国税和地税的区别及分别是哪些税
国税和地税的区别及分别是哪些税
国税地税分别收那些税?如何区分?一、国税征收的项目有:1.增值税;2.消费税;3.海关代征的增值税、消费税、直接对台贸易调节税;4.企业所得税(2002年1月1日以后注册的企业中央企业所得税,铁道部门、各银行总行、各保险总公司、外资银行、地方银行及非银行金融企业所得税);5.证券交易税(未开征前暂征收证券交易印花税);6.外商投资企业所得税和外国企业所得及地方附加;7.海洋石油资源开发的各项税收;8.出口产品退税;9.个体户和集贸市场的增值税和消费税;10.中央税和共享税滞纳补税罚款收入;11.铁道部门、金融、保险业的营业税、城市维护建设税和教育费附加;12.储蓄存款利息所得税。
二、地税征收的项目有: 所得税(2002年以前注册的企业)1.营业税;2.个人所得税;3.土地增值税;4.城市维护建设税;5.车辆使用税;6.房产税;7.屠宰税;8.资源税;9.城镇土地使用税;10.固定资产投资方向调节税;11.地方企业所得税;12.印花税;13.筵席税;14增值税的税率地方税的滞补罚收入;15.地方营业税附征的教育费附加一般纳税人的税率有17%和13%,小规模纳税人的征收率有4%和6%.营业税的税率1.对服务行业、转让无形资产和销售不动产,金融保险业适用5%;2.对交通运输业、建筑业、邮电通信业和文化体育业等基础产业和鼓励发展的行业适用3%;3.对娱乐业统一适用20%。
车辆购置税的税率:10%。
企业所得税税率:25%.地税包括哪些内容默认分类2009-08-16 20:38:23 阅读1248 评论0字号:大中小1、一般企业涉及主要税种,通常有增值税和营业税。
它是根据企业营业范围和对象来决定的。
工业、商业企业一般交的是增值税,服务行业交的是营业税。
工业、商业企业如果有发生服务行为,也要另外交营业税。
(一些特殊企业,还涉及消费税)2、城建税、教育费附加是“附加税、费”,是在交“增值税”、“营业税”的基础上,附加计算、征收的税、费。
地税和国税的区别是什么
地税和国税的区别是什么有人疑问国税跟地税有哪些区别，搞不懂什么是国税，什么是地税。
地税和国税的区别是什么？下面是店铺整理的地税和国税的区别，欢迎阅读。
国税和地税的区别按照税收收入归属和征管管辖权限的不同，可分为中央(收入)税和地方(收入)税，分别同国税系统和地税系统征收。
消费税为中央税，增值税和企业所得税、个人所得税为中央与地方共享税，其他税一般为地方税。
国税，由国税局征收;地税，由地税局征收;对中央与地方共享税，由国税局征收，共享税中地方分享的部分，由国税局直接划入地方金库一般来说：中央政府固定收入包括：国内消费税，车辆购置税，关税，海关代征增值税、消费税等。
地方政府固定收入包括：城镇土地使用税，耕地占用税。
中央政府与地方政府共享收入包括：国内增值税;营业税; 企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税;个人所得税;资源税;城市维护建设税;印花税国家税务局征收的税种：增值税，消费税，铁道部门、金融、保险公司缴纳的部分营业税，企业所得税( 铁道部门、各银行总行、各保险公司集中缴纳的所得税;中央企业缴纳的所得税; 中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税;海洋石油企业缴纳的所得税; 外商投资企业和外国企业所得税) ，储蓄存款利息所得个人所得税，证券交易印花税，海洋石油企业缴纳的资源税，车辆购置税。
地方税务局征收的税种：除上述行业以外的营业税，地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税，城市维护建设税，个人所得税，资源税，房产税，城市房地产税，土地增值税，城镇土地使用税，印花税，契税，车船使用税，屠宰税，筵席税。
国税，由国税局征收;地税，由地税局征收;对中央与地方共享税，由国税局征收，共享税中地方分享的部分，由国税局直接划入地方金库，一般来说：中央政府固定收入包括：国内消费税，车辆购置税，关税，海关代征增值税、消费税等。
地方政府固定收入包括：城镇土地使用税，耕地占用税。
中央政府与地方政府共享收入包括：国内增值税;营业税; 企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税;个人所得税; 资源税;城市维护建设税;印花税。
国税和地税的征税范围
一、(国税) 国家税务局的征管范围:
1、增值税、消费税
2、海关代征的增值税、消费税
3、各银行总部集中缴纳的营业税、所得税
4、中央固定收入的中央企业所得税、地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税
5、外资企业所得税;自2002年1月1日起，新登记注册的企业事业单位、社会团体和其他组织所得税
6、证券交易印花税
7、含储蓄存款利息所得个人所得税
8、车辆购置税
9、国税局征管税收的滞、补、罚收入
二、(地税) 地方税务局的征管范围
1、营业税(不含铁道部、各银行总行和各保险总公司集中缴纳的营业税);
2、企业所得税(不含地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税以及从2002年1月1日起新办企业缴纳的企业所得税)、
3、个人所得税(不包括储蓄存款个人所得税);
4、资源税;
5、城镇土地使用税;
6、土地增值税;
7、城市维护建设税(不含铁道部、各银行总行和各保险总公司集中缴纳的部分);
8、房产税(包括外商投资企业和外国企业缴纳的城市房地产税);
9、车船使用税(包括外商投资企业和外国企业缴纳的车船使用牌照税);
10、印花税;
11、屠宰税;
12、筵席税(全国大部分地区未开征);
13、固定资产投资方向调节税(已停征)。
14、地方税务机关还负责教育费附加、文化事业建设费。
15、社会保险费。
主要税种及税率
国税和地税是依据国务院关于分税制财政管理体制的决定而产生的一种税务机构设置中两个不同的系统。
它们的不同主要体现在两者负责征收的税种的区别。
前者征收的主要是维护国家权益、实施宏观调空所必需的税种（消费税、关税）和关乎国计民生的主要税种的部分税收（增值税）；后者则主要负责适合地方征管的税种以增加地方财政收入（营业税、耕地占用税、车船使用税）。
一、国税征收的项目有:1.增值税；2.消费税；3.海关代征的增值税、消费税、直接对台贸易调节税；4.企业所得税(中央企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司、外资银行、地方银行及非银行金融企业所得税)；5.证券交易税(未开征前暂征收证券交易印花税)；6.外商投资企业所得税和外国企业所得及地方附加；7.海洋石油资源开发的各项税收；8.出口产品退税；9.个体户和集贸市场的增值税和消费税；10.中央税和共享税滞纳补税罚款收入；11.铁道部门、金融、保险业的营业税、城市维护建设税和教育费附加；12.储蓄存款利息所得税。
二、地税征收的项目有:1.营业税；2.个人所得税；3.土地增值税；4.城市维护建设税；5.车辆使用税；6.房产税；7.屠宰税；8.资源税；9.城镇土地使用税；10.固定资产投资方向调节税；11.地方企业所得税；12.印花税；13.筵席税；14.地方税的滞补罚收入；15.地方营业税附征的教育费附加序号纳税人类别增值税消费税营业税城市维护建设税教育费附加个人所得税企业所得税房产税车辆购置税车船使用税印花税1 从事农业产品生产●●●●●●●●2 从事工业产品生产●●●●●●●●●3 从事商品批发、零售●●●●●●●●●4 从事加工、修理修配●●●●●●●●5 交通运输业●●●●●●●●6 建筑业●●●●●●●●7 金融保险业●●●●●●●●8 邮电通信业●●●●●●●●9 文化体育业●●●●●●●●10 娱乐业●●●●●●●●11 转让无形资产●●●●●●●●12 销售不动产●●●●●●●●13 服务业●●●●●●●●14 个人●●●●●我国的分税制我国实行分税制财政税收管理体制。
如何划分国税与地税征收管理的范围
如何划分国税与地税征收管理的范围？
2009-4-20 15:24【大中小】【打印】【我要纠错】
我国税务机关分为国家税务局系统和地方税务局系统，他的征收管理的范围是不一样的。
国家税务局系统：负责征收和管理的项目有：增值税，消费税，铁道部门、各银行总行、各保险公司集中缴纳的营业税、所得税、城市维护建设税，中央企业所得税，地方银行、外贸银行及非银行金融企业所得税，海洋石油企业所得税，资源税，证券交易税，对境内外商投资企业，外国企业征收的各项税收和对外籍人员、华侨、港澳台同胞征收的个人所得税（按税种分别入中央库和地方库），集贸市场和个体户的各项税收（按税种分别入库），中央税的滞纳金、补税、罚款，按中央税、共享税附征的教育费附加（按规定分别入库），国家能源交通重点建设基金，国家预算调节基金，矿区使用费。
地方税务局系统：负责征收和管理的项目有：营业税、地方国家企业、集体企业、私营企业所得税，个人所得税，资源税，城镇土地使用税、城市维护建设税，固定资产投资方向调节税，土地增值税、房产税、车船使用税、印花税、屠宰税、簇席税，地方税的滞纳金、补税、罚款，按地方营业税附征的地方税
附加。
税务机关违反规定，擅自改变税收征收管理范围的，责令限期改正，对直接负责的主管人员和其他直
接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。
总结：国税地税的划分
总结：国税地税的划分第一篇：总结：国税地税的划分一、(国税)国家税务局的征管范围：1、增值税、消费税2、海关代征的增值税、消费税3、各银行总部集中缴纳的营业税、所得税4、中央固定收入的中央企业所得税、地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税5、外资企业所得税；自2002年1月1日起，新登记注册的企业事业单位、社会团体和其他组织所得税6、证券交易印花税7、含储蓄存款利息所得个人所得税8、车辆购置税9、国税局征管税收的滞、补、罚收入二、(地税)地方税务局的征管范围：1、营业税（不含铁道部、各银行总行和各保险总公司集中缴纳的营业税）；2、企业所得税（不含地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税以及从2002年1月1日起新办企业缴纳的企业所得税）、3、个人所得税(不包括储蓄存款个人所得税)；4、资源税；5、城镇土地使用税；6、土地增值税；7、城市维护建设税（不含铁道部、各银行总行和各保险总公司集中缴纳的部分）；8、房产税（包括外商投资企业和外国企业缴纳的城市房地产税）；9、车船使用税（包括外商投资企业和外国企业缴纳的车船使用牌照税）；10、印花税；11、屠宰税；12、筵席税（全国大部分地区未开征）；13、固定资产投资方向调节税（已停征）。
14、地方税务机关还负责教育费附加、文化事业建设费。
15、社会保险费。
第二篇：国税和地税国税，由国税局征收；地税，由地税局征收；对中央与地方共享税，由国税局征收，共享税中地方分享的部分，由国税局直接划入地方金库一般来说：中央政府固定收入包括：国内消费税，车辆购置税，关税，海关代征增值税、消费税等。
地方政府固定收入包括：城镇土地使用税，耕地占用税。
中央政府与地方政府共享收入包括：国内增值税；营业税；企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税；个人所得税；资源税；城市维护建设税；印花税国家税务局征收的税种：增值税，消费税，铁道部门、金融、保险公司缴纳的部分营业税，企业所得税(铁道部门、各银行总行、各保险公司集中缴纳的所得税；中央企业缴纳的所得税；中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税；海洋石油企业缴纳的所得税；外商投资企业和外国企业所得税)，储蓄存款利息所得个人所得税，证券交易印花税，海洋石油企业缴纳的资源税，车辆购置税。
国税是什么
国税是什么？国税即国家税务局，94年分税制将税务局分为国税和地税，两者负责征收的税种不同，国家税务局负责征收的税种有：1.增值税；2.消费税；企业所得税；出口退税。
目前古巷分局涉及的主要税种是增值税，所得税，出口退税。
一、什么是增值税？增值税是对生产经营单位销售货物的增值额征收的并由消费者或使用单位承担的一种流转税，即生产经营者销售货物时，向消费者或使用单位收取的销项税金与购进货物时支付的进项税金之差为增值税税金。
在座的都是一般纳税人。
简单的说就是购进货物必须取得增值税专用发票，销售货物必须开出增值税专用发票（或是增值税普通发票，销售给个人或是非增值税一般纳税人）。
二、目前古巷国税的征收主线是“以电预警”加强对销售额和税额的监控。
信息分类：规范性文件文件编号：宜府办发〔2014〕30号公开方式：主动公开发布日期：2014-05-26 公开时限：常年公开公开范围：面向全社会信息索取号：C27010-0202-2014-0002责任部门：各乡镇人民政府，县直各林（垦殖）场，县政府有关部门：经县政府研究同意，现将县国税局《宜丰县陶瓷生产企业以电控税最低预警线管理暂行办法》转发给你们，请认真贯彻执行。
2014年5月23日宜丰县陶瓷生产企业以电控税最低预警线管理暂行办法（县国税局）为加强我县陶瓷生产企业税收管理，规范税收执法行为，防范税收风险，公平企业税收负担，促进我县陶瓷行业健康发展。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》及国家税务总局纳税评估管理办法等相关规定，制定本办法。
第一条陶瓷生产企业以电控税是指凡在我县从事陶瓷生产及部分相关配套产品生产企业（以下称纳税人）。
其增值税征收方式除依法采取查账征收外，同时按照同期生产耗电量大小与单位耗电量税收标准计算其最低应纳税收的税收风险预警管理办法。
第二条纳税人自领取营业执照后三十日内应持有关证件到税务机关申报办理税务登记，税务机关在收到申报当日办理登记并核发税务登记证件。
国税与地税的不同
国税与地税的不同国税和地税是中国税收体系的两个主要组成部分，其税制的差别和分类都对国家的税收运作产生了重大影响。
本文将从税种、征收对象、税收范围、税率和行政管理等方面介绍国税和地税的不同。
一、税种国税和地税在税种上存在明显的差异。
国税通常指由国家征收的税种，而地税通常指由地方政府征收的税种。
国税主要包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和关税等。
而地税则包括房产税、城市土地使用税、车辆购置税、契税等。
除此之外，地方政府也包括了一些特有的税收，例如印花税、教育费附加、文化事业建设费等。
这些都是由地方政府征收的税种，通常被称为“地方税”。
二、征收对象国税和地税在征收对象上也存在显著差异。
国税征收对象为全国所有的个人和企业，特别是大型跨国公司。
地税则征收对象为地方居民和企业，以及那些没有注册为全国性企业的跨国公司。
征收主体的不同也导致了税种结构的差异。
以地方垃圾处理费为例，该费用收取的范围只限于当前所处的地区，对于跨境或全国性企业并没有实际的作用，基本上只会对本地区企业产生影响。
三、税收范围国税和地税的税收范围也存在差异。
国税的征税范围通常涵盖全国性的企业和个人，以及所有与全国经济相关的领域。
它还包括交通运输、通讯、旅游、文化、体育等一些特殊领域，以及各级政府的经费收入。
而地税则只涉及特定地域内的经济活动，例如房屋、土地、车辆的相关税收。
因此，大多数地方税种收入都是来源自房地产交易税，包括土地出让金和房屋契税等。
四、税率国税与地税的税率也有所不同。
例如，增值税的税率因地域不同而不同，但是车辆购置税、房产税、城市土地使用税等税种的税率是统一的。
另外，与国税相比，地税中的特殊税种通常有更高的单位税额和税率。
例如，契税普遍在3%以上，车辆购置税则是10%。
此外，城市土地使用权出让收益税的税率是国税税收中最高的，达11%。
五、行政管理国税和地税在行政管理上也存在差异。
国税由中央财政部门直接管理，而地税总署可以协调地区性税收工作。
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国税地税分别收那些税？如何区分？
一、国税征收的项目有:
1.增值税；
2.消费税；
3.海关代征的增值税、消费税、直接对台贸易调节税；
4.企业所得税(2002年1月1日以后注册的企业中央企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司、外资银行、地方银行及非银行金融企业所得税)；
5.证券交易税(未开征前暂征收证券交易印花税)；
6.外商投资企业所得税和外国企业所得及地方附加；
7.海洋石油资源开发的各项税收；
8.出口产品退税；
9.个体户和集贸市场的增值税和消费税；10.中央税和共享税滞纳补税罚款收入；11.铁道部门、金融、保险业的营业税、城市维护建设税和教育费附加；12.储蓄存款利息所得税。
二、地税征收的项目有: 所得税（2002年以前注册的企业）
1.营业税；
2.个人所得税；
3.土地增值税；
4.城市维护建设税；
5.车辆使用税；
6.房产税；
7.屠宰税；
8.资源税；
9.城镇土地使用税；10.固定资产投资方向调节税；11.地方企业所得税；
12.印花税；13.筵席税；14增值税的税率地方税的滞补罚收入；15.地方营业税附征的教育费附加
一般纳税人的税率有17%和13%，小规模纳税人的征收率
有4%和6%.
营业税的税率
1.对服务行业、转让无形资产和销售不动产，金融保险业适用5%；
2.对交通运输业、建筑业、邮电通信业和文化体育业等基础产业和鼓励发展的行业适用3%；
3.对娱乐业统一适用20%。
车辆购置税的税率：10%。
企业所得税税率：25%.
地税包括哪些内容
默认分类2009-08-16 20:38:23 阅读1248 评论0字号：大中小
1、一般企业涉及主要税种，通常有增值税和营业税。
它是根据企业营业范围和对象来决定的。
工业、商业企业一般交的是增值税，服务行业交的是营业税。
工业、商业企业如果
有发生服务行为，也要另外交营业税。
（一些特殊企业，还涉及消费税）
2、城建税、教育费附加是“附加税、费”，是在交“增值税”、“营业税”的基础上，附加计算、征收的税、费。
3、养老保险属于地税代收费，具体收费各地不相同。
4、地税一般包括：营业税、城建税、教育费附加、所得税。
5、有的企业所得税，由国家税务局管理征收。
小规模商业企业涉及的税金：
1、增值税，税率4%。
2、城市维护建设税
计税依据是按实际缴纳的增值税税额计算缴纳。
税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。
计算公式:
应纳税额=增值税×税率。
3、教育费附加
计税依据是按实际缴纳增值税的税额计算缴纳,附加税率为3%。
计算公式:
应交教育费附加额=增值税×3%。
4、印花税：
（1）财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一；
（2）加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五；
（3）购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三；
（4）借款合同，税率为万分之零点五；
（5）对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴
花；
（6）营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。
5、个人所得税：（已经调整有变动，仅供参考。
）
工资、薪金不含税收入适用税率表
级数应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)
1
2 超过500元至2000元的部分10 25
3 超过2000元至5000元的部分15 125
4 超过5000元至20000元的部分20 375
5 超过20000元至40000元的部分25 1375
6 超过40000元至60000元的部分30 3375
7 超过60000元至80000元的部分35 6375
8 超过80000元至100000元的部分40 10375
9 超过100000元的部分45 15375
计算公式：
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”
6、所得税
（1）所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
（2）如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率（3）如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=利润总额*所得税税率
（4）所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
7、房产税
依照房产余值计算缴纳的，税率为１.２％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。
8、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：
（1）大城市1.5元至30元；
（2）中等城市1.2元至24元；
（3）小城市0.9元至18元；
（4）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。