电子发票重复报销台账 格式
浅析电子发票应用存在的问题及建议
一尧增值税电子发票出现的必然性 电子发票的存在是社会发展必然产物袁 是时代变迁发展的 需要袁是促进企业信息化发展的催化剂遥电商企业和消费者多为 自然人的行业与企业的蓬勃发展袁催生了电子发票的快速发展袁 同时加强了国家税收的监管袁形成公平的税收环境遥 2017 年 3 月袁国家税务总局发布了推广电子普通发票的指 导意见袁对电子发票推行的总体工作尧重点推行行业尧电子发票 服务平台的建设进行了明确遥 增值税电子发票是现代信息社会 的产物袁是在购销商品尧提供或者接受服务以及从事其他经营活 动中袁开具尧收取的数据电文形式的收付款凭证遥 开票方和受票 方需要纸质发票时袁 可以将电子版发票文件采用非专用的纸质 打印袁打印出来的版式文件的法律效力尧基本用途尧基本使用规 定等与税务机关监制的增值税普通发票相同遥 随着信息技术的
公司重要机密信息袁使业务信息系统瘫痪袁公司业务运行中断袁 造成重大的经济损失遥
渊三冤增加财务人员工作量 由于电子发票可以复制并重复打印袁 同一张电子发票打印 为多份纸质发票时袁一份发票多份打印文件之间没有互斥特征袁 如果企业内部控制不强袁则会出现电子发票重复报销的现象遥 为 了加强内部控制管理袁防止重复报销电子发票的税务风险袁财务 人员不可避免地担负起发票审核的重任遥 财务人员在进行审核 时袁均先要在已登记的电子台账中查询此发票是否已报销袁若没 有历史信息袁则审核通过允许报销遥 财务人员再对已审核通过的 电子发票信息在电子台账中进行登记袁 将发票代码和发票号码 以及需要的其他发票要素登记在电子台账中袁 通过这种方式避 免重复报销的问题袁 但明显地较报销纸质发票的程序增加不少 财务人员的工作量遥 渊四冤存在税款流失风险 发票是重要的企业所得税税前扣除凭证袁 当然电子发票同 样也是计算企业所得税应纳所得额扣除相关支出的直接依据遥 电子发票开具后袁在发生开票有误尧销货退回或销售折让等情形 时袁 无须退回增值税电子普通发票遥 由于电子发票具有可复制 性袁无法彻底回收的特点袁致使有不法企业或人员利用此特点恶 意开具电子普通发票并作废袁 受票方平开出的电子普通发票打 印后作为扣税凭证袁 若不能及时对该企业进行票据有效性进行 核实袁将造成国家税款流失遥 三尧对未来电子发票管理的建议 渊一冤扩大电子普通发票勾选认证范围 通过改变现有的以票管税方式袁 建立以信息管税的模式袁扩 大电子普通发票的勾选认证范围袁只有在税务管理系统内勾选过 的发票才能作为税前扣除凭证袁 从而避免电子发票 野一票多用冶尧 野滥用发票冶袁避免税款流失遥目前的电子普通发票定位理念仍停留 在传统纸质发票袁只是改变了传递介质袁仍然延续的是以票控税的 方式袁并未体现电子化管理方式下的以信息管税的设计功能遥参考 通行费电子普通发票的报销和认证抵扣袁企业登录税务管理系统 里袁从显示的发票明细里进行勾选并核对相关信息袁信息核对无误 后进行确认勾选操作袁即可完成通行费电子普通发票的认证遥勾选 认证的方式使得通行费电子普通发票得到了监控遥可以看出袁未来 电子普通发票勾选认领的功能在技术上已经可以实现袁从而扩大 电子普通发票的勾选认证范围袁实现对电子发票的监控遥 渊二冤完善会计电子档案管理 在数字经济时代袁建立高效运转的会计信息系统是重要的袁 尤其是应对无纸化管理的要求遥 虽通行费电子普通发票实现网 上勾选认证功能袁 但是仍然需要打印纸质报销和参考抵扣联的
外出返工报销模板
外出返工报销模板一、基本信息报销人：XXX部门：XXX时间：XXXX年XX月XX日出差事由：外出返工报销二、费用明细1. 交通费用：* 飞机票：XXX元（往返）* 火车票：XXX元（单程）* 出租车发票：XXX元（单次）总计：XXX元2. 住宿费用：* 酒店账单：XXX元（单间/标准间）总计：XXX元3. 餐饮费用：* 餐厅账单：XXX元（单次）总计：XXX元4. 其他费用：* 临时购买办公用品费用：XXX元* 临时打车费用：XXX元总计：XXX元三、报销凭证1. 交通票据：飞机票、火车票、出租车发票等，请按票据原件金额报销。
2. 酒店账单：请提供正式酒店账单，如需开发票，请自行承担相应税费。
3. 餐饮票据：请提供餐厅的正式发票，确保票据上注明就餐人数和时间。
4. 其他费用：请提供正式购物小票或收据，确保票据上的品名、数量、单价等信息清晰可辨。
四、报销流程1. 请将上述票据整理成纸质版，按照公司规定的报销流程提交至相关部门负责人审核。
2. 经审核通过后，请将报销款项金额转入以下账户：账户名：XXX账号：XXX开户行：XXX3. 请在报销单上注明收款信息，并在报销完成后及时与相关部门负责人确认款项到账情况。
4. 如因票据不齐全或不符合公司规定而导致的报销申请被退回或无法报销，由本人自行承担相应后果。
5. 本报销单经审批通过后，视为相关费用已全部支付，请报销人妥善保管相关票据原件，如有遗失，责任自负。
五、注意事项1. 请确保报销票据的真实性、准确性和完整性，如有虚假发票，将承担相应责任。
2. 请在规定时间内完成报销流程，逾期无效。
3. 本报销模板仅供参考，具体规定可根据公司实际情况进行调整。
如有疑问，请及时与财务部门联系。
费用报销单填写和票据粘贴要求(附图例)
费用报销单填写规范及票据粘贴要求为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使大家能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。
一、报销单填写规范填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
如果费用支出属于项目支出，在备注栏中注明项目名称。
附样表：HafltM费用报销单⅛年i疋』』，X Il虻按出纳、票据整理、粘贴要求：1. 分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开，分类整理，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。
2. 粘贴票据的纸张大小：用公司财务部统一规定的票据单, 粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
3. 粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
4. 粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。
5. 请不要将增值税专用发票抵扣联粘贴，在报销时单独交财务部。
三、注意事项如下：1. 不要将票据颠倒放置、粘贴。
2. 不要用订书机订票据。
3. 粘贴票据尽量用适量的胶水。
4. 对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。
四、示例（1）车票的粘贴如下：图 1 火车票类的粘贴图 2 车辆通行费发票的粘贴图 3 出租车票的粘贴图 4 汽车车票的粘贴图 5 汽车客票的粘贴（2）当票据张数较多，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上当票据较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左到右粘贴在粘贴单上（3）对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
A.长性票据折叠方法B.宽型票据折叠方法。
电子发票报销台账(去重工具)
序 号
凭证号码
发票代码
发票号码
发票金额
报销人
报销日期
是否重 复 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
序 号
பைடு நூலகம்
凭证号码
发票代码
发票号码
发票金额
报销人
报销日期
是否重 复 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
序 号
凭证号码
发票代码
发票号码
发票金额
报销人
报销日期
是否重 复 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
序 号
凭证号码
发票代码
发票号码
发票金额
报销人
报销日期
是否重 复 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 132abcd 12354abcd
3465abcd ¥1,010.00 戚某人 2017/11/24 1
14 133abcd 12355abcd
3466abcd ¥1,011.00 孙某人 2017/11/25 1
15 134abcd 12356abcd
3467abcd ¥1,012.00 张某人 2017/11/26 1
费用报销单据的填写及粘贴规范
(2)发票必须加盖对方单位的发票专用章；字 迹、印章清晰，内容真实正确。加油费发票 不要写私人汽车牌号。
(3)发票抬头：深圳市贝斯达医疗器械有限公司 (4)原则上，报销必须提供正规发票，对于确实无 法取得对应发票的，可以用同类型其他发票代替， 发票背面须有部门负责人签字
4、请用胶水粘贴，不可用订书针装订。 5、提高审单人员工作效率，加快报销资金周转。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
• 1、粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹 子等外在的东西全部去掉。
• 2、票据分类，加油票，的士票，火车票，汽车票， 住宿票，餐饮票等，都要分好类别。
• 3、把需要在票据上注明的内容在空白处注明（如 住宿票备注，车票的出发地与目的地，其它情况等）
费用报销及粘贴规范
财务部
目录
一、报销管理规定 二、正确填写报销凭证 三、报销凭证票据粘贴方法 四、常见错误 五、我们的目的
一、报销管理规定
1、参考差旅费报销管理制度（这里挑出一些容易 犯错的地方讲解）
(1)无实际住宿发票用其他票或非出差地点住宿票 充抵的一律不予报销(取销原补贴用其他票充抵 按80%报销的规定)
二、正确填制报销凭证：差旅费报销
• 《费用报销明细表》
二、正确填制报销凭证：差旅费报销
差旅费报销填写《差旅费报销单》
xx省xx市xx医院装机，机型 主队随队写上，维修，培训 等（务必填写清楚事由）
写明起始日期与地点 （日期不重叠）
如：1/1-1/10 公司-长沙 1/11-1/15 长沙-武汉
会计填
二、正确填制报销凭证：差旅费报销
excel 发票重复报销 公式
一、背景介绍在工作中，我们经常会用到Excel进行数据处理和报销管理。
然而，有时候会遇到发票重复报销的情况，这可能会导致财务数据的错乱和不准确。
为了减少发票重复报销的可能性，我们可以利用Excel的公式来进行数据验证和管理，确保报销记录的准确性和可靠性。
二、Excel 数据验证功能1. 通常，我们可以利用Excel的数据验证功能来防止重复报销发生。
在需要填写发票号码的单元格中，我们可以设置数据验证规则，限制输入的内容必须是唯一的，这样就可以避免发票号码的重复报销。
2. 具体操作方法如下：a) 选中需要设置数据验证的单元格b) 打开数据验证功能，选择“自定义”选项c) 在公式框中输入公式，例如：=COUNTIF($A$2:$A$100,A2)<=1d) 确定设置，这样就可以限制发票号码的重复输入了。
三、Excel 公式应用1. 利用COUNTIF函数进行发票号码重复检查a) COUNTIF函数可以统计一定范围内满足特定条件的单元格数量。
我们可以利用这个函数来检查发票号码是否发生了重复报销。
b) 公式示例：=IF(COUNTIF($A$2:$A$100,A2)>1,"发票重复","未重复")c) 这个公式会在发票号码重复时返回“发票重复”，否则返回“未重复”。
2. 利用VLOOKUP函数进行发票号码重复检查a) VLOOKUP函数可以在指定范围内查找指定值，并返回相应的数据。
我们可以利用这个函数来检查发票号码是否在报销记录中已经存在。
b) 公式示例：=IF(ISERROR(VLOOKUP(A2,$B$2:$B$100,1,FALSE)),"未重复","发票重复")c) 这个公式会在发票号码未在报销记录中找到时返回“未重复”，否则返回“发票重复”。
四、总结在Excel中利用数据验证功能和公式进行发票重复报销检查是非常有必要的。
浅析中小企业电子发票报销风险防范
浅析中小企业电子发票报销风险防范作者：管中柱来源：《中国乡镇企业会计》2019年第01期摘要：电子商务的发展推动了电子发票的普及，电子发票给人们带来诸多好处的同时，可以重复打印的特性也使如何防范重复报销成为企业财务人员面临的难题。
本文拟就电子发票对中小企业的影响、所带来的风险进行分析，并寻求电子发票风险的防范措施。
关键词：中小企业;电子发票;风险;防范一、电子发票对中小企业会计的影响1.有效控制发票风险发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取用以记录经济业务活动的收付款凭证书面证明，是会计日常工作接触最多的凭证，电子发票的应用，使企业入账的发票直接来源于税务机关电子发票平台，企业随时可登录服务平台查询、下载已加盖电子签章的发票信息。
电子发票方便快捷、采取了数字签名、加密防伪等安全技术手段，有效遏制了虚假发票，而且对于受票方来说，无需财务人员人工识别，通过互联网查询、验证发票信息，避免了发票审核出错;降低了收到虚假发票的风险。
2.促使财务人员转型管理会计电子发票的推行将对企业会计程序产生深远影响。
电子发票的使用使企业财务工作由纸质化向无纸化转变，发票实现无纸化，发票作废与红字发票开具更简便易行，既避免了消费者因丢失纸质发票产生退货或者售后维修的纠纷又提升了企业财务工作效率。
电子发票对接企业财务管理软件后，企业可直接从发票中提取信息自动生成记账凭证及各种总账、明细账及报表，传统会计核算中原始凭证的整理、粘贴及记账凭证的填制、记账等工作不需要再由财务人员人工操作，财务人员的工作量大大减轻，也减少了财务工作中人为失误，有利于提供企业的财务工作效率。
从而使会计工作的重心从强调会计核算向服务于企业管理决策转移，为管理会计的发展带来了新的机遇。
二、电子发票的风险1.重复报销财务部门对单位人员报销的发票必须进行审核，发票虽然小，稍不留意就会给企业带来损失，甚至给会计带来从业风险，电子发票开具后的电子信息保存在税务云端，受票人自行调取电子发票信息并下载PDF或图片格式进行打印，可以无限复制和重复打印，并且打印时不需要额外加盖专用章，虽然电子发票有相应的防伪措施，但是对于财务人员来说，电子发票的真伪难以识别，财务监管难度大，财务人员单靠肉眼无法辨别打印出来的纸质件真伪，难以判断打印出的电子发票的唯一性，这就给手工处理报销带来重复报销的风险，导致财务人员的责任以及压力大大增加。
报销单据填写、整理和粘贴的要求
报销单据填写、整理和粘贴的要求一：报销单据的填写要求1、报销单据必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
2、报销单据要按所列项目填写，要求书面整洁字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、乱划或是涂改液修改。
3、金额书写标准①阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写；阿拉伯金额数字前面应当书写货币币种符号或者货币名称简写和币种符号；币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白，凡阿拉伯数字前写有币种符号的，数字后面不再写货币单位。
②所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分。
无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“－”。
有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“－”代替。
③汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用O、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、百、千等简化字代替，不得任意自造简化字。
大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字。
大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。
④大写金额数字前面未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。
⑤阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯数字金额中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯金额数字元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”、元位也是“0”但角位不是“0”时，汉字大写金额可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。
4、附《费用报销单》、《差旅费报销单》、《支款凭单》正确填写模版。
附件1《费用报销单》①预留抬头书写区域。
②按部门填写。
③摘要书写区，便于详细书写。
④费用按级审批（备注：制单人如果不是报销人本人，例如：张三是制单人，李四是报销人也就是实际收款人，“报销人”签名填写：张三代李四）。