上市公司审计之控制测试总体计划模版
上市公司审计工作计划报告文档
2020上市公司审计工作计划报告文档Contract Template上市公司审计工作计划报告文档前言语料：温馨提醒，工作计划是，对一定时期的工作预先作出安排和打算时，工作中都制定工作计划，工作计划实际上有许多不同种类，它们不仅有时间长短之分，而且有范围大小之别。
从计划的具体分类来讲，比较长远、宏大的为“规划”，比较切近、具体的为“安排”，比较繁杂、全面的为“方案”，比较简明、概括的为“要点”，比较深入、细致的为“计划”，比较粗略、雏形的为“设想”，无论何种称谓，这些都是计划的范畴。
本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】一、围绕一个中心，明确方向，体现价值紧紧围绕公司发展的战略目标，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。
当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。
时代的发展就像高速行进的列车，如果我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造××的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。
二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难坚持“全面审计，突出重点”的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。
1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。
以预算执行审计为基础，全面提高财务审计宏观效果为目标。
重点围绕推进财务部门依法理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力，以促进财务资金使用效益为目标，以财务资金真实性、合法性和效益性为重点，切实加大预算执行的审计力度。
在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点项目进行有针对性的重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。
通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节支，规范财务行为。
上市公司内部审计工作计划
上市公司内部审计工作计划一、背景和目标1.1 背景随着我国经济的高速发展，上市公司在资本市场的地位日益重要。
然而，由于信息不对称、不透明等问题，上市公司的财务信息披露和内部控制存在一定的风险。
为了保护股东利益、提高公司经营效益和规范公司经营行为，有必要对上市公司的财务、会计、内部控制等方面进行全面检查和评估。
1.2 目标本次内部审计的目标是：(1) 评估上市公司财务信息披露的真实性和准确性，确保信息披露的及时性和完整性；(2) 评估上市公司的内部控制体系的有效性，发现并纠正存在的问题和风险；(3) 评估上市公司的会计核算准则的合规性，确保财务报表的真实性和准确性；(4) 评估上市公司的风险管理和内部审计制度的有效性，提出改进意见和建议；(5) 提供有效的内部控制和风险管理咨询，帮助上市公司提高经营效益和规范经营行为。
二、审计范围和内容2.1 审计范围本次内部审计的范围包括但不限于以下方面：(1) 财务信息披露的真实性和准确性；(2) 内部控制体系的有效性；(3) 会计核算准则的合规性；(4) 风险管理和内部审计制度的有效性。
2.2 审计内容本次内部审计的内容包括但不限于以下方面：(1) 对上市公司的财务报表进行全面检查和评估，确保财务信息的真实性和准确性；(2) 对上市公司的内部控制体系进行全面检查和评估，发现并纠正存在的问题和风险；(3) 对上市公司的会计核算准则进行全面检查和评估，确保财务报表的合规性；(4) 对上市公司的风险管理和内部审计制度进行全面检查和评估，提出改进意见和建议。
三、审计方法和步骤3.1 审计方法本次内部审计将采用以下方法：(1) 文件审查：对上市公司的财务报表、内部控制制度、会计核算准则等相关文件进行审查；(2) 面谈：与上市公司的负责人、财务部门、内部审计部门等相关人员进行面谈，了解公司的财务、会计、内部控制等情况；(3) 实地检查：对上市公司的营业场所、财务系统、内部控制流程等进行实地检查，了解公司的实际情况。
上市公司审计工作计划报告
上市公司审计工作计划报告一、前言随着我国资本市场的不断发展和完善，上市公司的数量逐年增加，其财务信息的真实性、准确性和完整性对于投资者、监管机构以及社会公众都具有至关重要的意义。
作为独立的第三方审计机构，我们肩负着对上市公司财务报表进行审计、发表审计意见的重要职责。
为了确保审计工作的质量和效率，特制定本审计工作计划报告。
二、审计目标本次审计的总体目标是对上市公司的财务报表发表合理的审计意见，以确定其是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制，是否公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量。
具体目标包括：1、确认财务报表中各项数据的准确性和可靠性，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等项目。
2、审查财务报表的编制是否符合相关会计准则和法规的要求。
3、评估上市公司的内部控制制度是否健全有效，能否合理保证财务报表的可靠性和合规性。
4、发现可能存在的财务舞弊或错误，并采取适当的审计程序予以核实和纠正。
三、审计范围本次审计范围涵盖上市公司及其所属子公司在特定会计期间（通常为一个财政年度）的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关附注。
同时，还将对与财务报表相关的内部控制制度进行审查和评估。
四、审计策略1、风险评估在审计开始前，对上市公司所处的行业环境、经营状况、财务状况等进行全面的了解和分析，评估可能存在的重大错报风险。
关注公司的业务模式、市场竞争、法律法规变化等因素对财务报表的影响。
与管理层和治理层进行沟通，了解其对公司风险的评估和应对措施。
2、内部控制测试对上市公司的内部控制制度进行了解和测试，评估其设计的合理性和运行的有效性。
重点关注财务报告相关的内部控制环节，如财务核算、资金管理、资产管理等。
根据内部控制测试的结果，确定实质性审计程序的性质、时间和范围。
3、实质性审计程序对财务报表中的各项项目进行实质性审查，包括核对账目、审查凭证、函证往来款项、盘点资产等。
审计合规和内部控制检查工作计划三篇
审计合规和内部控制检查工作计划三篇《篇一》审计合规和内部控制检查随着经济的发展和市场竞争的加剧，企业对审计合规和内部控制的要求也越来越高。
为了确保企业的财务报告真实可靠，内部控制有效，避免财务风险，我制定了这份审计合规和内部控制检查的工作计划。
1.对企业的财务报告进行审计，确保其真实、准确和完整。
2.评估企业的内部控制制度，检查其有效性，并提出改进意见。
3.发现和纠正企业的财务违规行为，确保企业遵守相关法律法规。
4.对企业的历史财务报告进行审计，确保其真实可靠。
5.对企业当前的内部控制制度进行评估，检查其有效性，并提出改进意见。
6.最后，对企业的财务违规行为进行调查和纠正，确保企业遵守相关法律法规。
工作的设想：通过审计合规和内部控制检查，我希望能够发现企业的潜在问题，提出改进意见，帮助企业完善内部控制制度，提高财务管理水平，降低财务风险。
1.第一阶段：对企业的财务报告进行审计，预计需要2个月的时间。
2.第二阶段：对企业内部控制制度进行评估，预计需要1个月的时间。
3.第三阶段：对企业的财务违规行为进行调查和纠正，预计需要1个月的时间。
4.在审计过程中，要特别关注企业的重大财务事项，确保其真实可靠。
5.在评估内部控制制度时，要关注企业的关键控制点，检查其有效性。
6.在调查和纠正财务违规行为时，要严肃认真，确保企业遵守相关法律法规。
7.制定详细的审计计划，明确审计范围和重点。
8.设计内部控制评估表格，全面检查企业的内部控制制度。
9.制定调查问卷，收集员工对财务违规行为的意见和建议。
10.第一阶段：对企业的历史财务报告进行审计，确保其真实可靠。
11.第二阶段：对企业内部控制制度进行评估，检查其有效性，并提出改进意见。
12.第三阶段：对企业的财务违规行为进行调查和纠正，确保企业遵守相关法律法规。
通过这份工作计划，我希望能够全面检查企业的审计合规和内部控制情况，发现和纠正潜在的问题，帮助企业提高财务管理水平，降低财务风险。
2024年公司审计工作计划范本(三篇)
2024年公司审计工作计划范本一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后____年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、____年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、____年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，____年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的____和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
总体审计计划模板-精品
总体审计计划模板-精品2020-12-12【关键字】方案、目录、指南、情况、会议、计划、战略、系统、有效、沟通、建设、制定、了解、措施、关键、准则、成果、需要、环境、政策、项目、资源、重点、体系、制度、水平、分析、制约、开展、管理、监督、改进、有效性、复杂性、重要性篇一：具体审计计划范本广东正中珠江会计师事务所有限公司审计计划——具体审计计划被审计单位名称：委托审计期间：项目负责人：日期：部门经理：日期：主任会计师：日期：目录一、风险评估程序（一）一般风险评估程序（二）针对特定项目的程序二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）（一）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素（二）被审计单位性质（三）会计政策的选用（四）目标、战略及相关经营风险（五）财务业绩的衡量和评价三、了解内部控制（一）控制环境（二）被审计单位的风险评估过程（三）信息系统与沟通（四）控制活动（五）对控制的监督四、对风险评估及审计计划的计论五、评估的重大错报风险（一）评估的财务报表层次的重大错报风险（二）评估的认定层次的重大错报风险六、计划的进一步审计程序（一）重要账户或列报的计划总体方案（二）计算机辅助审计技术的应用一、风险评估程序2、观察和检查程序3、分析程序（二）对特定项目的程序（三）评估结论：二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控控制）1、行业状况考虑：（1）被审计单位所属行业：（2）行业特征与主要产品或业务类型：（3）所在行业的市场供求与竞争：（4）产品生产技术的重要变化：（5）生产经营的季节性和周期性（6）行业对能源的依赖程度、能源供应的制约因素：（7）产品的主要销售地区以及贸易障碍分析说明：（8）适用于该行业的关键业务统计指标、财务指标及相关数据：2、法律环境及监管环境考虑：适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求3、其他外部因素考虑：宏观经济的景气度利率和资金供求状况通货膨胀水平及币值变动国际经济环境和汇率变动（二）被审计单位的性质篇二：内部审计计划模版XXX有限公司内部审计工作计划XX年度内审部目录页次一、XX年工作总结 ................................................ ................................................... .......................................1 （一）工作目标完成情况及工作成果 ................................................ ................................................... .........1 （二）审计计划完成情况及未完成原因分析 ................................................ (1)（三）改进措施 ................................................ ................................................... .............................................1 二、XX年工作重点及目标 ................................................ ................................................... ...........................1 三、XX年业务计划制定 ................................................ ..................................................................................1 （一）风险评估 ................................................ ................................................... .............................................1 （二）审计内容 ................................................ ................................................... .............................................2 （三）业务目标 ................................................ ................................................... .............................................4 （四）业务计划 ................................................ ................................................... .............................................5 （五）管理咨询 ................................................ ................................................... .............................................6 五、资源分配情况 ................................................ ................................................... ............................................6 六、部门及审计体系建设 ................................................ ................................................... ................................6 七、部门经费预算 ................................................ ................................................... .. (6)二○一二年十二月三十一日XX年内部审计工作计划一、XX年工作总结（一）工作目标完成情况及工作成果（三）改进措施（二）审计计划完成情况及未完成原因分析二、XX年工作重点及目标三、XX年业务计划制定（一）风险评估备注：①可能性1-3分：1表示不太可能发生，2表示有可能发生，3表示很有可能发生。
总体审计计划模板
总体审计计划模板篇一：具体审计计划范本广东正中珠江会计师事务所有限公司审计计划——具体审计计划被审计单位名称：委托审计期间：项目负责人：日期：部门经理：日期：主任会计师：日期：目录一、风险评估程序（一）一般风险评估程序（二）针对特定项目的程序二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）（一）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素（二）被审计单位性质（三）会计政策的选用（四）目标、战略及相关经营风险（五）财务业绩的衡量和评价三、了解内部控制（一）控制环境（二）被审计单位的风险评估过程（三）信息系统与沟通（四）控制活动（五）对控制的监督四、对风险评估及审计计划的计论五、评估的重大错报风险（一）评估的财务报表层次的重大错报风险（二）评估的认定层次的重大错报风险六、计划的进一步审计程序（一）重要账户或列报的计划总体方案（二）计算机辅助审计技术的应用一、风险评估程序2、观察和检查程序3、分析程序（二）对特定项目的程序（三）评估结论：二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控控制）1、行业状况考虑：（1）被审计单位所属行业：（2）行业特征与主要产品或业务类型：（3）所在行业的市场供求与竞争：（4）产品生产技术的重要变化：（5）生产经营的季节性和周期性（6）行业对能源的依赖程度、能源供应的制约因素：（7）产品的主要销售地区以及贸易障碍分析说明：（8）适用于该行业的关键业务统计指标、财务指标及相关数据：2、法律环境及监管环境考虑：适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求3、其他外部因素考虑：宏观经济的景气度利率和资金供求状况通货膨胀水平及币值变动国际经济环境和汇率变动（二）被审计单位的性质篇二：内部审计计划模版XXX有限公司内部审计工作计划XX年度内审部目录页次一、XX年工作总结 ................................................................................................... .......................................1 （一）工作目标完成情况及工作成果 ................................................ ................................................... .........1 （二）审计计划完成情况及未完成原因分析 ................................................ (1)（三）改进措施 ................................................ ................................................... .............................................1 二、XX年工作重点及目标 ................................................ ................................................... ...........................1 三、XX年业务计划制定 ................................................ ................................................... ...............................1 （一）风险评估 ................................................ ................................................................................................1 （二）审计内容 ................................................ ................................................... .............................................2 （三）业务目标 ................................................ ................................................... .............................................4 （四）业务计划 ................................................ ................................................... .............................................5 （五）管理咨询 ................................................ ................................................... .............................................6 五、资源分配情况 ................................................ ................................................... ............................................6 六、部门及审计体系建设 ................................................ ................................................... ................................6 七、部门经费预算 ................................................ ................................................... .. (6)二○一二年十二月三十一日XX年内部审计工作计划一、XX年工作总结（一）工作目标完成情况及工作成果（三）改进措施（二）审计计划完成情况及未完成原因分析二、XX年工作重点及目标三、XX年业务计划制定（一）风险评估备注：①可能性1-3分：1表示不太可能发生，2表示有可能发生，3表示很有可能发生。
审计工作计划范文模板
审计工作计划范文模板审计工作计划工作目标和目标规划：我们的审计工作目标是通过对公司财务、税务和业务运营的公正、客观、全面的审计，发现和揭示财务风险，提出改进建议，保障公司资产安全、提升运营效率和增强内部控制。
目标规划如下：1. 审计范围：公司财务会计报表、纳税申报、财务管理、重点业务领域等。
2. 审计目标：发现问题并提出建议，评估内部控制体系情况，核实财务报表真实性和准确性。
3. 审计周期：从月初开始进行，预计在两周内完成。
4. 审计技术：采用抽样方法，配合现场检查。
工作任务和时间安排：基于目标规划，我们安排以下工作任务和时间节点：1. 审计前准备：查阅财务会计报表、税务资料、业务管理制度和相关流程，审阅财务报表，收集问题点和问题材料。
时间节点：第一周。
2. 审计现场工作：现场核查可能的问题点，明确审计重点和分析结果，取样、检查、记录财务信息。
时间节点：第二周。
3. 审计报告编制：将审计结果呈现出来，列举发现问题和建议改进方案，准确、精细地表述并计算风险等级。
时间节点：第三周。
资源调配和预算计划：为确保审计计划高效有效实施，我们将合理调配资源，并提出合理的预算计划。
具体安排如下：1. 人力资源：制定优先级安排，优先挑选实验经验丰富、能够独立工作的专业人员。
2. 财务预算：根据工作内容，规划审计预算，报销工作所需费用，实行精细管理，不得超出预算。
项目风险评估和管理：为控制风险，并在紧急情况下制订应对措施，我们将在以下方面进行风险评估和管理：1. 风险辨识：针对审计场景，明确风险点并提前进行风险评估。
2. 风险管理：绑定风险成产应对措施，让“心中有数”且及时进行事故预案的制定。
工作绩效管理：为完成预设任务，实现工作目标，我们将做好绩效管理。
具体为以下几项内容：1. 从事人员考核：严格按照要求制定考核标准，并在工作完成后进行考核。
2. 建立KPI目标管理系统：根据任务制定工作量、工作质量、工作效率等指标，用有力的系统支撑KPI目标管理。
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控制测试总体审计计划
一、控制测试的目的及要求
在风险评估程序中，我们对某某公司的内部控制进行了了解。
通过了解，我们认为某某公司的内部控制设计合理、并且已得到执行，在评估认定层次重大错报风险时预期控制是有效的。
因此，我们拟实施控制测试，以对控制在相关期间或时点方面的运行有效性获取充分、适当的审计证据。
（说明：对于特殊行业的单位，如银行、证券公司等，由于仅通过实质性程序不足以取得认定层次充分、适当的审计证据。
因此，也应实施控制测试。
）
在控制测试过程中，我们将考虑以下几个方面来获取有关控制是否有效运行的审计证据：
1、控制在所审计期间的不同时点是如何运行的；
2、控制是否得到一贯执行；
3、控制由谁执行；
4、控制以何种方式运行。
二、控制测试的策略
本次测试，我们拟对与审计相关的内部控制（即某某公司为实现财务报告可靠性目标而设计和实施的控制）进行测试，具体测试时我们将采用随机选样与系统选样、随意选样相结合的方法按如下业务循环进行：
1、销售与收款循环；
2、购置与付款循环；
3、生产循环；
4、工薪与人事循环；
5、融资与投资循环；
6、现金和银行存款循环。
（说明：选样方法可按实际情况确定，如果仅采用系统选样方法，不应再提及其他两种方法）
三、实施控制测试时拟执行的程序
1、询问；
2、观察；
3、检查；
4、穿行测试；
5、重新执行。
（说明：不拟进行的程序可删掉，如重新执行程序，我们一般情况下很少进行）
四、控制测试的范围
1、我们将考虑以下几个方面来确定对各业务循环执行控制测试时的范围：
1）在整个拟信赖的期间，某某公司执行控制的频率；
2）2006年度，我们拟信赖控制运行有效性的时间长度；
3）为证实控制能够防止或发现并纠正认定层次重大错报，所需获取审计证据的相关性和可靠性；
4）通过测试与认定相关的其他控制获取的审计证据的范围；
5）在风险评估时拟信赖控制运行有效性的程度；
6）控制的预期偏差。
2、在对具体业务循环执行测试时，选取的样本量（即控制测试的范围）可按照下表所示确定：
说明:在执行过程中，我们将考虑第1款所提及的因素通过专业判断来适度的增加或减少样本量，例如：
1）控制非全年有效，将适度减少样本量；
2）审计证据的相关性与可靠性不强，将适度增加样本量；
3）确定的可信赖程度高，将适度增加样本量；
4）存在预期偏差，将适度增加样本量；
5）根据具体业务循环的实际情况，将可容忍偏差率确定0—7%，使用最低样本量时，不允许出现任何偏差；
6）选定样本量执行测试后，如果测试结果超过预期偏差甚至超过可容忍性偏差，将增加样本
量或扩大实质性程序；
7）若测试结果显示总体偏差超过20%，说明内部控制不值得信赖、运行无效，应执行较大范围的实质性程序。
五、控制测试的时间
1、测试执行时间
我们在期末对各业务循环的内部控制进行测试。
2、对于各业务循环的控制适用时点或期间进行测试
1）测试特定时点的控制时，须取得该时点控制运行有效性的证据；
2）测试某一期间的控制时，须取得该期间控制运行有效性的证据。
六、人员分工与进度要求
七、对专家及其他有关人员工作的利用
如对计算机信息系统的测试等。
八、其他方面
制定人及制定日期：。