第七章 个人理财业务相关法律法规-境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回管理
第七章 个人理财业务相关法律法规-经常项目个人外汇管理
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料个人理财第七章 个人理财业务相关法律法规知识点：经常项目个人外汇管理● 定义：个人经常项目项下外汇收支1经营性外汇收支2非经营性外汇收支。
● 详细描述：1 从事货物进出口的个人对外贸易经营者，在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后，其贸易外汇资金的收支按照机构的外汇收支进行管理。
2 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以下的，凭本人有效身份证件在银行办理；单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，还要提交与交易额相关证明等材料。
3 境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入，可以凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出。
未使用的境外汇入外汇，可办理原路汇回。
4 境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时，小额兑换凭本人有效身份证件在银行或外币兑换机构办理；超过规定金额的，可以凭原兑换水单在银行办理。
例题：1.按照《个人外汇管理办法》，对经常项目个人外汇管理描述错误的是()。
A.经常项目的外汇管理按照可兑换原则管理B.从事货物进出口的个人对外贸易经营者，在商务部门办理对外贸易备案后，其贸易外汇资金的管理按照机构外汇收支进行管理C.个人进行工商登记后，可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下的外汇资金收付、划转、结汇D.境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，应凭本人有效身份证件在银行办理解析：境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以下的，应凭本人有效身份证件在银行办理2.根据《个人外汇管理办法实施细则》，个人当日提取外币现钞累计等值（）万美元以下（含）的，可以在银行直接办理。
A.3B.1C.5D.2正确答案：B解析：根据《个人外汇管理办法实施细则》，个人当日提取外币现钞累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理。
3.银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办理个人业务的相关材料至少保存（）年备查。
银行从业资格考试《个人理财》第七章精讲
第七章个⼈理财业务相关法律法规本章考点内容精讲第⼀节个⼈理财业务活动涉及的相关法律⼀、《中华⼈民共和国民法通则》个⼈理财业务中商业银⾏和客户是两个平等的民事法律主体，民事主体之间进⾏的民事活动，应当⾸先遵守《民法通则》的规定。
（⼀）民事法律⾏为的基本原则《民法通则》第4条规定，民事活动应遵循诚实信⽤原则。
诚实信⽤原则是民事活动中最核⼼、最基本的原则，开展个⼈理财业务必须遵守民事法律的基本原则——诚实信⽤原则。
（⼆）民事法律关系主体在商业银⾏个⼈理财业务中，民事法律关系的主体是商业银⾏（法⼈组织）和个⼈客户（公民或⾃然⼈）。
1．公民（⾃然⼈）公民，是指具有某⼀国家的国籍，根据该国的法律享有权利和承担义务的⾃然⼈。
我国的公民，就是指具有中华⼈民共和国的国籍，享有中华⼈民共和国法律规定的权利并履⾏法律规定的义务的⾃然⼈。
在⼀个国家中⽣活的⾃然⼈不仅有本国公民，还包括外国⼈和⽆国籍⼈。
（1）⾃然⼈的民事权利能⼒⾃然⼈的民事权利能⼒，是指法律赋予⾃然⼈参加民事法律关系、享有民事权利、承担民事义务的资格。
（2）⾃然⼈的民事⾏为能⼒⾃然⼈的民事⾏为能⼒是指⾃然⼈能够以⾃⼰的⾏为独⽴参加民事法律关系、⾏使民事权利和设定民事义务的资格。
第⼀，完全民事⾏为能⼒⼈：18周岁以上的公民是完全民事⾏为能⼒⼈；l6周岁以上不满l8周岁的公民，以⾃⼰的劳动收⼊为主要⽣活来源的，视为完全民事⾏为能⼒⼈。
第⼆，限制民事⾏为能⼒⼈：10周岁以上的未成年⼈是限制民事⾏为能⼒⼈，不能完全辨认⾃⼰⾏为的精神病⼈是限制民事⾏为能⼒⼈。
第三，⽆民事⾏为能⼒⼈：不满10岁的未成年⼈，不能辨认⾃⼰⾏为的精神病⼈。
个⼈理财业务的客户应当是完全民事⾏为能⼒的⾃然⼈，以及⽆民事⾏为能⼒⼈、限制民事⾏为能⼒⼈的法定代理⼈。
2．法⼈（1）法⼈的概念《民法通则》第36条规定，法⼈是具有民事权利能⼒和民事⾏为能⼒，依法独⽴享有民事权利和承担民事义务的组织。
（2）法⼈的分类《民法通则》以法⼈活动的性质为标准，将法⼈分为企业法⼈、机关法⼈、事业单位法⼈和社会团体法⼈。
境内居民个人外汇管理规定
境内居民个人外汇管理规定《境内居民个人外汇管理规定》根据1999年4月12日发布的汇发(1999)133号进行修正，下面小编给大家介绍关于境内居民个人外汇管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。
境内居民个人外汇管理条例第一章第一条为完善境内居民个人外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，特制定本办法。
第二条本办法所称境内居民个人(以下简称居民个人)系指居住在中华人民共和国境内的中国人、定居在中华人民共和国境内的外国人(包括无国籍人)以及在中国境内居留满一年(按申请人护照上登记的本次入境日期计算)以下的外国人及港澳台同胞。
第三条本办法所称银行系指经批准经营外汇业务的外汇指定银行。
第四条本办法所称外汇账户包括现汇账户和现钞账户。
现汇账户系指由港、澳、台地区或者境外(以下简称境外)汇入外汇或携入的外汇票据转存款账户;现钞账户系指境内居民个人持有的外币现钞存款账户。
第五条居民个人不得以自身名义为机构办理外汇收付。
第六条国家外汇管理局及其一级、二级分局(以下简称外汇局) ，负责居民个人外汇收入、支出有账户的监督和管理。
第二章第七条居民个人外汇收入系指居民个人从境外获得的、拥有完全所有权、可以自由支配的外汇收入，包括下列内容：(一)经常项目外汇收入：1.专利、版权：居民个人将属于个人的专利、版权许可或者转让给非居民而取得的外汇;2.稿费：居民个人在境外发表文章、出版书籍获得的外汇稿费;3.咨询费：居民个人为境外提供法律、会计、管理等咨询服务而取得的外汇;4.保险金：居民个人从境外保险公司获得的赔偿性外汇;5.利润、红利：居民个人对外直接投资的收益及持有境外外币有价证券而取得的红利;6.利息：居民个人境外存款利息以及因持有境外外币有价证券而取得的利息收入;7.年金、退休金：居民个人从境外获得的外汇年金、退休金;8.雇员报酬：居民个人为非居民提供劳务所取得的外汇;9.遗产：居民个人继承非居民的遗产所取得的外汇;10.赡家款：居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇;11.捐赠：居民个人接受境外无偿提供的捐赠、礼赠;12.居民个人合法获得的其他经常项目外汇收入。
个人外汇管理规定实施细则
个人外汇管理规定实施细则LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】个人外汇管理办法实施细则第一章总则第一条为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。
第二条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。
年度总额分别为每人每年等值5万美元。
国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。
个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。
第三条个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。
第四条个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理；超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。
第五条个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关管理规定。
第六条各外汇指定银行（以下简称银行）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。
银行应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。
第七条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。
第二章经常项目个人外汇管理第八条个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。
第九条个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理：（一）个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。
个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。
个人外汇管理办法-中国人民银行令[2006]第3号
![个人外汇管理办法-中国人民银行令[2006]第3号](https://img.taocdn.com/s3/m/904f18f318e8b8f67c1cfad6195f312b3169ebb3.png)
个人外汇管理办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行令(〔2006〕第3号)《个人外汇管理办法》已于2006年11月30日经第27次行长办公会审议通过，现予公布，自2007年2月1日起施行。
行长：周小川二○○六年十二月二十五日个人外汇管理办法第一章总则第一条为便利个人外汇收支，简化业务手续，规范外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》等相关法规，制定本办法。
第二条个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。
按上述分类对个人外汇业务进行管理。
第三条经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理。
第四条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）按照本办法规定，对个人在境内及跨境外汇业务进行监督和管理。
第五条个人应当按照本办法规定办理有关外汇业务。
银行应当按照本办法规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核。
汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照本办法规定为个人办理个人外汇业务。
第六条银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。
第七条银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。
第八条个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。
第九条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。
第七章 个人理财业务相关法律法规-结汇和境内个人购汇实行年度总额管理
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 个人理财
第七章 个人理财业务相关法律法规 知识点：结汇和境内个人购汇实行年度总额管理
● 定义： 《个人外汇管理办法实施细则》的有关规定
● 详细描述： 1.对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人
每年等值5万美元。国家外汇局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整 个人年度总额的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理 2.个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照规定
B.3万美元 C.5万美元 D.10万美元 正确答案：C 解析：年度总额分别为每人每年等值5万美元 3.境内个人经常项目下非经营性结汇超过年度总额的，赁本人有效身份证券 及证明材料在银行办理，以下收入与对应证明材料不足的是（） A.捐赠，经公证的捐赠协议或合同 B.法律，会计，咨询和公共关系服务收入：付款证明 C.职工报酬：雇佣合同及收入证明书 D.保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明 正确答案：B 解析：法律，会计，咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同 4.我国对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，目前年度总额为每人 每年等值()。 A.5万元人民币 B.10万元人民币 C.5万美元 D.10万美元 正确答案：C 解析： 我国对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，目前年度总额为每人每 年等 值5万美元。 5.境内个人有下列（）情形，不必经外汇局核准。 A.符合有关规定的对外投资 B.向境内保险机构支付外汇入寿保险项下的保险费 C.在境外获得合法资本项目收入需结汇的 D.对外捐赠和财产转移需购付汇的 正确答案：B 解析：答案为B。《个人外汇管理办法实施细则》第十九条规定，境内个人
第七章 个人理财业务相关法律法规-外国银行分行经营业务
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料个人理财第七章 个人理财业务相关法律法规知识点：外国银行分行经营业务● 定义：外国银行分行按国务院银行业监管机构批准可营业的业务● 详细描述：1吸收公众存款2发放短期、中期和长期贷款3办理票据承兑与贴现4买卖政府债券、金融债券，买卖股票以外的其他外币有价证券5提供信用证服务及担保6办理国内外结算7买卖，代理买卖外汇8代理保险9从事同业拆借10提供保管箱服务11提供资信调查和咨询服务12经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务外国银行分行还可以办理除中国境内公民意外客户的人民币业务。
外国银行分行按照银监会批准的业务范围除不从事银行卡业务之外与外资银行业务相同。
外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存款。
外国银行代表处的行为所产生的民事责任，由其所代表的外国银行承担例题：1.《中华人民共和国外资银行管理条例》规定，外商独立银行、中外合资银行按照国务院银行业监督管理机构批准的业务范围，可以经营的业务包括（）。
A.吸收公众存款B.办理票据承兑与贴现C.代理保险D.从事同业拆借E.办理国内外结算正确答案：A,B,C,D,E解析：外商独立银行、中外合资银行13类业务2.外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于（）万元人民币的定期存款A.10B.50C.100D.200正确答案：C解析：《中华人民共和国外资银行管理条例》第三十一条：外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存款。
3.外商独资银行、中外合资银行的分支机构在总行授权范围内开展业务，其民事责任由（）。
A.各分行B.总行C.各分行负责人D.总行或分支机构正确答案：B解析：《外资银行管理条例》第三十条规定，外商独资银行、中外合资银行的分支机构在总行授权范围内开展业务，其民事责任由总行承担。
4.外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存款。
《个人外汇管理办法实施细则》全文
《个人外汇管理办法实施细则》全文《个人外汇管理办法实施细则》全文第一章总则第一条为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。
第二条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。
年度总额分别为每人每年等值5万美元。
国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。
个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理;超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。
第三条个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。
第四条个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。
第五条个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关管理规定。
第六条各外汇指定银行(以下简称银行)应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。
银行应通过个人结售汇管理信息系统(以下简称个人结售汇系统)办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。
第七条国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。
第二章经常项目个人外汇管理第八条个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。
第九条个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理：(一)个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行;其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。
个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。
(二)个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。
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及相关证明材料在银行办理,正确的有ABCD 2.商业银行接受投资者委托以投资者自有外汇进行境外理财投资的，其委托 的金额()外汇局批准的投资购汇额度。 A.应计入 B.不计入 C.由投资者选择是否计入 D.由商业银行选择是否计入 正确答案：B 解析：商业银行接受投资者委托以投资者自有外汇进行境外理财投资的，其 委托的金额不计入外汇局批准的投资购汇额度。 3.以下关于《个人外汇管理办法》规定的说法，错误的是（）。 A.境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金 额以上的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理 B.境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入，可以凭本人有效身 份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出 C.境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效证件在银行办理汇出 D.境外个人将原兑换未使用的人民币兑回外币现钞时，小额兑换凭本人有效 身份证件在银行或外币兑换机构办理 正确答案：C 解析：境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办 理原路汇回。 4.2007年1月至11月，在美国工作的小李每月给国内的妻子寄回4000美元。 由其妻将美元兑换成人民币取出。若12月份小李寄回8000美元，则小李妻子 可以将（）美元兑换成人民币。 A.8000 B.6000 C.4000 D.2000 正确答案：B 解析：单日提钞5000美元，之前都是4000美元，故12月份可提6000美元 5.境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 个人理财
第七章 个人理财业务相关法律法规 知识点：境外个人《个人外汇管理办法实施细则》的有关规定
● 详细描述： 1在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交
易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。 2原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单
办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月； 3对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场
所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理 。 例题： 1.境内个人经常项目下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件 及相关证明材料在银行办理，对相关证明的说法，正确的有（）。 A.捐赠：经公证的捐赠协议或合同，捐赠须符合国家规定 B.赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收 入证明 C.遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书 D.保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明，投保外汇保险须符 合国家规定 E.职工报酬：付款证明、协议或合同 正确答案：A,B,C,D 解析： 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件
及()证明材料在银行办理。 A.生活消费类支出:合同或发票 B.其它:相关证明及支付凭证 C.就医支出:境内医院收费证明 D.房租类支出:房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知 E.学习支出;境内学校收费证明 正确答案：A,B,C,D,E 解析：第十一条境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本 人有效身份证件及以下证明材料在银行办理:(一)房租类支出:房屋管理部门 登记的房屋租赁合同、发票或支付通知，(二)生活消费类支出:合同或发票 ，(三)就医、学习等支出:境内医院(学校)收费证明，(四)其他:相关证明及 支付凭证。上述结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直 接划转至交易对方的境内人民币账户。 6.境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证 件及证明材料在银行办理，以下收入与对应证明材料不足的是（）。 A.捐赠:经公证的捐赠协议或合同 B.法律、会计、咨询和公共关系服务收入:付款证明 C.职工报酬:雇佣合同及收入证明 D.保险外汇收入:保险合同及保险经营机构的付款证明 正确答案：B 解析：《个人外汇管理办法实施细则》第十条。法律、会计、咨询和公共关 系服务收入:付款证明、协议或合同。