规定的财务监管职责的重要手段。
二、制度目标1. 规范财务运作：明确财务管理的流程和要求，确保财务活动的合规性和规范性。
2. 提高财务管理效率：通过内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题，提高财务管理的效率和准确性。
3. 保障财务安全：加强对财务资产的保护，预防财务风险的发生，确保财务安全和稳定。
三、制度内容1. 财务内控制度：明确财务内控的目标、原则和实施方法，包括财务授权制度、财务报告制度、财务审批制度等。
2. 财务审计制度：规定财务审计的程序和方法，包括内部审计和外部审计，确保财务报表的真实性和准确性。
3. 财务风险管理制度：建立财务风险管理的制度和流程，包括风险评估、风险预警和风险控制等，确保财务风险的可控性。
4. 财务监督制度：建立财务监督的机构和流程，包括内部监督和外部监督，确保财务管理的监督权威和有效性。
5. 财务纪律制度：明确财务纪律的要求和处罚措施，包括财务违规行为的认定和处理，确保财务管理的纪律性和严肃性。
四、制度实施1. 制度宣贯：通过内部培训和会议等方式，向全体员工宣传财务内审制度的重要性和具体要求。
2. 制度执行：明确各岗位的职责和权限，建立健全的执行机制和考核制度，确保财务内审制度的有效实施。
3. 制度监督：建立内部监督机构，对财务内审制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
五、制度评估和改进1. 定期评估：定期对财务内审制度的执行情况进行评估，发现问题并及时改进。
2. 持续改进：根据评估结果和实际需要，不断完善和优化财务内审制度，提高其适应性和有效性。
财务审计管理制度
财务审计管理制度财务审计管理制度（通用10篇）为了进一步加强财务工作的监督,使财务工作规范化,制度化地进行，应制定规范的财务审计管理制度。
下面店铺为大家整理了财务审计管理制度，希望对大家有帮助。
财务审计管理制度篇1第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
企业财务管理制度-内部审计制度
企业财务管理制度-内部审计制度引言概述：企业财务管理制度是指企业为了规范财务管理行为，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，以及有效防范财务风险而建立的一系列制度和规定。
其中，内部审计制度作为企业财务管理制度的重要组成部份，具有重要的监督和控制作用。
本文将从内部审计制度的目的、内容、程序和意义四个方面进行详细阐述。
一、内部审计制度的目的1.1 提高财务管理效率：通过内部审计制度的建立，可以对企业财务管理过程进行全面监督和评估，及时发现和解决财务管理中的问题和风险，提高财务管理效率。
1.2 保障财务信息的真实性和准确性：内部审计制度可以对企业财务信息进行全面、客观和独立的审计，确保财务信息的真实性和准确性，为企业决策提供可靠的依据。
1.3 防范财务风险：内部审计制度可以及时发现和纠正财务管理中的错误和不规范行为，防范财务风险的发生，保护企业的财务安全。
二、内部审计制度的内容2.1 审计计划和程序：内部审计制度应包括审计计划的制定和审计程序的执行，明确审计的目标和范围，确保审计工作的有序进行。
2.2 审计对象和范围：内部审计制度应明确审计的对象和范围，包括财务报表、财务流程、财务制度等，确保审计的全面性和有效性。
2.3 审计方法和技术：内部审计制度应明确审计方法和技术的应用，包括抽样调查、数据分析、内部控制评价等，提高审计工作的科学性和准确性。
三、内部审计制度的程序3.1 审计准备：内部审计制度应明确审计前的准备工作，包括审计目标的确定、审计计划的编制、审计人员的配备等，确保审计工作的顺利进行。
3.2 审计实施：内部审计制度应明确审计的实施过程，包括数据采集、内部控制评价、财务分析等，确保审计工作的全面和客观。
3.3 审计报告和跟踪：内部审计制度应明确审计报告的编制和审计结果的跟踪，及时向管理层提供审计结论和建议，确保审计工作的实效性和可操作性。
四、内部审计制度的意义4.1 提高企业管理水平：内部审计制度可以匡助企业发现和解决财务管理中存在的问题和风险，提高企业的管理水平和经营效益。
事业单位财务管理制度及内控制度
事业单位财务管理制度及内控制度一、引言事业单位作为一种特殊的组织形式，在运营过程中需要遵循严格的财务管理制度和内控制度，以确保财务运作的规范性、合规性和透明度。
本文将就事业单位财务管理制度以及内控制度进行探讨和分析。
二、事业单位财务管理制度事业单位财务管理制度是指为规范事业单位财务活动，制定的具有法律效力的规章制度。
其主要包括以下几个方面的内容：1. 财务制度安排事业单位财务管理制度需要明确财务职责划分、财务制度遵守、财务决策机制、成本费用核算体系等，以确保财务活动的规范性和透明度。
2. 预算管理制度事业单位财务管理制度需明确预算的编制、执行和监督机制，确保财务活动与预算编制和执行相一致，实现预算的合规管理。
3. 资金管理制度事业单位财务管理制度需要规定资金的募集、使用、保管与监督机制，确保资金的安全、高效运作，避免浪费和挪用。
4. 会计核算制度事业单位财务管理制度需规定会计核算的方法和程序，确保财务报表的准确性和可比性，同时满足相关法律法规和财务报告的时效性要求。
三、事业单位内控制度事业单位内控制度是指为保护单位利益、防范风险，确保事业单位运作的有效性和合规性，而制定的一系列内部控制措施和规定。
其主要包括以下几个方面的内容：1. 内部控制的目标事业单位内控制度应明确内部控制的目标，包括风险管理、运营效率、财务报告的准确性和合规性等，以确保事业单位运营的可持续发展。
2. 风险管理事业单位内控制度需建立风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监控等环节，以降低风险对单位运营的影响。
3. 内部控制流程事业单位内控制度应规定各项内部控制流程，包括财务审批、资产管理、采购管理等，确保各项活动符合相关法律法规和单位内部规定。
4. 内部审计制度事业单位内控制度需建立内部审计制度，通过定期的内部审计活动，评估和改进内部控制措施的有效性和合规性，提供管理层决策的依据。
四、案例分析以某事业单位为例，该单位在财务管理制度和内控制度的建立上取得了显著成效。
财务部加强内部管理,严格执行预算和财务制度,确保财务合规
财务部加强内部管理，严格执行预算和财务制度，确保财务合规财务部加强内部管理，严格执行预算和财务制度，确保财务合规2023年，财务部在加强内部管理，严格执行预算和财务制度的过程中面临了一些挑战。
为了确保财务合规，财务部需要不断优化管理模式，加强制度建设和执行，提高财务人员的专业能力和职业素养，从而实现全面、规范、透明、有效的财务管理。
一、优化财务管理模式，提升管理效能在2023年，随着经济的快速发展和企业的不断壮大，越来越多的资金流入企业，公司对财务管理的要求也越来越高。
为了更好地适应新的环境，财务部需要通过优化管理模式，提升管理效能。
具体措施如下：1.建立完善的信息化财务管理系统，实现财务管理的数字化、网络化，提高财务管理的效率和精度。
2.创新财务管理方式，加强风险控制，防范各种风险，确保资金的安全。
3.加强与各业务部门的沟通与协调，及时掌握业务发展情况，为公司的经营决策提供可靠的财务支持。
二、加强制度建设和执行，确保财务合规2023年，财务部需要加强制度建设和执行，确保财务合规。
具体措施如下：1.制定和完善公司的财务管理制度，包括预算管理、会计核算、内部控制等方面，确保公司财务管理的规范性、科学性、合法性。
2.严格执行国家有关财务法规和公司的财务制度，坚决纠正任何违反财务法规和公司制度的行为。
3.加强内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题，确保企业的财务数据的真实性和准确性。
三、提高财务人员的专业能力和职业素养财务人员是企业财务管理的中坚力量，其素质和能力直接影响着财务管理的质量和效果。
为了提高财务人员的专业能力和职业素养，财务部需要采取以下措施：1.加强财务人员的培训和学习，提高其专业知识、技能和综合素质。
2.增强财务人员的责任意识，使其时刻将公司的利益放在心中，并不断改进和提高财务管理工作。
3.注重团队建设，营造和谐、凝聚、高效的工作氛围，提高财务人员的团队协作和协调能力。
总之，财务部在加强内部管理，严格执行预算和财务制度，确保财务合规的过程中，需要始终坚持以客户为中心，服务经营，加强风险防范，勇于创新，完善管理制度，提高财务人员的专业能力和职业素养。
机关单位财务管理和财务会审制度
机关单位财务管理和财务会审制度为了加强预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依法理财，强化节约意识。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规规定，结合我局机关财务管理工作实际情况制定本办法。
一、财务管理职责1.本局财务管理工作由分管财务的副职领导分管，局财务人员具体负责。
2.坚持专款专用，专项经费由业务股室提出计划，严格按照规定的开支范围、开支标准和其它有关规定掌握经费开支。
3.强化内部审计监督，将会计基础工作列入内部审计的重要内容。
局内部每年定期或不定期组织审计小组对局属二级机构（财务独立）的财务收支、会计管理、内部控制制度制订及执行等情况进行审计和检查，发现违规违纪行为，按有关规定严肃处理。
二、经费开支和范围1.差旅费。
因公出差差旅费报销严格按照区政府有关规定执行，主要包括交通费、住宿费、伙食费、公杂费等。
差旅费报销严格按照《**区差旅费标准管理办法》*财字〔2021〕9号文件执行。
2.办公用品开支。
办公用品的购买，办公设备的维修、更换、更新等由办公室统一负责，填写购买物品清单，经分管办公室的局领导同意，局长批准后方可购买，购买时需两人以上参加。
3.报刊资料费。
局领导和各股室的报刊资料，由办公室统一订购。
其它业务工作有关确需临时订购的报刊资料，由业务股室提出征订计划，经分管办公室的局领导审核后，按程序报销。
4.加班用餐开支。
本局工作人员因执行公务确实无法回家或无法回单位食堂就餐的，经单位审批后可在中晚餐各40元标准内凭据报销工作餐。
5.公务接待费。
公务接待坚持热情周到，从简节约的原则，局机关及局属各单位必须严格执行上级有关规定，不准以联络感情和借学习、考察等各种名义互相宴请，日常工作联系一般不安排用餐。
公务接待要有公函，报经局主要领导批准同意后，由局办公室负责统筹安排，对口股室协助具体落实。
用餐提倡到机关食堂、经济型餐馆或安排政府定点酒店自助餐，一般安排接待一餐，不上高档菜肴，不上各类烟酒。
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财务管理及内部审计制度
为进一步加强财务管理，规范财务收支行为，严密财务会计核算手续，保证公司各项业务的顺利，制定本办法。
一、财务管理原则
财务管理部门要严格遵守财经纪律，严格执行财务制度、坚持节简办事的原则，严格控制费用开支，合理安排各项财务指标、加强和改进内部管理，增强自我约束力，确保各项工作正常开展。
二、资金管理原则
（一）公司资金的使用.调配实行总经理负责制（总经理权限范围以内），稽核财务部具体负责
（二）遵守有关现金.银行存款管理规定，加速资金周转，确保公司资金安全。
三、财务开支范围
（一）人员经费支出:员工工资的发放按公司薪酬管理办法执行,其他人员经费由财务部门统一造册控制列支；保险及补贴每月有关规定比例提取。
（二）办公费用支出：办公费、低值易耗品购置支出、电子设备运转费等公用经费支出，若属零星购买，须经行政部门负责人审核后方可采购，若大宗购买，需报经总经理审核。
（三）固定资产购建支出：采购应严格控制在总经理核批范围内，资金必须专款专用，做到账实相符。
（四）业务招待费必须严格执行报批制度，由总经理掌握列支标准；财务人员应仔细核对相关单据，对单据的有效性进行审核。
（四）其他支出：诉讼费、审计咨询费和公益性捐助账户的列支，必须按总经理核批的指标，严格控制，据实列支。
四、财务列账具体规定
（一）周转金限额规定：各部门负责人周转金均核定为5000元，经总经理签字审批后借用，会计挂账核算。
其他人员因业务需要借款的，由部门负责人签字后报总经理审批，并于业务工作完结后一周内日内报抵或归还借款，不得超过一周，否则不再办理新的借用手续。
（二）出纳要定期核对业务周转金，不得坐支现金和白条抵库，对发生的现金收支和转账业务要逐笔详细记载现
金流水账和银行存款账。
（三）报账凭证要求：所有原始发票由经办人、审核人核实签字后，由会计将原始发票分科目、分账户整理，加盖附件章后，填制凭证并记账。
对原始凭证的要求：
1、凡是付款报销票据，必须是增值税发票或财政专用收据，并盖有对方发票专用章。
2、各种凭证要素必须齐全，并且无涂改刮擦等。
（四）对账要求：会计要与出纳定期核对账务，如发生余额不相符，要及时查找原因，调整账务。
（五）监督管理：财务收支报表要按月据实上报董事会，董事会有权对公司财务支出进行检查与质询。
四、现金、银行存款、支票的管理
（一）公司各项业务收入的现金、支票、汇票、进账单或转账凭证等，必须立即送交财务部门，各项收入款项不得坐支。
（二）银行支票由出纳员专管，支票的购入、领用要按号进行登记，出纳员不得保管银行印鉴，实行印鉴、支票分管。
不得开具空白支票。
（三）每月出纳员要与银行对账单核对银行账，会计
要与出纳核对现金及银行存款余额，及时编制银行存款余额表，并尽快查证未达账项，防止资金损失。
（四）现金日记账要日结日清，账钞相符。
出现差错要及时报告财务部门负责人。
五、报账审批职责
各经办、审批人员必须按照各自工作职责开展工作，做到不越权、不失职，保证对所经办审批发票的合法性、合规性、真实性负责。
六、财务报告
每季度财务部门除编制资产负债表、损益表、现金流量表及相关附有外，还需按度写出财务情况说明书，向总经理反映公司经营和财务状况；年终撰写财务报告，正确进行财务评价。
本管理办法由公司领导审议通过后遵照执行。
解释权归公司财务部。