代理记账公司会计档案管理制度
代理记账公司财务会计管理制度（精选6篇）
代理记账公司财务会计管理制度（精选6篇）代理记账公司财务会计管理制度（精选6篇）在现在社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？以下是小编帮大家整理的代理记账公司财务会计管理制度（精选6篇），欢迎大家分享。
代理记账公司财务会计管理制度1总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
代理记账档案管理制度(3篇)
代理记账档案管理制度一、签订《代理记账委托协议书》委托人委托本公司进行代理记账时，应当在互相协商的基础上，签订书面委托协议。
委托协议除具有法律规定的基本条款外，还要包含以下内容:1、委托人、受托人对会计资料合法、真实、准确、完整应承担的责任。
2、会计凭证的传递程序和签收手续;3、编制和提供会计报表的要求;4、会计档案的保管要求;5、委托人、受托人终止委托合同应当办理的会计交接事宜。
二、双方的义务责任及权利(一)代理记帐委托人应履行的义务1、对本单位发生的经济业务，必须填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证;2、应当配备专业人员负责日常货币收支和保管;3、及时向本公司提供合法、真实、准确、完整的原始凭证和相关资料;4、对本公司退回的，要求按照国家统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证，应当及时予以更正、补充;5、承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。
(二)本公司应履行的义务1、遵守会计法律和法规以及国家统一会计制度，依法履行职责;2、对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密义务;3、对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求应当拒绝;4、对委托人提出的有关会计处理原始问题负有解释的责任;5、承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。
三、代理记帐的操作规范1、根据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作。
2、代理记帐人员未得到客户认可，公司必须根据客户要求另行委派至用户满意为止。
3、定期向客户了解代理记帐人员工作情况，提出合理化建议，并加以改进。
4、依法制止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。
5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位。
6、承接代理记帐业务时，必须向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费。
代理记账业务规范及财务会计管理制度
代理记账业务规范及财务会计管理制度一、业务规范1.注册登记：代理记账机构必须按照国家相关规定进行注册登记，并获得合法经营资格。
2.客户备案：代理记账机构在与客户开展业务前，需要进行客户的备案工作，包括客户资料的获取、核实和备案登记。
3.业务合同：代理记账机构与客户需签订书面合同，明确双方的权利义务以及服务内容、方式、时间等重要条款。
4.业务交付：代理记账机构应按照合同约定的时间将完成的财务会计报表等交付给客户，确保客户及时了解企业的财务状况。
5.信息保密：代理记账机构必须严格遵守相关法律法规，对客户的商业秘密和个人信息进行保密，禁止将客户信息泄露给第三方。
6.业务变更：代理记账机构在与客户合作过程中，如需进行业务内容、方式等重大变更，需经过客户书面同意，并及时进行相应的备案和变更手续。
7.业务追溯：代理记账机构应建立合理的档案管理制度，确保业务过程完整和可追溯，必要时应配合客户进行业务追溯工作。
1.财务核算：代理记账机构应按照国家相关财务会计准则进行财务核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
2.凭证管理：代理记账机构应建立健全的凭证管理制度，包括凭证的编制、审核、抽查等环节，确保凭证的合规性和真实性。
3.会计档案：代理记账机构应建立完善的会计档案管理制度，包括会计凭证、账簿、财务报表等档案的保存和管理，确保会计信息的安全和可靠性。
4.审计检查：代理记账机构应配合相关审计检查工作，按照相关程序提供必要的财务会计信息，确保财务数据的透明度和合规性。
5.税务合规：代理记账机构应按照国家税法和相关政策规定，及时申报纳税、支付税款，并辅助客户进行税务筹划，确保合法合规。
6.财务报告：代理记账机构应按照国家相关规定和客户要求，及时编制和提供各类财务报表，确保客户了解企业的财务状况。
7.客户配合：代理记账机构在开展财务会计工作时，需要客户的积极配合，提供必要的原始凭证和相关信息，并及时解答问题和提供辅助材料。
代理记账会计档案管理制度
一、目的与依据为了规范代理记账业务中的会计档案管理，确保会计档案的完整、准确、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》等相关法律法规，结合我国代理记账行业的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有从事代理记账业务的机构及其工作人员。
三、会计档案的范围1. 会计凭证类：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
2. 会计账簿类：包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片等。
3. 财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注等。
4. 其他会计资料：包括现金盘点表、银行存款余额调节表、银行对账单等。
四、会计档案的管理职责1. 代理记账机构应设立专门的会计档案管理部门，负责会计档案的收集、整理、保管、查阅和销毁等工作。
2. 会计档案管理部门应指定专人负责会计档案的管理工作，负责会计档案的日常维护和保养。
3. 代理记账机构负责人应对会计档案管理工作负总责，确保会计档案的完整、准确、安全。
五、会计档案的管理要求1. 会计档案的收集与整理（1）代理记账机构在办理业务过程中，应按照规定收集相关会计凭证、会计账簿、财务报告等会计资料。
（2）会计档案管理部门应根据会计资料的性质、用途和保存期限，对会计档案进行分类、整理和归档。
2. 会计档案的保管（1）会计档案应按照规定的期限和条件进行保管，确保会计档案的完整、准确、安全。
（2）会计档案的保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等条件。
（3）会计档案的保管人员应定期对会计档案进行检查，发现问题及时报告并采取措施。
3. 会计档案的查阅（1）查阅会计档案需经代理记账机构负责人批准。
（2）查阅会计档案应填写查阅登记簿，记录查阅人、查阅时间、查阅内容等信息。
（3）查阅会计档案后，应立即归还原处，不得擅自复制、泄露会计档案内容。
4. 会计档案的销毁（1）会计档案的销毁应严格按照规定程序进行，确保会计档案的完整、准确、安全。
（2）销毁会计档案前，应经代理记账机构负责人批准，并报有关部门备案。
“代理记账财务会计管理制度”实施方案
代理记账财务会计管理制度实施方案一、背景为了规范代理记账财务会计管理工作，提高财务会计信息的准确性和可靠性，保障企业的财务运作，特制定本实施方案。
二、目标本实施方案的目标是建立有效的代理记账财务会计管理制度，确保财务会计工作的规范性和合规性，提高财务信息的及时性和准确性，保障企业的财务运转。
三、范围本实施方案适用于所有需要进行代理记账的企业。
四、实施步骤1. 制定财务会计基本政策定义财务会计目标和任务制定财务会计制度和程序确定财务会计岗位职责和权限2. 设计财务会计流程设计财务凭证的录入、复核和审批流程设计财务报表的编制和审核流程设计财务会计信息的存档和备份流程3. 建立财务会计档案建立财务会计凭证档案建立财务报表档案建立财务会计信息存档和备份档案4. 实施财务会计系统选择适合的财务会计软件配置财务会计系统的各项参数进行系统测试和数据迁移5. 开展培训和沟通为财务会计人员进行培训，使其掌握财务会计制度和流程与各部门进行沟通，确保财务会计工作的顺利进行6. 进行监督和评估建立财务会计内部控制制度定期进行财务会计工作的监督和评估发现问题及时进行整改和改进五、资源需求人力资源：具备财务会计专业知识的人员技术支持：财务会计软件及相关培训和支持物质资源：财务会计档案和存档设备六、风险管理严格按照财务会计制度和流程进行操作，减少人为错误的发生加强信息安全管理，确保财务会计信息的机密性和完整性建立应急预案，处理财务会计工作中可能出现的突发情况七、实施时间表项目时间安排制定财务会计基本政策第1周设计财务会计流程第2周建立财务会计档案第3周实施财务会计系统第4周第8周开展培训和沟通第9周第10周进行监督和评估第11周第12周正式启用财务会计管理制度第13周八、沟通与协调财务部门：负责实施财务会计管理制度其他部门：配合财务部门的工作，提供必要的支持和协助领导层：关注财务会计工作进展，提供必要的指导和决策支持九、评估与调整定期对财务会计管理制度进行评估和调整根据实施过程中的问题和风险，适时调整管理制度的内容和流程。
代账公司账簿管理制度
代账公司账簿管理制度账簿管理是财务管理的基础，它要求对每一笔财务活动进行及时、准确的记录。
为了实现这一目标，代账公司应当制定详细的记账流程。
这包括明确记账人员的职责、规定记账时间点以及确立审核机制等。
具体来说，每一笔交易都应当在发生后最短时间内记录下来，并由专人负责初步审核，确保信息的准确无误。
除了日常的记账工作，账簿的保管也是管理制度中不可忽视的一环。
所有的财务记录应当妥善保存，以便于随时查阅和审计。
为此，代账公司需要设立专门的档案室，采用防火、防潮的措施保护账簿安全。
同时，电子账簿的备份也应当定期进行，以防数据丢失或损坏。
在账簿管理中，透明度是一个不可忽视的原则。
代账公司应当保证客户可以随时查阅自己的财务记录，这不仅是对客户负责，也是对公司自身诚信的体现。
因此，制度中应当包含客户查询流程，确保客户能够在合理的范围内获取自己的财务信息。
为了确保账簿管理的规范性和合法性，代账公司还应当定期对账簿进行内部审计。
内部审计可以发现潜在的错误和风险，及时进行纠正。
同时，这也是对外展示公司管理水平和专业性的机会。
因此，制度中应当包含定期审计的具体安排和执行标准。
随着信息技术的发展，电子账簿的使用越来越普遍。
代账公司在制定管理制度时，也应当考虑到电子账簿的特点，制定相应的操作规范和维护流程。
这包括数据的录入、存储、备份以及安全防护等方面。
代账公司的账簿管理制度还应当注重人员的培训和考核。
通过定期的培训，提升员工的专业能力和责任意识；通过考核，确保每个员工都能够严格遵守管理制度，保证账簿管理的质量和效率。
一个完善的代账公司账簿管理制度应当涵盖记账流程、账簿保管、客户查询、内部审计、电子账簿管理以及人员培训和考核等多个方面。
通过这些细致的规定，代账公司不仅能够为客户提供高质量的服务，也能够在激烈的市场竞争中保持自身的竞争力。
代理记账档案管理制度范文(4篇)
代理记账档案管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司代理记账业务的档案管理工作，确保档案的完整性、准确性和合规性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的代理记账业务的档案管理工作。
第三条档案管理工作的目标是建立完善的档案管理系统，确保档案的安全、完整、可靠、易查，为公司的代理记账业务提供支持。
第四条档案管理工作应当遵循法律法规和国家档案管理的相关规定，保护客户的隐私和商业秘密。
第五条档案管理工作应当实现电子化管理，并进行数据备份和存储，确保档案的安全可靠。
第二章档案的收集与整理第六条公司应当设立专门的档案管理部门，负责代理记账业务档案的收集与整理工作。
第七条公司应当与客户签订代理记账服务合同，并在合同中明确规定档案管理的责任和义务。
第八条公司应当指定专门的人员负责档案的收集和整理工作，确保档案的完整性和准确性。
第九条全体员工应当积极配合档案的收集和整理工作，及时提供所需的资料。
第十条公司应当建立完善的档案目录，包括客户档案目录和代理记账档案目录，便于档案的检索与管理。
第三章档案的保管与安全第十一条公司应当为代理记账档案设立专门的存储空间，确保档案的保管安全。
第十二条代理记账档案应当按照年份和客户进行分类存储，每个档案应当贴有清晰的标签，便于查找和管理。
第十三条公司应当配备专门的人员负责档案的保管和安全工作，确保档案不被损坏、遗失或泄露。
第十四条公司应当建立档案借阅制度，对档案的借阅和归还进行登记和记录，确保档案的安全性。
第十五条公司应当对重要的代理记账档案进行备份和归档，确保档案的可靠性和防止意外丢失。
第四章档案的传递与审计第十六条公司在与客户解除代理记账服务合同的情况下，应当将相关的档案及时归还给客户，并做好交接工作。
第十七条公司应当定期进行档案的审计工作，确保档案的准确性和合规性。
第十八条公司应当配备专门的人员负责档案的传递和审计工作，确保档案的安全性和保密性。
第十九条公司应当根据需要，向相关部门或机构提供代理记账档案的备查和审计，确保档案的合规性和真实性。
代账公司资料管理制度
代账公司资料管理制度
一、制度目的
明确资料管理的目标和意义，确保所有会计资料的完整性、可靠性及时效性，满足法规要
求和客户需要，同时保护客户隐私和公司商业秘密。
二、管理范围
涵盖所有由代账公司经手的原始凭证、账簿、财务报表、税务申报资料、审计报告以及相
关的电子数据记录等。
三、责任主体
规定代账公司内部各部门、各岗位人员在资料管理工作中的责任和义务，包括不限于制单
人员、审核人员、档案管理人员等。
四、操作流程
1. 收据收集：制定明确的原始凭证收集流程，确保每一笔业务都有相应的合法有效证明。
2. 资料录入：对所收集的资料进行分类、编号并录入电子账务系统，保证数据的准确录入。
3. 资料审核：通过内部审计或交叉检查的方式，确保会计资料的真实性和准确性。
4. 资料归档：将审核无误的会计资料按照既定规则进行归档保存，便于查询和追溯。
5. 资料保密：对敏感的财务信息实施严格的保密措施，防止信息泄露。
五、安全措施
包含物理安全和网络安全两方面的措施，确保纸质资料和电子数据的安全。
六、定期检查
设立定期自查和随机抽查机制，评估资料管理的有效性，发现问题及时整改。
七、培训与发展
对员工进行定期的资料管理培训，提升其专业能力和责任意识，并鼓励创新改进管理制度。
八、违规处理
明确违反资料管理制度的后果及处理办法，包括警告、罚款、解除合同等措施。
九、附则
对制度的修订、完善及生效时间做出说明，确保制度的持续适应性和前瞻性。
代理记账公司会计档案管理制度
代理记账公司会计档案管理制度一、引言随着市场经济的发展，代理记账公司在我国经济生活中扮演着越来越重要的角色。
作为专业从事会计代理、税务代理等业务的机构，代理记账公司承担着企业财务核算、税务申报等重要职责。
在这个过程中，会计档案的管理显得尤为重要。
为了规范代理记账公司的会计档案管理工作，提高会计档案管理质量，保护企业财务数据安全，本文将从代理记账公司会计档案管理的意义、制度建设、档案保管、档案利用和档案安全管理等方面进行探讨。
二、代理记账公司会计档案管理的重要性1. 保障企业财务数据安全代理记账公司保管着企业的重要财务数据，如会计凭证、账簿、报表等。
这些数据是企业经营决策的重要依据，一旦泄露或损坏，将对企业造成不可估量的损失。
通过建立健全的会计档案管理制度，可以确保企业财务数据的安全性。
2. 提高会计档案管理质量代理记账公司作为专业机构，其会计档案管理质量直接影响到企业财务核算的准确性。
通过规范会计档案管理，可以提高档案的整理、归档、保管等环节的质量，为企业提供准确的财务数据。
3. 规范代理记账公司内部管理建立健全的会计档案管理制度，有助于规范代理记账公司的内部管理，提高工作效率。
通过明确各部门、各岗位的职责，确保会计档案的完整、准确、及时归档，有利于提升整体服务质量。
4. 满足法律法规要求根据《会计法》、《档案法》等法律法规的规定，企业必须建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的真实性、完整性和安全性。
代理记账公司作为专业服务机构，更应严格遵守法律法规，做好会计档案管理工作。
三、建设1. 制定会计档案管理制度代理记账公司应根据国家法律法规和行业标准，结合自身实际情况，制定一套完善的会计档案管理制度。
制度应包括档案的收集、整理、归档、保管、利用、销毁等全过程的管理规定。
2. 明确岗位职责会计档案管理制度应明确各部门、各岗位的职责，确保档案管理工作落到实处。
如：财务部门负责档案的收集、整理、归档；档案管理部门负责档案的保管、查阅、销毁等工作。
代理记账公司档案管理制度及流程
代理记账公司档案管理制度及流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!档案管理制度。
第一条目的。
为规范档案管理工作，确保档案资料的完整、准确、安全，特制定本制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XX财务管理公司限财务制度目录01、财务部会计岗位轮换制度 (1)02、财务部会计工作交接制度 (2)03、会计档案管理制度 (4)04、电算化管理制度 (10)财务部会计岗位轮换制度1.目的为了培养和锻炼会计人员全面熟悉业务，丰富工作经验，加强队伍廉政建设，特制定本制度。
2.适用范围适用于公司各会计岗位人员。
3. 管理规定3.1原则和内容。
坚持会计岗位轮换不相容职务的原则，要求实行职务分管、职务轮换、内部稽核。
内容包括：（1）授权与执行职务分开。
（2）执行与审查职务分开。
（3）保管与记账职务分开。
（4）保管与核对职务分开。
（5）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记。
3.2轮换方式与轮换时间。
会计人员岗位轮换方式有整个岗位轮换和岗位部分工作轮换。
每 2 年轮换一次，个别岗位轮换时间视具体情况而定。
3.3轮换办法轮换办法由财务部拿出意见，报经主管领导同意后执行。
- 1 -财务部会计工作交接制度一、目的为了保持会计工作的连续性、正确性和合法性，使会计核算工作有条不紊地进行，根据财政部和上级主管部门的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用情形1.会计人员在调动工作或离职时必须办理会计工作交接，没有办清交接手续不得调动或离职。
2.会计人员临时离职或因病不能工作，需要接替或代理的，财务负责人或单位负责人须指定专人接替或者代理，并办理会计工作交接手续。
3.临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。
4.移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办交接，但委托人应当对所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料的真实性、完整性承担法律责任。
三、办理会计工作交接的基本程序1、准备工作。
会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
（2）尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
（3）整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
（4）编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；从事会计电算化工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘及有关资料、实物等内容。
（5）财务负责人移交时，应将全部财务会计工作、重大的财务收支和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚，对需要移交的遗留问题应写出书面材料。
- 2 -2、交接。
交接双方在规定的期限内，按照移交清册列明的内容逐项进行交接。
2.1 现金要根据会计账簿记录余额进行点交，不得短缺。
接替人员如发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
2.2 会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。
2.3 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符。
2.4 各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符。
对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
2.5 移交人员经管的印章、票据及其他会计用品等必须交接清楚。
2.6 从事会计电算化工作的交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，检查电子核算数据是否能正常运行，确认有关数字是否正确无误。
3、监交。
办理会计工作交接时，必须有专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。
3.1 一般会计人员办理交接手续，由财务负责人监交。
3.2 财务负责人办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管部门可以派人会同监交。
3.3 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并在移交清册上注明：公司名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名，移交双方各执一份，存档一份。
接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。
4、移交后的责任移交人对自己经办且已经移交的会计资料的合法性、真实性、完整性负责，即便接替人员在交接时因疏忽没有发现所接会计资料在合法性、真实性、完整性方面的问题，如事后发现仍应由原移交人员负责，原移交人员不应以会计资料已移交而推卸责任。
- 3 -会计档案管理制度1、本公司的会计档案包括会计凭证、会计账簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。
2、会计档案的保存财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。
会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见本制度第七条。
会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。
出纳人员不得兼管会计档案。
会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，财务负责人批准，并报上级有关部门批准后执行。
由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有监销人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。
3、会计档案的借用财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。
公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。
外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。
会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。
4、会计档案的交接由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交- 4 -接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
5、本办法适用本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。
6、会计档案保管期限会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
6.1会计凭证类:（1）原始凭证、记账凭证汇总凭证 30 年（2）银行存款余额调节表和银行对账单 10 年6.2会计账簿类：（1）日记账 30 年其中：现金和银行存款日记账 30 年（2）明细账、总账、辅助账 30 年（3）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5 年6.3会计报表类：（1）主要财务指标报表（包括文字分析） 3 年（2）月、季度会计报表（包括文字分析） 10 年（3）年度会计报表（包括文字分析）永久6.4其他类：（1）会计档案保管清册及销毁清册永久（2）财务成本计划 3 年（3）主要财务会计文件、合同、协议永久- 5 -附件一：会计档案保管清册单位共页第页- 6 -附件二：会计档案移交清册单位共页第页移交部门负责人：接收部门负责人：经手人：经手人：监交人: 移交日期：年月日- 7 -附件三：会计档案查阅登记簿单位共页第页- 8 -附件四：会计档案销毁审批表- 9 -附件五：会计档案销毁清册单位:- 10 -XX财务管理公司限财务制度电算化管理制度1.目的为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定，特制定本制度。
2.适用范围适用于公司各财务核算单位。
3.建立会计电算化操作管理制度，主要内容包括：3.1规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限, 对操作密码要严格管理,指点专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件；3.2加强稽核制度，由专人负责对原始凭证和计账凭证的审核，预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿；3.3操作人员离开办公室前，应执行相应命令退出会计软件；3.4由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容；4.建立计算机硬件、软件和数据管理制度，主要内容包括：4.1保证设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持办公室和设备的整洁，防止意外事故的发生；4.2确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除;对磁性介质存放的数据要保存双备份；4.3对会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作，须经财务经理同意，报财务总监批准；在软件升级和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由财务部经理指定专人进行监督；，4.4健全排除计算机硬件和软件故障的管理措施，保证会计数据的完整性；4.5健全计算机病毒防范措施, 未经允许不得在记账电脑上安装、拷贝无关软件、文件。
5.建立电算化会计档案管理制度，主要内容包括：5.1电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是- 11 -指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据；5.2对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点；5.3采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。
5.4所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止至该软件停止使用或有重大更改之后的五年。
- 12 -。