期货公司资金账号管理制度
期货公司资金账号管理制度
期货公司资金账号管理制度为了规范期货公司的资金账号管理，保障客户资金安全，维护市场秩序，特制订本制度。
一、资金账号开立1. 期货公司应当按照法律法规的要求，审慎开立客户资金账号，确保客户身份资料真实、合法。
2. 客户资金账号开立应当符合相关规定，严格按照法定程序操作，不得越权或违规操作。
3. 期货公司应当对客户资金账号开立的真实性和合规性进行严格核查，确保开立账号的客户的身份真实可靠。
二、资金账号管理1. 期货公司应当建立完善的客户资金账号管理制度，确保资金账号的安全、稳健、不被挪用。
2. 客户资金账号应当与期货公司的结算账户分开管理，确保客户资金与期货公司的自有资金分开存放。
3. 期货公司应当建立专门的资金账号管理机构，实行专人负责制度，确保账户资金的安全性和稳定性。
4. 期货公司应当建立资金账号监控和风险预警机制，对账户资金进行实时监控，及时发现异常情况并采取有效措施应对。
5. 期货公司应当建立资金账号变动审批制度，对账户资金的变动进行审核和审批，确保变动操作符合法律法规和公司规定。
三、资金账号交易1. 客户资金账号只能用于期货交易和相关结算，不得用于非法活动或他人交易。
2. 期货公司应当建立合理的交易规则和风险控制机制，对客户交易进行监管和管理，确保资金账号安全。
3. 客户应当按照相关规定使用资金账号进行交易，不得擅自挪用账户资金或进行违法违规操作。
4. 期货公司应当加强对客户交易行为的监测和预警，及时发现异常交易，保障账户资金的安全和合规。
四、资金账号使用1. 客户应当遵守期货交易相关规定和期货公司的规定，合理、合法地使用资金账号进行交易。
2. 期货公司应当建立客户资金账号监管体系，确保客户资金的安全和稳定，并对客户账户资金进行定期检查和核对。
3. 客户应当保管好自己的账户信息和交易密码，不得将账户信息泄露给他人，以免账户资金被盗用。
4. 期货公司应当加强对客户账户资金的风险防范和控制，确保账户资金不被挪用或受到风险。
期货公司管理办法
中国证券监督管理委员会发布的文件
01 文件来源
03 第六条 05 第八条
目录
02 总 则 04 第七条 06 第九条
07 第十条
09 第十二条 011 第十四条
目录
08 第十一条 010 第十三条 012 第十五条
013 第十六条
015 第十八条 017 第四章
Hale Waihona Puke 目录014 第十七条 016 第三章 018 第五章
第十条
申请设立期货公司，应当向中国证监会提交下列申请材料： （一）设立期货公司申请书； （二）公司章程草案； （三）经营计划； （四）发起人名单及其审计报告； （五）拟任用高级管理人员和从业人员名单、简历和相关资格证明； （六）拟订的期货业务制度、内部控制制度和风险管理制度文本； （七）场地、设备、资金证明文件； （八）律师事务所出具的法律意见书； （九）中国证监会规定的其他申请材料。
期货行业在我国发展迅猛，但是随之产生的问题更不可轻视，为了加强期货行业和对期货公司的规范管理和 指导，国家特出台了期货公司管理办法，这有利于国家金融市场的规范和稳定，同时也有利于期货公司风险控制。
文件来源
期货公司管理办法 中国证券监督管理委员会令 第43号 《期货公司管理办法》已经2007年3月28日中国证券监督管理委员会第203次主席办公会议审议通过，现予发 布，自2007年4月15日起施行。 中国证券监督管理委员会主席：尚福林 二○○七年四月九日
总则
第一条 为了规范期货公司的经营活动，加强对期货公司的监督管理，保护客户的合法权益，促进期货市场 积极稳妥发展，根据《公司法》和《期货交易管理条例》等法律、行政法规，制定本办法。
第二条 在中华人民共和国境内设立的期货公司，适用本办法。 第三条 期货公司应当遵守法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的规定，审 慎经营，履行对客户的诚信义务。 第四条 期货公司的控股股东、实际控制人和其他关联人不得滥用权利，不得占用期货公司的资产或者挪用 客户保证金和其他资产，不得损害期货公司、客户的合法权益。 第五条 中国证监会及其派出机构依法对期货公司及其分支机构实行监督管理。 中国期货业协会、期货交易所依法对期货公司实行自律管理。 期货保证金安全存管监控机构依法对保证金安全实施监控。
证券有限责任公司资产管理业务系统权限管理办法模版
证券有限责任公司资产管理业务系统权限管理办法第一章总则第一条为加强资产管理系统权限的管理，明确工作责任，有效防范业务风险,特制定本办法。
第二条权限管理的基本原则：（一）分离原则——权限设置中应保证业务与技术分离、管理与操作分离、不相容权限分离原则。
（二）角色化管理原则——柜员权限的分配方法为先建立角色，并设定角色的标准权限，再为柜员设定所属角色。
员工不得同时拥有带有相互复核、监督机制的两个或以上角色。
（三）相互监督制衡原则——系统业务操作采用双人复核,重要权限建立多级审批、监督机制。
第二章资产管理系统权限管理第三条角色化管理各种角色的权限设计由资产管理总部统一确定，资产管理总部对角色及权限进行统一管理及定期检查。
第四条柜员系统角色设置资产管理总部设立“资产管理总部门经理”“资产管理投资经理”“资产管理交易员”“资产管理风控员”角色。
“资产管理总部门经理”岗角色负责部门整体业务的运作，主要工作为：审核投资经理下达指令是否合理并执行审批操作，查看部门各级别资产（部门级、项目级、资金账号级）信息、证券信息、成交信息、委托信息，并对有异议的资产及其变动提请结算员解释。
“资产管理投资经理”岗角色负责各项投资业务的运作，主要工作为：根据公司投资决策委员会制定的投资方向、投资品进行投资；参与风险控制设置投资股票池；下达投资交易指令；监督交易员执行指令的情况；查看部门各级别资产（部门级、项目级、资金账号级）信息、证券信息、成交信息、委托信息，并对有异议的资产及其变动提请结算员解释，对有异议的委托、成交操作要求交易员解释。
“资产管理交易员”的主要工作，就是接受指令，然后执行指令即下委托，以及对指令执行情况的一个跟踪。
“资产管理风控员”风控人员主要负责部门的风险监控及控制。
主要是根据公司相关规定、交易所规定及产品说明书，进行相应风控参数的设置、黑白股票池的导入以及风险的监控。
在本系统中，风控参数的设置包含了：系统全局层次、部门层次、项目层次、资金帐号层次、资产组层次、柜员层次等等。
期货风险管理子公司提升资金管理综合收益的探讨
Ｊ金融天地ＩＮＲＯＮＧＴＩＡＮＤＩ期货风险管理子公司提升资金管理综合收益的探讨罗㊀艳(广东省冶金经济技术发展公司ꎬ广东㊀广州㊀５１００００)摘㊀要:文章简述了期货风险管理子公司和广金物产情况ꎬ阐述资金管理是什么㊁资金管理做什么和资金管理目标ꎬ以及资金管理的工作标准和工作重点ꎬ结合广金物产的资金管理现况ꎬ分析了各种资金管理手段的应用和综合收益ꎮ关键词:期货风险子公司ꎻ资金管理ꎻ收益分析ꎻ风险中图分类号:Ｆ２７５.１㊀㊀㊀㊀文献标识码:Ａ㊀㊀㊀㊀文章编号:１６７１－６７２８(２０２３)２４－００８０－０４一㊁期货风险管理子公司的简述(一)行业现状中国证监会于２０１２年允许期货公司下设立风险管理子公司ꎬ通过期货风险管理子公司为国内产业企业提供金融仓单服务㊁期货与现货基差贸易㊁场外市场交易等模式ꎬ意图改变国内现货市场小散贸易商不稳定ꎬ信用脆弱的商业模式ꎬ逐步引领打造出中国产业型现代大宗商品贸易商ꎮ至今ꎬ中国的期货风险管理公司已发展了１０年多的时间ꎬ备案试点业务包括仓单服务㊁合作套保㊁基差贸易㊁场外衍生品业务㊁做市业务等五项ꎮ根据中期协发布的期货行业服务实体经济数据概览ꎬ近十年间ꎬ风险管理公司设立备案的公司数量和备案业务的公司数量均增加了４.５倍ꎮ截至２０２３年７月底ꎬ共有９８家期货公司在协会备案成立１０１家风险管理公司ꎬ其中１００家风险管理公司备案试点业务ꎬ风险管理公司总注册资本４４３.９６亿元ꎬ平均值为４.４亿元ꎮ(二)公司介绍广州金控物产有限公司(文章简称 广金物产 )是广州金控期货有限公司的全资子公司ꎬ２０１８年４月成立ꎬ注册地位于广州市南沙区自贸区ꎬ注册资本和实缴资本均为２.３亿元ꎬ位于行业平均值以下ꎮ广金物产已获中期协准予备案仓单服务㊁合作套保㊁基差贸易㊁场外衍生品业务㊁做市业务等四项试点业务ꎻ主营业务范围包括开展基差贸易㊁仓单服务及场外衍生品业务ꎬ目前开展的主营业务包括基差贸易㊁场外衍生品交易㊁交易所持仓返还等ꎬ主要服务于产业客户和贸易商等企业ꎬ根据客户需求提供定制化的风险管理服务ꎮ二㊁资金管理的概述(一)资金管理是什么资金管理的本质上就是管现金流和资金风险ꎬ最重要的就是保证企业的资金安全性ꎬ不要出问题ꎮ专业的资金管理ꎬ涵盖的交易类型繁多ꎬ包括了公司内部资金调拨ꎬ对公司盈余资金的投资交易ꎬ还有对公司缺口资金的融资交易ꎬ以及外汇的汇率波动管理等ꎮ(二)资金管理做什么完整的企业资金管理包括资金计划㊁银行账户管理㊁外汇管理㊁资金调拨和投融资管理ꎮ从资金计划㊁年度融资计划㊁季度资金计划到周资金需求ꎬ银行账号间的资金调拨交易ꎬ业务间隙的盈余资金的投资交易ꎬ以及对资金缺口进行的融资ꎬ找银行融资来满足用款需求ꎮ(三)资金管理的目标在保证资金安全的前提下ꎬ统筹各银行账户的灵活使用ꎬ提高资金的使用效率ꎬ提高公司经营利润空间ꎬ降低公司经营成本ꎮ国企主要任务是着眼企业的健康发展ꎬ做好企业的资金管理ꎬ促进预算考核目标的完成ꎬ实现国有资产保值增值的经营目标ꎮ三㊁资金管理的重点(一)资金安全管理保障资金安全ꎬ这是企业资金管理要做到的第一步ꎮ建立和完善公司管理制度ꎬ健全公司的内控管理ꎮ公司的资金管理要贯彻不相容职务分离原则㊁审核签批原则㊁权利牵制原则ꎮ狭义的资金安全ꎬ是把货币资金看管好ꎮ广义的资金安全涉及营运资金安０８Ｊ金融天地ＩＮＲＯＮＧＴＩＡＮＤＩ全㊁投资安全ꎮ保障资金安全ꎬ关键在于:在经营过程中ꎬ别让资产出现减值或损失ꎻ别任性投资㊁盲目投资ꎬ别造成投资损失ꎮ(二)资金流动性风险管理财务部门作为流动性风险管理的第一防线部门ꎬ对未来现金流合理预测ꎬ协调资金调配ꎻ业务部门根据业务方案结合公司的资金状况执行业务计划及其动态调整ꎻ风险管理部站在二道防线上监督风险实际管理效果ꎬ定期或在做重大业务方案评估时候进行压力测试评估公司整体流动性水平㊁提出控制措施建议ꎮ当事态朝向不好的走势发展时ꎬ及时启动应急流程ꎬ结合压力测试的结果预测未来可能的流动性水平ꎬ提前安排好资金方案ꎮ(三)资金收益管理资金要用起来才能创造收益ꎬ钱不能放在账户上不动ꎮ提高企业资金使用的收益ꎬ核心思想是把钱配置到最能够产生收益的地方ꎬ以及让钱周转得更快ꎬ提高资金使用效率ꎬ最终公司的收益越高ꎮ四㊁提升资金管理综合收益的应用和收益分析２０２０年１月初新冠肺炎疫情暴发以来ꎬ疫情对中国和全球的经济㊁社会㊁生活等多方面都产生了很大影响ꎬ全球进入疫情时代ꎮ在２０２２年度ꎬ受疫情和仓库风险事件等不利因素冲击ꎬ行业整体经营效益大幅下滑ꎬ业务形态也发生了一定改变ꎮ严峻复杂的国际环境以及欧美发生衰退可能性的加大ꎬ将导致大宗商品的需求下行ꎬ行业经营压力较大ꎮ２０２１年下半年至２０２３年上半年ꎬ广金物产由于内部经营环境发生变化等原因ꎬ除了面对外部经济下行压力外ꎬ还在进行内部经营平台重建ꎬ公司经历了两年多的调整过渡期ꎮ在这期间ꎬ公司自有资金的规范运用ꎬ合理配置资金ꎬ优化资产结构ꎬ确保公司自有资金的安全前提下ꎬ提高公司资产收益率和自有资金使用效率是资金管理的工作重点ꎮ(一)配置保本保收益的存款１.存放三年期大额定期存单２０１９年下半年ꎬ广金物产深入与各合作银行沟通和调研ꎬ初步预判未来市场利率存在下行的可能性ꎻ经测算ꎬ存放不超过公司２０％的注册资本金的三年期大额定期存单的情况下ꎬ预期公司业务开展的用款不会受到影响ꎬ同时也提高了自有资金的收益率ꎮ为了提高公司资产的流动性ꎬ我们首选的是国股行的可质押和可转让的三年期大额定期存单ꎮ据了解ꎬ三年期大额定期存单年利率平安银行和兴业银行比较有优势ꎬ而且额度比较紧俏ꎬ平安银行和兴业银行的大额定期存单利率是３.５％~４.１％ꎬ且可以作为开具银行承兑汇票质押品ꎬ鉴于该存单的收益率大幅高于其他可用于充抵银行承兑汇票质押品的产品ꎬ所以公司在２０１９年下半年和２０２０年上半年分批配置了两个银行的三年期大额定期存单ꎮ在持有期间ꎬ广金物产根据业务计划的结算需要多次质押了上述存单开具一年期和半年期的银行承兑汇票ꎬ银行承兑汇票当时的贴现利率在１.５％~２.８％ꎬ加上开具银承手续费的开票总成本也是低于存款收益ꎬ所以公司在获得较好的存款收益ꎬ同时满足了业务需要和保证了资金的流动性需求ꎮ２.ＦＴ账户的外汇掉期存款业务广金物产注册地位于广州市南沙区自贸区的保税区ꎬ公司利用自贸区的外汇结算优势ꎬ加上收付外汇的结算需要ꎬ公司在工商银行和农业银行开立了ＦＴＥ的本外币一体账户ꎮ２０２２年以来ꎬ随着美联储不断加息ꎬ美元定期存款利率持续走高ꎬ虽然受硅谷银行等风险因素影响美元存款利率有所回落ꎬ但美元一年期存款利率也稳居４％以上ꎬ存放定期美元产品可提前锁定收益ꎬ且银行可以提供外汇掉期方式锁定汇率波动的配套服务ꎬ充分考虑了汇率波动和换汇成本带来的收益折损ꎻ而且该定期存款可质押开具银行承兑汇票和信用证ꎬ满足业务的结算需要ꎮ２０２３年７ ８月期间ꎬ农业银行美元定期存款产品的预期综合收益在２.３％~２.４％ꎬ银行承兑汇票当时的贴现利率在１.４％~１.６％ꎬ加上开具银承手续费的开票总成本也是低于存款收益ꎮ３.与开户银行签订协定存款协议根据季度和周资金计划的业务收付款情况ꎬ预测未来７~３０天的现金流入和流出ꎬ做好资金的调拨和存放安排ꎬ在业务间隙中提高存款收益率ꎮ２０１９年至今ꎬ广金物产已与工商银行㊁浦发银行㊁民生银行㊁平安银行㊁兴业银行和广州银行等各大开户银行分别签订和续签单位协定存款协议ꎬ协定存款利率在１％~１.９％(留存额度１０~５０万元以上部分)ꎬ同期银行活期存款利率在０.２％~０.３５％区间ꎮ因此ꎬ公司业务间隙时存放在各结算账户的活期存款收益大幅１８Ｊ金融天地ＩＮＲＯＮＧＴＩＡＮＤＩ提高ꎮ(二)配置非保本保收益投资１.选择银行理财产品当企业拥有大量闲置资金需要做资金管理的时候ꎬ保本保收益的存款产品存在以下特征:期限灵活的收益较低ꎬ期限三年或更长的收益较高ꎬ期限一年(含)以内的收益普遍低于同期银行的中低风险理财产品ꎮ相比较而言ꎬ打破刚兑后的中低风险银行理财产品ꎬ产品的风险性安全性比较高ꎬ且发行的产品期限比较多样化ꎬ可选择空间较多且收益相对较高ꎮ假设公司闲置资金的空闲时间较短ꎬ甚至只有周末两天的时间ꎬ企业可以选择能较快收回资金ꎬ且在短期内具有可观收益的 Ｔ＋１ 银行理财产品ꎻ假设碰到黄金周长假期ꎬ企业可以选择周期滚动型的理财产品ꎮ假设企业闲置资金空闲时间较长ꎬ那么便可以选择周期较长的投资理财产品ꎮ除此以外ꎬ企业还需要综合评估各个方面的因素ꎬ因为周期较长的银行理财产品流动性不高ꎬ有可能不能及时取回闲置资金ꎬ所以企业需要做好长期规划ꎬ确保近期企业不会利用到闲置资金ꎬ保证企业正常运转ꎬ避免最终因流动性的问题造成企业不能及时使用流动资金而影响企业整体运行的严重性问题ꎮ闲置资金的投资ꎬ企业的闲置资金在投资使用时必须注意该投资理财方式是否有较强的流动性ꎬ重点是期限与业务的匹配性ꎮ因为企业的闲置资金在某些特点的时间或是场合很有可能作为企业的应急资金ꎬ较强的流动性可以保证在企业需要钱时以最快的速度收回投资在外的闲置资金ꎬ且不能对闲置资金的金额与利息造成损失ꎬ使结果得不偿失ꎮ２.投资非银行理财产品目前市场的投资选择不多ꎬ房地产市场持续低迷ꎬ资本市场行情波动较大ꎬ证券投资基金经济效益是比较高的ꎮ但是由于证券投资基金属于中长期类型的投资活动ꎬ一般情况下呈现出投资成本高㊁现金流量运转效率低的特点ꎮ部分要想通过证券投资基金获取高额经济效益的企业就需要等待一个较为漫长的投资周期ꎬ其中蕴含着较大的经济风险ꎮ(三)业财融合提高经营的利润空间１.在多家期货公司开户参与持仓业务持仓业务是指交易所为改善期货市场持仓结构而提供的一种服务ꎮ该业务通过鼓励期货公司会员引导客户建仓ꎬ形成持仓ꎮ在交易所规定的基数上有一定增量时ꎬ期货公司可以获得交易所一定比例的手续费额外奖励ꎮ２０２１年至今ꎬ广金物产利用自有资金在重点品种当中做大持仓规模ꎬ使得母公司整体手续费返还上了新台阶ꎬ已在大连㊁上海㊁郑州全部三家商品交易所交易多个品种ꎬ资金规模逐步增加ꎬ获取较为稳定的年化收益率ꎬ且收益率高于三年期大额定期存单利率ꎮ２０２３年广金物产复制上述业务模式ꎬ陆续在国内多家期货交易所开户参与持仓业务ꎬ获取稳定的收益ꎬ实现规模效应ꎮ２.拓宽业务的结算方式广金物产自２０１８年８月展业以来ꎬ业务有序稳健的发展ꎬ２０１８ ２０２０年ꎬ业务规模翻了一番ꎮ公司的电汇结算过于单一ꎬ拓展更多的结算方式将有利于支持未来业务的稳健推进ꎬ发挥期货母公司和集团公司在广东地区与银行的良好合作优势公司ꎬ通过向银行申请授信开立银行承兑汇票担保方式为１００％质押ꎬ属于低信用风险业务ꎬ质押品为大额定期存单㊁保证金等ꎬ既提高了公司的资金周转效率ꎬ也满足了客户的需要ꎮ在运用银行承兑汇票工具时候ꎬ公司根据市场利率情况ꎬ择期选择票据贴现能获取利差收益ꎬ增厚了单笔业务的利润ꎮ(四)增强融资能力ꎬ降低融资成本１.拓宽融资渠道广金物产主营业务基差贸易是期现业务ꎬ业务模式是指风险管理子公司以确定价格或以点价㊁均价等方式提供报价并与客户进行现货交易的业务行为ꎮ由于广金物产主要贸易产品是大宗商品ꎬ如橡胶㊁钢材㊁棉花㊁铝锭等ꎮ近年钢贸风险事件的影响依然存在ꎬ银行对大宗贸易比较关注和介意ꎬ并且大部分银行对风险管理子公司的业务不太熟悉ꎬ所以在授信审批环节尤为谨慎ꎮ银行给企业审批综合授信ꎬ往往会要求集团公司做保证担保(监管规定期货母公司不能对外提供担保)ꎬ或者要求企业存活期保证金ꎬ这给公司开展业务造成一定阻力ꎮ因此ꎬ广金物产在无法改变融资大环境的前提下ꎬ积极向集团公司申请ꎬ同意公司授信主办行切割集团公司与银行 总对总 授信的部分额度给公司使用ꎮ广金物产还充分利用所持有的标准仓单ꎬ向期货公司申请仓单充抵保证金ꎬ经期货交易所批准ꎬ公司将持有的标准仓单移交交易所占有ꎬ充抵一部分期货交易保证金ꎮ２８Ｊ金融天地ＩＮＲＯＮＧＴＩＡＮＤＩ当外部融资遇到困难ꎬ广金物产在年度融资计划提前做好规划ꎬ向集团公司申请内部拆借ꎬ短期借款可以缓解部分需求ꎬ保证业务发展的资金需求ꎮ２.灵活运用融资方式降低融资成本对进口业务而言ꎬ可以采用进口押汇㊁进口海外代付等贸易融资方式ꎻ进口海外代付进口海外代付与进口押汇融资资金都是由银行直接对外付款ꎬ直接支付给该项业务下的出口方ꎬ资金不入进口商账户ꎮ两者最大区别在于进口海外代付使用的海外联行的融资资金ꎬ而海外资本市场发达ꎬ使之能够为国内银行提供低成本的资金ꎬ一般采用ＬＩＢＯＲ加点报价ꎬ融资成本较低ꎮ除此以外ꎬ银行的流动资金贷款㊁电子银行承兑汇票和贴现以及仓单融资等方式ꎬ也是各有优势ꎮ结合公司业务的具体内容ꎬ如开展的是基差业务ꎬ主要是期现业务ꎬ由于银行贷款是不能进入期货账户进行期货交易ꎬ所以公司就会将自有资金配置在期货保证金账户使用ꎬ资金缺口大多数情况是在现货贸易上面ꎬ通过银行融资的方式支付贸易的项下的采购货款ꎮ如果公司持有较大量的交易所标准仓单的存货库存ꎬ当公司预计出现资金缺口时候ꎬ也可以将所持有的标准仓单ꎬ向期货公司申请仓单充抵保证金ꎬ补充期货账户的保证金需求ꎮ银行流贷和电子银承的综合融资成本分析ꎬ以借款半年期人民币５００万元为例ꎬ假设贴现利率１.６０％㊁活期利率(协定存款利率)１.９５％㊁内部资金成本４％㊁银承开票手续费０.０５％㊁一年期贷款利率(ＬＰＲ)３.５５％㊁银承保证金比率２０％ꎬ银承和流贷融资的综合年化成本率分别是２.６３７５％和３.５５％ꎬ详见表１:表１ 企业融资成本测算表项目银承流贷年化成本率２.６３７５％３.５５００％成本金额６５９３７.５０８８７５０.００当期成本率合计１.０５５０％１.７７５０％成本１(内部资金成本)０.４０００％０成本２(开票手续费)０.０５００％０成本３(开票敞口费)０.００００％０成本４(质押物成本)－０.１９５０％０成本５(贴现利息)０.８０００％０续表项目银承流贷成本６(借款利息)０１.７７５０％㊀㊀从上表中可见银承的融资成本低于流贷ꎬ所以公司结合业务的期限和客户结算方式的匹配度择优选用ꎮ五㊁本论题研究的不足之处ꎬ尚需进一步探讨的问题资金管理和全面预算管理的有效融合在本轮题研究中尚未详细展开ꎬ尚需进一步探讨ꎮ期货风险管理子公司财务管理部门需要树立起良好的创新意识ꎬ结合基差贸易㊁场外衍生品交易㊁交易所持仓返还等业务开展特点以及市场变动情况基础上ꎬ进行融合体系的创新优化ꎮ但是现阶段我们在进行全面预算管理与资金管理的两者融合创新过程中ꎬ缺乏深刻有效的探索以及分析ꎬ也没有对自身实际发展情况进行深入分析ꎬ使得融合模式的合理性欠缺ꎬ对公司的各项财务管理工作的有序开展也造成了一定阻碍ꎮ比如ꎬ部分公司在两者融合过程中ꎬ并没有实现系统性的对接ꎬ对现代化信息手段的应用比较少ꎬ对两者融合对接的紧密性也造成了比较大的影响ꎮ同时部分公司对预算监管工作的开展还存在落实不够到位的问题ꎬ在日常业务活动开展过程中ꎬ还存在资金使用临时性的超出资金计划用款的问题ꎬ资金管理的效果未能达到全面预算管理的要求ꎮ参考文献:[１]汤晔.浅谈国有企业资金管理[Ｊ].商讯ꎬ２０２０(２５):１１３ꎬ１１５.[２]张梓斌.关于新时期加强国企财务资金管理的有效措施分析[Ｊ].财经界ꎬ２０２３(２５):１５３－１５５.[３]陈菲菲.加强资金流动管理㊀提升企业的经营风险控制能力[Ｊ].中国商界ꎬ２０２３(９):７０－７１.作者简介:罗艳(１９８２ ㊀)ꎬ女ꎬ汉族ꎬ广东龙川人ꎮ主要研究方向:管理会计㊁全面预算管理㊁资金管理ꎮ３８。
期货公司资产管理业务统一开户操作指引
附件2：期货公司资产管理业务统一开户操作指引为进一步明确期货公司资产管理业务（以下简称资管业务）开户要求，根据《期货公司监督管理办法》、《期货市场客户开户管理规定》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等监管规则以及《期货公司资产管理业务管理规则（试行）》等行业自律规则，制定本指引。
本指引适用于期货公司单一客户资管业务和特定多个客户资管业务。
一、各类账户和编码的开立及分配规则（一）期货公司内部资金账户对于单一客户资管业务，同一客户（或客户分户管理资产）在同一家期货公司只能开立一个资管业务账户，对应一个资管业务内部资金账户。
客户可以在同一家期货公司同时成为经纪业务客户和资管业务客户，期货公司应当为该客户（或客户分户管理资产）的经纪业务和资管业务分配不同的内部资金账户。
对于特定多个客户资管业务，期货公司应当为不同的资产管理计划（以基金业协会备案号为划分依据，一个备案号对应一个资产管理计划）开立不同的资管业务账户，对应不同的资管业务内部资金账户。
（二）交易所客户号和监控中心统一开户编码对于单一客户资管业务，各期货交易所和监控中心应当为同一客户（或客户分户管理资产）的经纪业务和资管业务分别分配不同的客户号和统一开户编码；为同一客户（或客户分户管理资产）在不同期货公司的资管业务分别分配不同的客户号和统一开户编码，并能够维护上述客户号和统一开户编码之间的关联关系。
对于特定多个客户资管业务，各期货交易所和监控中心应当为期货公司不同的资产管理计划分配不同的客户号和统一开户编码，并能够维护这些客户号和统一开户编码之间的关联关系。
（三）与期货公司资管业务相关的银行账户1．资管结算账户：根据监管要求，单一客户资管业务合同中应当写明资管结算账户。
对于未在资产托管机构办理资产托管的单一客户资产管理计划，资管结算账户为客户开立在期货保证金存管银行的、用于向期货公司保证金账户办理委托资产汇入、追加、提取和清退的银行账户。
对于在资产托管机构办理资产托管的单一客户资产管理计划，资管结算账户为客户向资管托管账户办理委托资产汇入、追加、提取和清退的银行账户。
期货公司资金账号管理制度
期货公司资金账号管理制度第一章总则为规范期货公司资金账号管理，保障客户资金安全，提高期货公司资金管理效率，制定本制度。
第二章资金账号设立1. 期货公司针对客户资金需设立专门的资金账号，禁止混用客户资金和期货公司自有资金。
2. 客户资金账号应当在银行或其他经金融监管机构批准的机构设立，且应当随时可以查询和监管。
3. 期货公司应当在客户资金账号名称后面加以解释说明，以区别于期货公司自有资金账号。
第三章资金账号管理1. 期货公司应当建立严格的资金账号管理制度，包括资金存取、监管、核对、调拨等流程，确保客户资金的安全性和完整性。
2. 资金存取应当严格按照监管规定进行，任何资金存取均需经过相关审批流程，不得擅自挪用客户资金。
3. 资金账号监管应当由专人负责，对账、监控客户资金账号的资金流动情况，及时发现异常情况并报告上级。
4. 资金账号调拨应当由两名以上授权人员共同操作，且需经过严格流程审核批准，确保账户之间的资金调拨合法合规。
第四章客户资金保护1. 期货公司应当建立健全的客户资金隔离制度，将客户资金与期货公司自有资金严格隔离，确保客户资金不会用于其他用途。
2. 期货公司应当加强客户资金监管，对客户资金账号进行定期审核，确保客户资金的安全性和完整性。
3. 期货公司应当加强风险管理，建立严格的风险控制制度，避免因期货交易风险导致客户资金损失。
第五章资金账号监管1. 期货公司应当建立健全的资金账号监管制度，包括资金流动监控、账户核对、风险预警等监管机制。
2. 期货公司应当对客户资金账号进行定期核对和审计，确保账户资金的真实性和完整性。
3. 期货公司应当加强内部控制，防范员工滥用职权或操纵资金账号的行为。
第六章违规处理1. 对于违反资金账号管理制度的行为，期货公司应当严肃处理，包括通报批评、罚款、停职、开除等处罚措施。
2. 对于因违规行为导致客户资金损失的，期货公司应当追究相关人员的责任，并赔偿客户的损失。
3. 对于严重违规行为，期货公司应当立即报告监管部门，配合监管部门的调查和处理。
公募基金销售业务账户管理制度
□机密□秘密■普通公募基金销售业务账户管理制度第一章总则第一条为规范公募基金销售业务，加强对基金销售账户的管理，维护投资者的合法权益，防范交易风险，促进业务健康发展，根据《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金销售结算资金管理暂行规定》以及北京xx基金销售有限公司（下称：xx）的相关规定，制定本办法。
第二条本办法所指的公募基金销售业务账户管理范围包括投资者交易账户的管理、投资者基金账户的管理以及基金销售结算资金专用账户的管理。
第二章交易账户管理第一节开立交易账户第三条投资者通过xx基金销售系统进行开放式基金的有关业务，必须首先开立交易账户。
xx为客户分配交易账号作为其身份标识，投资者可以通过该账号办理开放式基金业务，以及查询和接受客户服务。
第四条申办条件（一）个人申办条件个人投资者指年满18周岁的合法持有现时有效的中华人民共和国居民身份证等有效身份证件的中国居民，法律、法规及其他有关规定禁止购买投资基金者除外。
（二）机构申办条件机构投资者指在中国境内合法注册登记或经有权政府部门批准设立的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织，法律、法规及其他有关规定禁止购买投资基金者除外。
第五条需提供的资料（一）个人投资者资料（1）客户本人身份证（2）客户本人银行卡（银行预留信息须与身份证信息完全一致）（3）客户本人手机号码（用于短信验证）（二）机构投资者资料（1）机构营业执照复印件（2）法定代表人证明书原件（3）法定代表人身份证复印件（4）代理人身份证复印件（5）指定银行账号证明原件（6）填好的《公募基金代销协议》原件（机构客户填写《开放式基金代销业务开户申请表（机构或产品）》，产品客户填写《开放式基金代销业务开户申请表（产品）》）一式二份（7）如申请成为专业投资者，还需填写《专业投资者申请书》（机构版）并准备相应材料以上所有材料盖机构公章和法定代表人名章。
第六条注意事项（一）投资者在办理开户手续时必须由本人亲自办理；（二）投资者在开户当日即可进行认购、申购、客户资料变更交易。
最高人民法院关于严格执行对证券或者期货交易机构的账号资金采取诉讼保全或者执行措施规定的通知
最⾼⼈民法院关于严格执⾏对证券或者期货交易机构的账号资⾦采取诉讼保全或者执⾏措施规定的通知
⽂号：法[2001]98号
颁布⽇期：2001-07-17
执⾏⽇期：2001-07-17
时效性：现⾏有效
效⼒级别：法律
各省、⾃治区、直辖市⾼级⼈民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔⾃治区⾼级⼈民法院⽣产建设兵团分院：
最近，国务院证券管理部门和⼀些地⽅政府有关部门向我院反映，已列⼊我院《关于清理整顿信托投资公司中有关问题的通知》公布名单中的信托投资公司和有关证券公司因债务纠纷，其下属⼀些证券营业部交易结算资⾦账户被部分法院冻结，投资者交易结算资⾦被扣划。
关于对证券或者期货交易机构的账号、资⾦采取诉讼保全或者执⾏措施问题，我院曾下发了《关于冻结、划拨证券或期货交易所证券登记结算机构证券经营或期货经纪机构清算账号资⾦等问题的通知》(法发[1997]27号)和《关于贯彻最⾼⼈民法院法发[1997]27号通知应注意的⼏个问题的紧急通知》(法明传[1998]213号)。
2001年5⽉28⽇，针对清理整顿信托投资公司中的有关问题，我院⼜下发了《最⾼⼈民法院关于发布延长部分停业整顿重组和撤销信托投资公司暂缓受理和中⽌执⾏期限名单的通知》。
各级⼈民法院应当按照上述通知规定的精神，严格执⾏。
对确属违反上述规定的，应当⽴即依法纠正。
备注：
本条例⽣效时间为：2001.07.17,截⾄2022年仍然有效
最近更新：2021.01.31。
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期货公司资金账号管理制度
第一章总则
为规范期货公司资金账号管理，保障客户资金安全，提高期货公司资金管理效率，制定本
制度。
第二章资金账号设立
1. 期货公司针对客户资金需设立专门的资金账号，禁止混用客户资金和期货公司自有资金。
2. 客户资金账号应当在银行或其他经金融监管机构批准的机构设立，且应当随时可以查询
和监管。
3. 期货公司应当在客户资金账号名称后面加以解释说明，以区别于期货公司自有资金账号。
第三章资金账号管理
1. 期货公司应当建立严格的资金账号管理制度，包括资金存取、监管、核对、调拨等流程，确保客户资金的安全性和完整性。
2. 资金存取应当严格按照监管规定进行，任何资金存取均需经过相关审批流程，不得擅自
挪用客户资金。
3. 资金账号监管应当由专人负责，对账、监控客户资金账号的资金流动情况，及时发现异
常情况并报告上级。
4. 资金账号调拨应当由两名以上授权人员共同操作，且需经过严格流程审核批准，确保账
户之间的资金调拨合法合规。
第四章客户资金保护
1. 期货公司应当建立健全的客户资金隔离制度，将客户资金与期货公司自有资金严格隔离，确保客户资金不会用于其他用途。
2. 期货公司应当加强客户资金监管，对客户资金账号进行定期审核，确保客户资金的安全
性和完整性。
3. 期货公司应当加强风险管理，建立严格的风险控制制度，避免因期货交易风险导致客户
资金损失。
第五章资金账号监管
1. 期货公司应当建立健全的资金账号监管制度，包括资金流动监控、账户核对、风险预警
等监管机制。
2. 期货公司应当对客户资金账号进行定期核对和审计，确保账户资金的真实性和完整性。
3. 期货公司应当加强内部控制，防范员工滥用职权或操纵资金账号的行为。
第六章违规处理
1. 对于违反资金账号管理制度的行为，期货公司应当严肃处理，包括通报批评、罚款、停职、开除等处罚措施。
2. 对于因违规行为导致客户资金损失的，期货公司应当追究相关人员的责任，并赔偿客户的损失。
3. 对于严重违规行为，期货公司应当立即报告监管部门，配合监管部门的调查和处理。
第七章其他
1. 期货公司应当依法守信经营，严格遵守相关法律法规和行业规范，维护客户利益和市场秩序。
2. 期货公司应当加强对员工的培训和管理，提高员工的法律意识和风险意识，确保员工遵守资金账号管理制度。
3. 本制度由期货公司内设机构按照相关程序修改和完善，经公司领导审定后生效。