日常资金管理培训资料
《资金管理培训》课件
资金管理的组织与职责
资金管理的组织架构
企业应设立专门的资金管理部门或指定专门的资金管理人员，负责企业的资金 管理工作。
资金管理部门的职责
制定企业的资金管理制度和政策，编制资金计划和预算，监控资金的收支和调 度，进行风险控制和绩效评估等。
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资金流入管理
销售收入管理
总结词：销售收入是企业的主要资金流 入来源，对其进行有效管理至关重要。
定期跟踪投资项目进展， 及时调整投资组合，优化 收益结构。
对投资项目进行充分的市 场调研和风险评估，确保 投资决策的科学性。
其他收入管理
详细描述
总结词：其他收入是指除销 售收入和投资收益之外的企
业资金流入。
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加强对各类政府补贴、税收 优惠等政策的了解和应用，
争取政策支持。
合理利用企业资源，开展内 部协作和资源共享，提高效
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资金筹措与运用
短期融资管理
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短期融资管理概述
短期融资是指企业为了满足临 时资金需求而进行的筹资活动
。
短期融资的渠道
主要包括商业信用、短期借款 、票据贴现等。
短期融资的成本
短期融资的成本主要包括利息 支出和筹资费用。
短期融资的风险
短期融资的风险主要包括流动 性风险和信用风险。
长期融资管理
应收账款管理
要点一
总结词
应收账款管理是资金流动性管理的重要组成部分，通过对 应收账款的有效管理，可以提高企业的资金使用效率。
要点二
详细描述
应收账款管理包括对客户信用管理、应收账款账龄分析、 催收策略等方面的管理。通过对客户信用进行评估和管理 ，企业可以降低坏账风险，提高应收账款的回收率。同时 ，企业还需要定期对应收账款进行账龄分析，制定相应的 催收策略，以确保应收账款的及时回收。通过有效的应收 账款管理，企业可以提高资金周转率和使用效率，降低资 金成本。
资金管理 培训计划内容
资金管理培训计划内容一、前言资金管理在企业管理中扮演着重要的角色。
良好的资金管理可以帮助企业提高盈利能力、降低风险、增强竞争力。
因此，对企业管理人员的资金管理技能进行培训是非常重要的。
本文将详细介绍资金管理培训计划的内容和实施方法，帮助企业管理人员提升资金管理的能力。
二、培训目标1. 培养管理人员对资金运作的全面了解，包括资金来源、使用、监督和控制等。
2. 提高管理人员的资金分析和决策能力，帮助其更好地进行资金管理工作。
3. 增强管理人员的风险意识，使其能够及时有效地应对各种资金管理风险。
4. 培养管理人员的团队合作意识和沟通能力，提高资金管理工作的协作效率。
三、培训内容1. 资金管理基础知识- 资金管理概念- 资金管理的重要性- 资金管理的基本原则- 资金管理的特点2. 资金流动分析- 资金来源和运用分析- 资金流动模式- 资金流动环节的控制- 资金流向的预测和规划3. 资金投资决策- 投资收益和风险评估- 投资决策的方法和技巧- 投资组合的构建和管理- 投资风险控制与管理4. 资金运营管理- 现金管理- 资本预算- 资金结构管理- 资金运作的规范化管理5. 资金管理工具和技术- 资金管理软件的应用- 资金管理模型的建立- 资金管理技术的创新和应用6. 资金管理案例分析- 经典资金管理案例分析- 案例分析的方法和技巧- 案例分析的实际操作7. 案例分析讨论- 参与者根据实际情况，分组进行资金管理案例分析，并就案例中的问题展开讨论，提出解决方案。
四、培训方法1. 理论讲授通过讲师的讲解，介绍资金管理的基本概念和方法。
2. 案例分析聘请资深的资金管理专家，通过案例分析的方式，帮助学员更好地理解和应用资金管理的知识。
3. 小组讨论参与者分组进行讨论和交流，分享自己的观点和经验，共同探讨案例中的问题。
4. 角色扮演模拟不同的资金管理场景，让学员扮演不同角色，锻炼其应对各种情况的能力。
5. 实际操作组织学员进行实地考察和实际操作，加深对资金管理工作的理解和应用。
金库管理作业规范培训资料
金库管理作业规范培训资料一、背景介绍金库是企业内部重要的资金储存和管理场所，对于企业的资金安全和运营效率具有重要意义。
为了确保金库管理工作的规范性和高效性，提高金库管理人员的专业水平，特编写本培训资料，旨在匡助金库管理人员全面了解金库管理作业规范，提升其工作能力和责任意识。
二、金库管理的基本原则1. 安全性原则金库管理的首要原则是确保资金的安全。
金库管理人员应严格遵守相关安全规定，保证金库内部的安全设施和防护措施的正常运行，防范各类安全风险和盗窃行为。
2. 规范性原则金库管理工作应按照标准化、规范化的要求进行。
金库管理人员应熟悉相关规章制度和操作流程，严格按照规定的程序和要求进行操作，确保金库管理工作的规范性和一致性。
3. 保密性原则金库管理涉及到企业的资金安全和机密信息，金库管理人员应保守秘密，不得泄露任何与金库相关的信息。
同时，金库管理人员应加强对金库内部信息的保护，防止信息泄露和不当使用。
三、金库管理的职责和权责1. 职责（1）接收和存储现金、有价证券等贵重物品；（2）按照规定的程序和要求办理现金存取、清点、上缴等操作；（3）保证金库内部设施和安全措施的正常运行；（4）定期检查金库设施和防护措施的完好性，及时报修和维护；（5）协助财务部门进行资金报表的编制和核对。
2. 权责（1）金库管理人员有权要求进入金库的人员出示有效的身份证明，并进行登记；（2）金库管理人员有权拒绝非金库工作人员进入金库；（3）金库管理人员有权对金库内部设施和安全措施进行检查和维护；（4）金库管理人员有权对金库内的现金、有价证券等进行清点和核对。
四、金库管理的操作流程1. 现金存取操作流程（1）现金存取申请：工作人员向金库管理人员提交现金存取申请表；（2）现金存取审核：金库管理人员核对申请表上的信息，并与财务部门进行确认；（3）现金存取操作：金库管理人员按照申请表上的金额和要求，进行现金的存取操作；（4）现金存取记录：金库管理人员记录每一笔现金存取的金额、时间和相关人员信息；（5）现金存取复核：金库管理人员将存取记录交给财务部门进行复核和核对。
《资金管理培训》ppt课件
创新与变革
未来资金管理将不断面临新的挑战和机遇，企业需要保持 创新精神，不断变革和改进资金管理体系，以适应不断变 化的市场环境。
THANKS
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发展
随着信息技术的发展和应用，资金管理逐渐向数字化、智能化方向发展。企业通过建立 资金管理系统，实现资金的实时监控和预测分析，提高资金管理的效率和准确性。同时 ，随着金融市场的不断发展和创新，企业可选择的融资方式和投资渠道也更加丰富多样
，为资金管理提供了更多的选择和机会。
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资金筹措与使用
资金筹措的途径与方式
利用财务比率指标，评估公司的 偿债能力、营运能力、盈利能力
和成长能力。
现金流量分析
通过分析现金流入和流出，评估 公司的现金产生和运用情况。
资金控制的策略与措施
预算控制
制定详细的预算计划，确保公司资金使用符合计 划和目标。
授权审批
建立授权审批制度，明确各级管理人员在资金使 用方面的权限和责任。
内部审计
随着科技的不断进步，未来资金管理将更加数字化和智能 化，如人工智能、大数据等技术在资金管理中的应用将更 加广泛。
全球化与跨境资金管理
随着全球化的加速，跨境资金管理将成为未来发展的重要 趋势，企业需要更加关注国际市场的资金流动和风险管理 。
绿色金融与可持续发展
绿色金融和可持续发展将成为未来资金管理的重要方向， 企业需要关注环保、社会责任等方面的资金投入和管理。
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内部融资
利用企业内部的留存收益 、折旧等资金来源进行融 资。
外部融资
通过银行贷款、发行股票 或债券等方式从外部获取 资金。
政府补助
政府为鼓励企业发展而提 供的财政补贴或税收优惠 。
资金管理培训计划内容
资金管理培训计划内容一、培训背景随着经济社会的发展，资金管理成为企业经营和个人理财中至关重要的一环。
有效的资金管理能够帮助企业提高资金利用效率，降低财务风险；对个人而言，良好的资金管理能够帮助个人规划财务、增加财富积累和保障个人财务安全。
因此，开展资金管理培训对企业和个人都有着重要的意义。
二、培训目标1. 了解资金管理的基本概念和重要性；2. 掌握资金管理的原则和方法；3. 培养良好的财务意识和理财习惯；4. 提高资金使用效率，降低财务风险；三、培训内容1. 资金管理概念和意义- 资金管理的定义和范围- 资金管理的重要性及其作用2. 资金管理原则和方法- 资金管理的基本原则- 资金管理的方法和技巧3. 财务意识和财务知识- 财务意识的培养和重要性- 基本的财务知识，包括财务报表、财务指标等4. 理财习惯和理财技巧- 良好的理财习惯的养成- 简单的理财技巧和方法，如资产配置、风险控制等5. 资金使用效率提高- 资金使用效率的影响因素- 提高资金使用效率的方法和策略6. 财务风险的识别和管理- 财务风险的种类和影响- 财务风险的识别和管理策略四、培训方式1. 理论讲解通过专业讲师的讲解，向学员介绍资金管理的基本原则、方法和技巧。
2. 案例分析分析实际的企业和个人财务案例，帮助学员理解资金管理的重要性和实际操作方法。
3. 角色扮演让学员扮演企业财务经理或个人理财师，通过模拟情境来锻炼学员的资金管理能力。
4. 小组讨论设立小组讨论环节，让学员分享自己的理财经验和见解，同时也能够学习到来自不同角度的资金管理思路。
五、培训方式1. 专题讲座每周安排一次专题讲座，邀请财务专家和资深理财师授课，介绍资金管理的理论和实务。
2. 实践技能培训安排实践操作和案例分析的培训课程，让学员能够通过实际操作提高资金管理能力。
3. 个性化教学针对不同学员的特点和需求，提供个性化的教学辅导，帮助学员解决实际的财务问题。
4. 考试评估定期进行考试和评估，检验学员的学习成果和资金管理水平。
资金预算及管理制度培训
一、培训背景随着我国经济的快速发展，企业对资金管理的需求日益增加。
为了提高企业的资金管理水平，加强资金预算及管理制度的建设，本次培训旨在帮助大家深入了解资金预算及管理制度的相关知识，提高资金管理水平，为企业的发展提供有力保障。
二、培训目标1. 使参训人员掌握资金预算的基本概念、编制方法和实施步骤；2. 提高参训人员对资金预算及管理制度的认识，明确其在企业中的重要作用；3. 培养参训人员具备编制和执行资金预算的能力；4. 增强参训人员对资金风险的控制意识，提高企业资金安全管理水平。
三、培训内容1. 资金预算概述（1）资金预算的定义及作用；（2）资金预算的种类和编制原则；（3）资金预算的编制方法和实施步骤。
2. 资金预算编制（1）收入预算的编制；（2）支出预算的编制；（3）现金流量预算的编制；（4）预算调整与控制。
3. 资金管理制度（1）资金管理制度概述；（2）资金管理制度的主要内容；（3）资金管理制度在企业管理中的作用；（4）资金管理制度执行与监督。
4. 资金风险控制（1）资金风险概述；（2）资金风险识别与评估；（3）资金风险控制措施；（4）资金风险应对策略。
四、培训方法1. 讲授法：由资深讲师对培训内容进行讲解，使参训人员掌握相关理论知识；2. 案例分析法：通过实际案例分析，使参训人员了解资金预算及管理制度在实际工作中的应用；3. 互动讨论法：组织参训人员进行小组讨论，提高参训人员的参与度和实际操作能力；4. 模拟演练：通过模拟实际工作场景，使参训人员熟悉资金预算及管理制度的操作流程。
五、培训时间及地点培训时间：2天培训地点：待定六、培训对象1. 企业财务部门相关人员；2. 企业中层管理人员；3. 企业内部审计人员；4. 企业其他相关部门人员。
七、培训效果评估1. 通过考试评估参训人员的理论知识掌握程度；2. 通过实际案例分析评估参训人员解决实际问题的能力；3. 通过问卷调查评估参训人员对培训的满意度。
资金安全管理培训内容
金融市场风险：如市场波动、经济 危机等导致投资失败或资产贬值
操作失误：员工操作失误或系统故 障导致资金损失
资金安全意识培养
培养员工对资金安全的认知： 提高安全意识，预防资金风 险
员工对资金安全的认知现状： 缺乏重视和意识
建立资金安全管理制度：加 强制度建设，规范资金管理
流程
强化资金安全管理培训：开 展培训，提高员工对资金安
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
数字化转型：随着数字化技术的不断发 展，资金安全管理将更加依赖于数字化
技术，实现更高效、更准确的管理。
人工智能和大数据分析：人工智能和大 数据分析技术的引入，将帮助资金安全
管理更加精准地预测和应对风险。
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资金安全管理知识考核与总结
对员工进行资金安全管理知识考核
考核方式：闭卷笔试 考核内容：资金安全管理知识题库 考核时间：每月一次 考核目的：提高员工对资金安全管理的重视程度，加强风险防范意识
能
鼓励员工积极参与资金安全管理，共同维护企业利益。
考核形式：闭卷笔试或在线测试
培训目标：提高员工对资金安全 管理的重视程度，加强风险防范 意识，做到规范操作，避免资金 损失。
添加标题
添加标题
添加标题
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总结内容：员工对资金安全管理 的认识、掌握程度及工作中遇到 的问题等
培训内容：资金安全管理的基本 概念、制度、操作流程及风险防 范措施等。
培养防范资金风险的意识
意识到资金风险的存在 建立防范资金风险的机制 掌握防范资金风险的方法和技巧 提高个人资金安全意识，保护企业资产
介绍常见的资金安全风险
内部欺诈：员工或管理层滥用职权、 违规操作等行为导致资金损失
《资金管理培训》课件
汇报人：可编辑 2023-12-21
目录
• 资金管理概述 • 资金筹措与运用 • 资金计划与预算编制 • 资金监控与报告制度 • 资金风险管理及应对措施 • 案例分析与实践操作演示
01
资金管理概述
定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资 金使用进行计划、控制、监督和 考核等工作的总称。
根据企业战略和市场需求，制定合理 的资金运用策略，包括投资方向、投 资规模、投资时间等。
资金运用原则
遵循安全性、流动性、收益性原则， 确保资金的安全和有效利用。
资金运用风险及应对措施
投资风险
投资方向、投资规模、投资时间等因素可能导致投资失败 ，产生投资风险。
市场风险
市场变化可能导致企业无法及时调整投资策略，产生市场 风险。
建立预算监控机制，定期对预算执 行情况进行检查和分析，及时发现 问题并采取措施。
调整策略
在预算执行过程中，如遇不可抗力 因素或重大变化，应及时调整预算 策略，确保企业财务状况的稳定。
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资金监控与报告制度
资金监控指标体系建立
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流动比率
衡量企业短期偿债能力的 指标，流动比率越高，企 业的短期偿债能力越强。
重要性
资金是企业进行生产经营活动的 必要条件，有效的资金管理有助 于企业提高经济效益，促进可持 续发展。
资金管理的目标与原则
目标
实现资金的合理筹措、有效使用和优化配置，确保企业生产经营活动的正常进 行，并实现企业价值最大化。
原则
集中管理原则、预算控制原则、风险管理原则、收益与风险均衡原则等。
资金管理的基本流程
实践操作演示
模拟企业资金管理场景
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第 15 讲
第
8
章
第
周
星期
第
节
标题: 第一讲 现金管理 授课班级 上课地点
能力目标：能够结合现金管理的具体方法对企业理财的不足之处提出自己的建议。
教学 目标
知识目标：掌握和了解现金管理的具体方法。
素质目标：培养数据应用分析能力、信息处理能力、与人沟通的能力。
重 点 教学重点： 难 点 及 解 决 方 法
解决办法：课内通过案例分析和讨论，让学生体会到现金管理的重要性，再由教师归纳整 理现金管理的要素，最后通过反复的项目训练，使学生能够结合现金管理的具体方法对企 业理财的不足之处提出自己的建议，并在课后以创业财务计划书的形式巩固知识并灵活运 用于实践。
教学难点： 1、最佳现金余额的确定方法 1、公司持有现金的动机 2、现金的收支预算法
思考或作业: 后记： 1、 制定本组创业计划中未来一年的月现金预算表并 对利润和现金进行可能的盈亏分析。
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教学内容
教学方法 辅助手段
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模块四 日常资金管理
第一讲 现金管理
第一步：介绍本次课程的任务、能力目标和知识目标，然后以 3 个讨论引出资本成本的各方面要素。
（共 20 分钟）
步骤 1： 案例分析： “某国际航空公司持有大量现金的原因——现金的 可分割性” 。
（5 分钟）
某国际航空公司的资产负债表列示出该公司的总资产是 87 亿美 元，就凭这一点，该航空公司可算得上是世界上最大的航空运输公 司之一。
并且，该公司还持有高达 6240 万美元的现金。
有人会问： 既然现金无法获得利息收入，该公司为什么还要持有这么多现金 呢？把这些钱全部投资于短期有价证券多好？ 航空公司的理由是要用现金对其所承运的货物和服务进行支 付。
但是又有人会说了：可以直接用短期有价证券（国库券）来支 付员工工资么！但要知道，这个国家的短期国库券的最小面值是 1 万美元！ 现在你知道为什么该公司要大量持有现金了吧！——现金的可 分割性、流动性最强。
步骤 2：案例分析：富翁与乞丐的故事——现金为王、现金的流动 性（ 5 分 钟） 某富翁遇到一个乞丐，看到其衣衫单薄，动了恻隐之心，掏钱 时发现身上只有一张 100 元，想到把钱给了乞丐午饭怎么解决？就 把价值 1000 元的大衣脱下来送给乞丐，给乞丐接过来后又马上还给 他说：“你还是给我现金吧，衣服不能拿去买饭吃！ ”这回富翁饿了 一中午…… 故事说明了什么道理？——现金为王、现金的流动性
步骤 3：小组讨论：没有现金企业有多麻烦？——凯恩斯置存现金 的三方面动机 钟） 股东——没钱可以分 （5 分
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教学内容
教学方法 辅助手段
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步骤 4：案例讨论：现金 VS 利润（柯达公司 CFO 的观点）——现 金和利润的关系 钟） 如果一个企业没有现金，就意味着破产。
有些企业可以用某些 手段操控利润，但现金就是现金，没有人能够操控。
如：有 110 元，用 100 元买了一只羊，转手卖了 150 元。
利润 =50 元， 但收到的是欠条， 如果当你用完身上的 10 元还不能收回钱， 你就只有破产去行乞。
但如果不做买卖就没钱赚，原来的钱也很快 会花完。
现在你能说清楚现金和利润的关系了吗？ （5 分
第二步：教师介绍现金预算的编制方法和最佳现金余额的计算方法 （共 40 分 钟） 现金和有价证券的范围 狭义的现金是指库存现金，广义的现金则还包括现金和现金等 价物，如有价证券、银行存款和在途资金等，也就是货币资产。
现 金是一种流动性最强但无法产生盈余的资产。
（一）根据国际惯例，现金范围包括： 1.库存现金，公司现时拥有的现钞，含人民币现钞和外币现钞。
2.活期存款，公司存在银行，随时可以支取的各种款项，含人民 币存款和外币存款。
3.即期或到期票据， 公司拥有的银行支票、 银行汇票和银行本票 等。
（二）从现代理财的角度看，现金具有如下特点： 现金是流动性最大的资产，具有普遍的可接受性。
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2.现金是一种无法产生盈余的资产。
3.现金是企业的资产中被贪污、行窃觊觎的重点对象。
教学内容
教学方法 辅助手段
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（一）交易性需求：也叫“经营性需要” ，指需要有现金支付日常 业务开支。
虽然公司经常有收入，但是收入很难与支出同步。
如： 某日销售收入 2 万，但同一天有一笔本息合计 4 万的债务到期，假 设该公司在银行存款没有余额，则就会形成偿债风险。
（二）补偿性需求：出于银行提出的保持补偿性余额的要求。
（三）预防性需求：指需要有现金防止意外。
一个公司对未来 将会发生的收支活动很难预计出来。
特别是现金波动量较大的公司， 必须持有一定量的货币资金以防突然性的需要。
反之，波动较小的 公司，可以少留一些预防性资金；如该公司从银行借款较方便，也 可以少留一些现金。
（四）投机性需求：目的在于应付不寻常的购买机会，以获取 更多的利润。
如：购买廉价原材料、股价落到最低点时买进股票。
现金预算编制方法 （一）现金管理的基本策略 1.编制现金预算，规划未来的现金流入量和流出量。
2.确定适当的现金持有量。
通常需要考虑： 现金流量预测值发生
的概率，持有过多现金的机会成本，现金不足的损失。
3.运用加速现金流入与减缓现金流出的方法， 尽量提高现金管理 效率。
4.进行现金与有价证券持有比例的决策。
（二）现金预算的编制 现金预算有下列几种编制方法：现金收支法、调整收益法和预 测资产负债表法等。
下面只介绍第一种。
1.现金收支法
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现金收支法是指通过预测所有现金流入项目和现金流出项目，
教学内容
教学方法 辅助手段
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（一）现金的持有成本 （1）管理成本——即公司因保持一定的现金余额 而发生的管 理费用。
（2）机会成本——即公司因持有大量现金，不去投资有价证券 而发生的机会成本。
可用证券投资的利息收入来代替。
（3） 短缺成本——在现金持有量不足而又无法及时通过有价证 券变现加以补充而给企业造成的损失。
短缺成本随现金持有量增加 而下降。
一般不作考虑。
（4） 转换成本——即公司平时持有少量现金而大量投资于有价 证券。
一旦急用现金，则需经常变现手中大量的短期有价证券。
那 么证券变现（即出售证券）时要发生的交易费用，即证券变现的成 本，也就是现金的转换成本。
（二）最佳现金余额的确定模式 1、成本分析模式： 一般用来在已有的不同方案之间进行选择时用。
第一步，根据需要拟定各种现金持有量方案。
第二步，计算不同方案下的现金持有成本并编制最佳现金持有 量测算表。
第三步，找出测算表中总成本最低的方案即为最佳现金余额方 案。
P172 例题 1 2、现金周转期模式：
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最佳现金持有量（余额）=计划年度现金总需求量/360×现金周
教学内容
教学方法 辅助手段
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