软件产品增值税退税审批工作范本
软件退税申请模板(嵌入式软件)
XXXXXXXXXXXXXXX公司2020年X-XX月软件产品超税负退税申请一、企业基本情况XXXXXXXXXXXXXXX公司，纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX，法人代表：XXX，注册地址：XXXXXXXXXXXXXXX，经营范围：XXXXXXXXXXXXXXX。
我公司成立于2XXX年XX月，一般纳税人认定时间为：XXXX年XX月，财务负责人：XXX，联系电话：XXXXXXXX。
二、企业软件产品认定情况我公司本期申请退税的软件产品有X种，具体情况如下：我公司的软件产品主要应用于XXX领域，上述1-X项软件产品的软件产品登记证书复印件（或者企业申请享受政策的产品的著作权登记证书复印件）、检测证明材料已在2020年X月X日申报软件退税时报送。
三、企业财务核算情况我公司财务对软件产品收入能够按规定进行核算，能够准确核算进、销项税额，分开申报，本次申请退税均已进行纳税申报，税款也已入库。
我公司在销售软件产品的同时销售其他货物（或者应税劳务），对于无法划分的进项税额按收入比例方式分摊。
我公司与嵌入式软件一并销售的计算机硬件、机器设备销售额按照确定：①按我公司最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）四、应退数据计算根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2020]100号文)的规定，我公司本期销售的软件产品符合退税条件。
2020年X-XX月我公司自行研发生产的嵌入式软件产品的销售情况如下表：单位：元我公司以上申报数据准确无误，计算正确，现申请退还2020年X-XX月软件超税负应退税款XXXX元。
声明：上述内容及其附列资料以及应退税款计算是符合税收相关法律、法规的规定的。
我公司保证它是真实的、可靠的、完整的，并愿承担相应法律责任。
软件退税实施方案范本
软件退税实施方案范本一、背景介绍。
随着信息技术的快速发展，软件产业在我国的经济发展中扮演着日益重要的角色。
为了促进软件产业的发展，我国政府出台了一系列的政策措施，其中包括软件退税政策。
软件退税是指对软件开发企业在生产经营过程中支付的增值税、消费税等税收予以退还的政策。
软件退税实施方案的制定对于规范软件退税政策的执行，提高软件企业的经济效益具有重要意义。
二、软件退税实施方案的主要内容。
1. 申请条件。
软件企业在申请软件退税时，需要符合以下条件：（1）企业应当具有独立的法人资格，具备独立承担民事责任的能力；（2）企业应当是依法设立并合法经营的软件开发企业；（3）企业应当具备自主开发软件产品的能力，并且取得了相应的软件著作权或者软件产品登记证书；（4）企业应当具备完整的软件开发过程记录和财务会计凭证。
2. 申请流程。
软件企业在申请软件退税时，需要按照以下流程进行：（1）填写软件退税申请表格，提交相关资料；（2）税务部门对申请材料进行审核，并进行现场核查；（3）税务部门根据审核结果，确定退税金额，并将退税款项打入企业指定账户。
3. 退税政策。
根据国家相关政策规定，软件开发企业可以享受以下退税政策：（1）对于自主开发的软件产品，可以按照一定比例获得增值税、消费税等税收的退还；（2）对于软件产品的研发成本、人工成本等支出，可以按照一定比例列入成本抵扣。
4. 监督管理。
为了确保软件退税政策的执行公正、合理，需要加强对软件退税申请的监督管理：（1）加强对软件企业资质和申请材料的审核，严格把关退税资格；（2）建立软件退税政策执行的监督机制，加强对软件企业的日常监督检查。
三、软件退税实施方案的意义和作用。
1. 促进软件产业的发展。
软件退税政策的实施，可以有效减轻软件开发企业的税收负担，提高软件企业的经济效益，从而促进软件产业的快速发展。
2. 提升软件企业的竞争力。
通过软件退税政策的实施，可以提高软件企业的资金回笼速度，增强企业的研发创新能力，提升企业的市场竞争力。
软件销售退税合同范本最新
软件销售退税合同范本最新甲方：____________乙方：____________根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方销售软件产品并申请退税事宜，达成如下协议：第一条软件产品及版本号甲方销售的软件产品名称：____________软件版本号：____________第二条销售数量与金额甲方同意向乙方销售上述软件产品，数量为：____________套销售价格为：人民币（大写）：____________元整（小写）：____________元第三条退税条件与方式1. 甲方按照乙方的要求销售软件产品，并按照约定向乙方支付销售价格。
2. 甲方在销售软件产品时，应向购买方开具正规发票，并保证发票上的软件名称及版本号与实际销售的软件产品一致。
3. 甲方在销售软件产品后，应按照国家的退税政策，向税务部门申请退税。
4. 甲方在申请退税时，应向税务部门提供与退税相关的全部资料，并保证资料的真实性、合法性。
5. 甲方在收到退税款项后，应按照约定将退税款项支付给乙方。
第四条合同的履行1. 甲方应按照约定的时间、数量、质量向乙方提供软件产品。
2. 乙方应按照约定的时间、金额向甲方支付软件产品的销售价格。
3. 甲方应在收到乙方支付的软件产品销售价格后，向乙方开具正规发票。
4. 甲方应在申请退税时，向乙方提供与退税相关的全部资料。
5. 甲方应在收到退税款项后，按照约定将退税款项支付给乙方。
第五条违约责任1. 如甲方未按照约定的时间、数量、质量向乙方提供软件产品，甲方应承担违约责任，向乙方支付违约金，并赔偿乙方因此造成的其他损失。
2. 如乙方未按照约定的时间、金额向甲方支付软件产品的销售价格，乙方应承担违约责任，向甲方支付违约金，并赔偿甲方因此造成的其他损失。
3. 如甲方在申请退税时，提供虚假资料、隐瞒事实真相，导致乙方不能正常退税，甲方应承担违约责任，向乙方支付违约金，并赔偿乙方因此造成的其他损失。
软件产品增值税退税申请审批操作流程word
软件产品增值税退税申请审批操作流程WORD版本下载后可编辑软件产品增值税退税申请审批操作流程根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税［2000］25号）规定,受某某省信息产业某某省国家税务某某省地方税务局认定的软件企业（一般纳税人），的退税申请，经调查，办理享受增值税优惠照顾的报批手续某某区局应当自受理之日起8个工作日内，审核办理完毕。
第一节软件产品增值税退税申请受理（办税厅进行，本环节为受理当日完成）一、软件产品增值税退税申请资料的受理办税厅综合办税岗负责受理软件企业软件产品增值税退税申请提交的资料。
１、《软件产品增值税退税申请表》；三份（公章）２、《退税申请书》；将其中任何一联用A4纸复印，变成一式四联。
３、应退税款完税凭证复印件；两份（公章）４、退税月份应交税金明细账、申报表（受理申报专章）复印件。
（专管员签字）（受理人员请注意审核申报表上有无即征即退信息）5、请打印附件2两份，附件3一份，附件1、4各三份。
二、向申请人发放受理回执综合办税岗应认真审核纳税人报送的资料是否齐全、项目是否填写完整某某区分情况进行如下处理：1、凡资料不全及存在其他无法当场补正情形的，综合办税岗应一次性告知纳税人，待资料准备齐全或填写完整后方可申请。
2、办税厅受理人员对纳税人提交的资料审核无误或虽有错误但当场补正无误的，向申请人发放《某某市某某区国家税务局涉税事项受理回执》（一式两份，附件2），交申请人一份并告知其在规定时间持本回执单领取批复，另一份随纸质资料传递到下一环节。
三、纸质申请资料的传递综合办税岗应于受理申请当日，填作项目审核审批交接单（一式一份，见附件4），将全部申请资料（包括税务机关留存的一份回执单）一起传递给税政科进行审核。
第二节综合业务科室进行调查情况确认（税政科进行，本环节为3个工作日完成）税政科接到税源管理科报送的纸质资料后，对资料种类、内容、项目审查审批单内容等进行审核把关。
软件产品增值税即征即退申请报告 模版
软件产品增值税即征即退申请报告
国税局：
我单位是软件生产企业，取得《软件产品证书》并经税务部门认定核准可享受增值税即征即退自行开发或生产且享有著作权的软件产品主要有：系统软件V1.0 、系统V1.0 、系统V1.0、软件V1.0。
年月我单位实现销售额元、应交增值税元，其中：上述即征即退软件产品销售元，就交增值税元，税负率，超3%税负部分增值税额元。
根据财税【2011】100号文件规定，特向国税部门申请返还退出征即退软件产品超税负增值税额。
望批准！
申请单位盖章
申请日期：年月日。
软件退税申请书模板
软件退税申请书模板：尊敬的国家税务局：您好！我司因近期在软件购买及开发过程中出现了一些特殊情况，特向贵局申请软件退税。
现将具体情况说明如下：一、申请退税的基本情况1. 我司在2021年购买了XX软件公司的软件产品，并按照相关规定缴纳了软件购置税。
2. 由于我司在购买软件时，未能充分了解相关税收政策，导致多缴纳了部分软件购置税。
3. 在软件使用过程中，我发现该软件存在一些功能缺失，无法满足我司的业务需求。
4. 经过与软件公司沟通，双方同意解除合同，并退还软件购置税。
二、申请退税的具体理由1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定，纳税人多缴税款的，税务机关应当及时退还。
2. 我司在购买软件时，未能充分了解相关税收政策，导致多缴纳软件购置税。
此情况符合《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定的退税条件。
3. 软件公司与我司解除合同，并退还软件购置税。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定，我司有权申请退税。
4. 退税申请符合国家税务总局关于软件退税的相关规定。
三、申请退税的金额计算1. 我司在2021年购买软件时，缴纳的软件购置税为人民币XX元。
2. 软件公司与我司解除合同，并退还软件购置税人民币XX元。
3. 因此，我司申请退还的软件购置税金额为人民币XX元。
四、申请退税的保障措施1. 我司承诺，在收到软件购置税退款后，将积极配合贵局进行相关税务处理。
2. 我司将按照相关规定，合理使用软件购置税退款，确保资金安全。
3. 软件公司承诺，在退款过程中，遵守国家相关法律法规，确保退款合法、合规。
五、申请退税的时间要求1. 请贵局在收到本申请后，尽快办理软件退税手续。
2. 如有需要补充的材料，我司将积极配合提供。
敬请国家税务局予以审批。
如有任何疑问，请随时与我司联系。
联系人：XXX联系电话：XXX联系地址：XXX特此申请！敬请批准！申请人（公章）：申请日期：XXXX年XX月XX日。
软件产品增值税退税申请表含填表说明)
退（抵）税申请审批表申请人名称XXX企业纳税人□扣缴义务人□联系人姓名XXX联系电话00000000纳税人识别纳税人名称XXX企业000000000000000号品目名税种税款所属时期税票号码实缴金额称增值税2015 年 X 月按税票上的金额写原完税情况合计（小写）申请退税金额（小写）计算后的应退税款依照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号，本企业切合上述文件规定，申请退税。
经办人： XXX 年月日退税（政策依公据章）以下由税务机关填写受理受理人：年月日情况减免性质代应退（抵）税种品目名称税款所属时期税票号码码及名称税金额核实情况合计（小写）核实部门建议：税务机关负责人建议:退还方式：退库□抵扣欠税签字：□年月日（公章）经办人：负责人：年月日备注： 1.本表适用于享受税收优惠政策纳税人办理减免退税。
2.纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3．本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人鉴又名：填写税务机关一致核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依照：填写享受税收优惠政策依照，即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
其余若是纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致，申请人需在此注明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认。
十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
增值税即征即退申请报告模版(软件产品)
增值税即征即退申请报告（软件产品）一、企业基本情况
二、申请退税的项目、理由、依据、范围等
三、退税金额计算表（请根据产品类型的不同分开填写）
产品类型：□纯软件产品（请填下表）：
软件产品增值税即征即退计算表
税款所属时间：自年月日至年月日
注：应退增值税计算公式：⑥＝①×[⑤÷①×100%－3%]；
产品类型：□嵌入式软件产品（请填下表）：
嵌入式软件产品增值税即征即退计算表
税款所属时间：自年月日至年月日
注：1、按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设备销售额，是指纳税人按照下列顺序确定的方法：
①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
[计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。
] 2、按方法“③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定销售额”的计算办法：
当期计算机硬件、机器设备销售额③=④×（1+10%）
当期嵌入式软件产品销售额②=①-③
当期应退增值税⑥=（②×17%-⑤）-②×3%
四、其他说明（包括产品性能指标说明、已退税情况、财务核算情况等）
企业负责人签名：
（加盖企业公章）。
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软件产品增值税退税审批工作规程
适用范围：
经批准取得享受软件产品增值税优惠资格的纳税人，按照相关政策规定到主管税务机关申请办理退税申请审批事宜。
税务机关自受理之日起14个工作日内完成退税审批工作。
政策依据：
《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）
申请受理的工作要求
（办税服务厅综合办税岗受理，受理当日转业务审批岗）
一、需要受理的具体申请资料项目
1、《软件产品增值税即征即退税款审批单》；
2、当期税收完税凭证（复印件）
3、退税申请书
4、纳税申报表复印件
5、《嵌入式软件产品即征即退税额计算表》
二、申请资料审核工作要求
（一）受理环节：
办税服务厅综合办税岗应当场逐一核对纳税人的申请资料，并区分情况处理如下：
1、《软件产品增值税即征即退税款审批单》及《嵌入式软件产品即征即退税额计算表》填写项目是否完整；
2、《退税申请书》填写是否正确、项目是否完整；
3、纳税人复印件是否符合要求并加盖公章；
4、对申请资料不齐全或者不符合填列要求的，应当场一次性告知纳税人需要补正的全部内容。
申请资料齐全、符合填列要求的，当场受理，在《软件产品增值税即征即退税款审批单》签署意见后同时完成以下工作：
1）、向申请人发放《XXXX国家税务局涉税事项受理回执》，交申请人一份并告知其在规定时间持本回执单领取批复。
2）发起退税类文书，具体模块为：【征收】—【退抵税（费）申请】，点击【推送】至下一环节办理人员，书面材料与电子信息同时流转至下一环节（业务审批环节）。
（二）业务审批环节
业务审批岗对传递来的资料进行审核，主要进行以下操作：
1、审核纳税人所申请退税的税款所属期是否在资格认定有
效期之内。
2、通过税收征管信息系统调阅纳税人申请退税所属期的纳税申报表信息、财务报表信息和税款入库信息，并与纳税人提供的《审批单》及《嵌入式软件产品即征即退税额计算表》进行核对，查看填写内容是否一致、是否齐全等。
3、通过《审批单》及《嵌入式软件产品即征即退税额计算表》填报数据计算的比例是否达到规定要求。
4、资料审核无误后，业务审批岗在《软件产品增值税即征即退税款审批单》上签署意见，并将纸质资料与电子信息转分管局长终审
（三）终审环节
分管局长审核无误后，审批结果录入金税三期核心征管系统中，推送至办税服务厅受理岗位，同时在《软件产品增值税即征即退税款审批单》上签署意见后，将纸制资料转收入核算部门，由收入核算部门至国库办理退税手续。
（四）发放环节
办税服务厅综合办税岗在金税三期核心征管系统中接收到退税终审信息后进行发放并打印《税务事项通知书》，通知纳税
人持受理回执到受理窗口领取《税务事项通知书》，待纳税人领取批复时，应责成其在送达回证上签收。
纸质资料由办税服务厅负责装订归档。
金税三期业务流程
退税业务实际操作工作流程
序号节点岗位时限是否调查核实1 受理综合服务岗（县区大厅）1天
2
科（分局）长审批业务审批岗（县区大厅）
10天
否县区岗位人员审批业务审批岗（县区大厅）
县区科长审批业务审批岗（县区大厅）
3 县区局长审批分管局长审批岗（局长）
4 发放综合服务岗（县区大厅）3天
附件一：
软件产品增值税即征即退税款审批单税款所属时间：自年月日至年月日
金额单位：元纳税人名称纳税人识别号
软件产品名称
进项税额分摊方法□按照销售额分摊□按照实际成本分摊
注：1.请在所选定的分摊方式前打“∨”；
2.此表一式二份，纳税人一份，国税机关一份
附件二：
嵌入式软件产品即征即退税额计算表税款所属时间：自年月日至年月日
金额单位：元
经办人：填表日期：
注：1.按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设备销售额，是指纳税人按照下列顺序确定的方法：
方法1：按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格计算确定；
方法2：按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
方法3：按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）
2.按方法“3按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定销售额”的计算办法：
当期计算机硬件、机器设备销售额3=4×（1+10%）
当期嵌入式软件产品销售额2=1-3
当期应退增值税6=（2×17%-5）-2×3%
3.此表一式二份，纳税人一份，国税机关一份
附件三：
XXXXX国家税务局税务事项受理回执
调查核实岗签字：年月日计划完成日期：年月日
实际领取批复人签字：批复领取日期：年月日
业务办理情况查询电话：XXXXXX XXXXXX 服务承诺投诉电话：XXXXXX XXXXXXX国家税务局税务事项通知书
烟X国税通〔20 〕号
有限公司：（纳税人识别号：）
事由：软件产品增值税即征即退申请
依据：《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）号文件。
通知内容：你公司提交的申请资料齐全，项目完整，程序规范，同意退还20 年月增值税即征即退税款元。
如对本通知不服，可自收到本通知之日起六十日内依法向烟台市国家税务局申请行政复议，或者自收到本通知之日起三个月内依法向人民法院起诉。
税务机关（签章）
年月日
附件九
税务文书送达回证。