浅谈我国国有商业银行的信贷风险管理(正文)

浅谈我国国有商业银行的信贷风险管理我国加入W TO，银行业面临诸多挑战和问题，但首当其冲，最为严峻的就是资产风险管理问题。我国国有专业银行在向商业银行转轨的过程中，承担了从计划经济向市场经济过渡的社会义务以及市场经济初期国家产业政策调整造成的企业风险的成本，同时，由于银行内部管理的原因，形成了大量的信贷资金沉淀，严重影响了银行的经营效益。信贷风险管理是随着我国专业银行向商业银行转轨，并借鉴西方商业银行信贷管理而引入的一项重要管理模式。自1997年引入了风险管理观念以来，各国有商业银行于1998年起相继成立了资产风险管理部门，作为提高银行资产质量和改善经营状况的主要途径，力求通过加强信贷风险管理，化解资产风险，以提高银行的竞争能力。经过几年来的摸索，已初步建立起独立的风险监管体系和监测指标体系，风险管理也已经逐步步入规范化、制度化的轨道。但是，作为一项起步工作，特别是对照目前不良资产占比高的形势，对照当前商业银行防范和化解信贷风险的要求，有许多工作还亟待改善。笔者拟从存在问题入手，就国有商业银行如何加强风险管理谈点滴看法，以供商榷。

一、当前国有商业银行信贷风险现状及信贷风险管理的存在问题

至2001年9月末，四家国有独资商业银行本外币贷款为 6.8万亿元人民币，不良贷款为 1.8万亿元，占全部贷款的26.62%。其中，实际已形成的损失约占全部贷款的7%左右。我国国有商业银行的不良贷款比例在世界无疑是较高的，尽管通过了多种手法抓清收盘活，也取得了一定成效，但不良资产占比仍然高居不下，存在较大风险隐患，这其中除了经济环境、历史遗留等因素外，银行信

贷风险管理主要存在以下几方面问题：

（一）认识不到位。由于商业银行信贷风险管理是一项新工作，加上目前其主要任务是管理、清收、保全不良资产，因而在基层中普遍对风险管理工作的重要性认识不足。主要表现为：1、有些银行领导对信贷风险管理工作不够重视，只停留在口头上。没有充分认识当前信贷风险工作是提高银行竞争能力和经营效益的有效途径。对有关信贷风险管理的政策、办法，只停留在一般性的会议贯彻和文件转发，没有实质性的措施，敷衍了事，过于强调费用、人员不足的问题。有的银行甚至把风险资产业务挂在信贷部门，把下岗分流人员、警卫、炊事员等放在风险管理部门。2、风险资产管理人员自身埋怨、自卑、畏难、畏严情绪突出。3、奖罚不到位。对形成不良资产的责任人的责任追究，失之于宽，失之于软；另一方面，不兑现或执行已出台的奖励政策，挫伤了风险资产管理人员的积极性。

（二）管理缺乏超前性。风险管理基本上局限于不良资产的事后管理。而实际上，银行业是一种高风险行业，风险管理应当贯彻经营管理的每个环节。特别是要重心前移、把好源头，抓好增量贷款的事前风险管理，否则风险一旦形成，事后的风险补救措施往往无济于事。信贷风险防范方式可分为两种，一是贷前防范，二是贷后防范。贷前防范是主动防范方式，贷后防范是被动防范方式。以前在总结不良贷款产生原因是有一个观点叫“重放轻收”，在当时经营环境的情况下确有一定道理。但在现在的经营环境现在的经营环境下，把这个观点反过来说也不为过，就是“轻放重收”。由于在市场经济条件下借款人受市场规律的影响，经营不稳定因素多，银行吃信息不对称的亏，贷前调查及贷中审查未充分评估贷款风险的情况下，仓促放贷，风险隐患大，贷款形成不良的比重高；而由于经营指

标的刚性约束，银行对不良贷款清收投入大量人力和物力，但这种被动的清收行为却往往是事倍功半，贷款收不回，清收费用开支却不小。

（三）监管的被动性。责权利不落实是风险管理的突出问题。主要表现为,风险管理部门只作为信贷辅助决策部门，只能被动的配合，缺乏“拒绝”的权利，难于形成有效的制衡和约束机制，一些“风险放贷”行为拒而不绝，形成高风险区。

（四）监管方法的滞后性。现有的监测缺乏动态的分析。贷款发放前，风险管理侧重于当时的风险评价，未能动态分析贷款的偿还能力和保证能力。贷款发放后，对资金流向及风险形态，缺乏强有力的跟踪监管机制；不良形成后，往往只作总量监测，未能从微观、动态角度把握不良贷款形态、结构的变化，使资产保全措施缺乏针对性。

（五）风险多样性和保全措施的局限性。不良资产的成因是多方面的，除自身管理和企业经营等“正常”因素外，我国银行业受社会信用、人为因素等社会性问题的干扰也比较突出，企业逃废债现象难以通过某家银行，或者银行业局部进行有效监测，而一些保全措施甚至是法律手段都无法落到实处。

(六)盘活、处置不良资产的手段单一、方式不灵活。1、是打不破传统的清收方式，所采用的手段、适用的政策都制定于90年代中期，在处置不良资产的手段上，不能享有与四家国有金融资产管理公司同等的待遇和国家赋予的灵活多样的处置政策，与四家国有资产管理公司不在同一政策平台上处置不良资产。同时，在接收、管理、处置不良资产过程中所发生的税收、费用，同资产管理公司相比较，工作性质相同，但适用政策不同，特别对部分剥离的企业，增加了清收难度；2、受政策限制，存在诉讼、执行费用过高，银行被动实施以资抵债以及抵债物接受、处

置双向收费及不合理税费负担等问题。3、缺乏必要的投资银行手段，银证分业政策制约了银行尝试资产证劵化、打包出售不良信贷资产等手段。

（七）监管力量不足，队伍素质偏低。现有的风险资产管理人员，多数是从信贷员的位置上一步调整到位，监管队伍整体的理论水平，实践工作与工作具体要求都存在一定的差距。

二、加强国有商业银行信贷风险管理的几点建议

防范和化解信贷风险是一项长期、艰苦、细致的工作，也是银行提高信贷资产质量,以及加入W TO后有效避免国际金融风险冲击的关键。国有商业银行只有确立起以风险经营为核心的理念，努力建立起积极有效的风险防范和化解机制，并依托地方政府、工商企业的大力支持，在全社会营造一个良好的信用氛围，才能不断提高信贷资产质量，切实发挥金融业对经济发展的促进作用。

（一）建立规范统一的信贷管理制度。当前我国的市场秩序正逐步由“相对无序”向“全面规范”过渡，国家经济、金融政策调整频繁，银行缺乏相对稳定的金融制度环境，内部政策缺少应有的统一性和连续性。根据对美国花旗银行信贷风险管理经验的借鉴——各国有商业银行应当成立银行信贷政策委员会，作为全行最高信贷决策机构；保持信贷政策的高度统一性和连贯性，汇编集政策性、权威性、实用性于一体的《银行信贷政策手册》，印发每人一册，使之成为银行内部通行的通书，提升全行的政策水平。

（二）建立贷款风险理念的经营机制。近几年的工作实践已经证明，“安全性”是放贷最基本的条件，过于强调发展速度、忽视经营安全的行，最终效益没上去，反而背上了沉重的包袱。因此，我们必须牢固确立贷款风险理念。

1、要确立稳健经营的指导思想。要把安全、审慎的原则贯穿贷款管理的每个环节，贷前调查突出安全性，贷中审

查突出安全性，贷后检查依然要突出安全性。这与商业银行的营利目的并不矛盾，而是提高经营效益的基础和保障。

2、要从全局的高度看待信贷风险管理。信贷风险关系到银行的生存、发展和社会稳定，是一项大的系统工程，不能局限于风险管理部门和信贷部门来管，而应该将信贷风险管理摆在全行核心位置，由全行上下齐抓共管。

3、要建立起综合的信贷风险管理体系。要根据信贷管理不同阶段的特点，明确并发挥风险管理部门的职能，加强对业务风险的纵横制衡和动态监测，建立起综合有效的风险监测体系，把风险管理落实到信贷管理的全过程。

（三）建立严格的贷款准入机制。贷款的投入是以退出为前提的。而要实现这一前提，就必须严格把握准入标准，将贷款风险防范和控制于源头。1、要全面落实贷款责任制。风险管理能否落到实处，关键取决于贷款责权利的落实。要坚决落实好审贷分离制度，形成多部门、多层次、立体化的横向、竖向制衡的风险管理体系，减少放贷的随意性，防止某个环节的纰漏造成贷款的风险；要坚决落实好授权管理制度，根据不同岗位授予的权限，确定不同的责任人，严格落实责任追究，强化责任人的自主决策意识和风险管理意识，拒绝无原则随意降低“门槛”。2、要建立严格的准入标准，将信贷风险防范关口前移。要设立全面的、科学的风险监测指标，用制度规范信贷决策，避免人为因素的干扰。放贷前，一定要对贷款企业开展整体分析，以了解企业的发展历史和发展轨迹，把握企业的财务状况，评价企业的偿债能力，并对其发展前景进行预测。定量指标应侧重于动态反映，特别是对于保证能力的分析，如抵押物应分析其清偿能力；而对于一些非财务的定性指标更要从严把关，实行“一票否决制”。这些均是保证贷款合理投放和提高贷款质量的基础工作。3、要明确“新老划段”的责任追究制度。对于客观原因、遗留因素

造成的历史风险或隐患，对于增量贷款，则要全面追究相关“风险”责任人的责任，坚决维护规章制度的严肃性，并以此保证贷款准入标准的落实。

（四）建立规范的贷后管理机制。存量贷款风险是国有商业银行信贷管理的主要风险。如果说“严格准入”是把好源头，那么“管好贷后”就是抓住大头。1、要建立科学的客户经理等级管理制度。要根据客户经理的个人素质、业务能力、经营业绩，综合评定客户经理的等级，并授予相应的管理权限，管理相应级别、数量的贷款企业；对于所管贷款发生人为因素风险“升级”的，或者非人为因素风险“升级”多次的，可降低客户经理的级别并追究相应责任，反之经考核则可提升客户经理的管理级别。2、要全面落实管户信贷员制度。每一户贷款企业，都必须指定专职的客户经理进行管理；而客户经理则要严格按照《银行管户信贷员手册》的具体要求，定期对所管企业进行实地检查，认真分析企业经营和贷款风险状况，特别要银行资金运用情况的跟踪。对于贷款大户、重点户，分管行长还要直接到企业了解分析情况。3、要建立规范的调查评估模式。要聘请相关行业专家共同根据不同行业的特点，建立相应的风险监测指标体系及定期调查评估模式，特别要加强对一些行业关键指标的把握，及时根据企业出现的问题，有针对性地采取信贷措施，亡羊补牢，化解风险。

（五）建立有效的信贷风险化解机制，采取灵活多样的措施盘活、保全风险资产。贷款之所以形成不良，往往存在债信上、手续上、经营上的问题，甚至是难题，给信贷风险的化解带来很大的难度。1、要建立不良贷款微观监测制度。对于不良贷款的风险监测，不仅要从总量上加以把握，还要逐户进行微观监控，从而有针对性地落实风险化解措施，防止“总量不变、风险升级”的现象发生。

2、要落实依法收贷的机制。对于有偿还能力、但有意赖

账的企业，要痛下决心依法清收；对于下级行的重点户、钉子户，上级行要落实专人跟踪，必要时上收依法清收权，避免地方政府和人为因素的干扰。3、要构建社会化的风险监控机制。“多头开户”、“保护伞”是银行债权难以得到有效伸张的突出问题。只有促请中央银行牵头，成立包括银行公会、政府部门、司法机构参加的风险监控部门，对社会信用体系进行评价、监测和维护，积极倡导良好的社会债信观念。4、要积极推进法制建设。对于一些共同的法律盲点，要积极提请银行公会进行专题调研，时机成熟时促请立法部门研究完善相应的法律法规，以法制保障银行的债权债务。5、对于风险资产的盘活、保全，可以通过以下方法，根据实际情况施行。（1）以优带劣法。即通过优势企业兼并联合劣势企业的方式，进行资产债务重组，转移贷款承贷主体，变更借款合同和担保合同，恢复和增强劣势企业的偿债能力，以此盘活不良贷款。（2）协商落实法。即银行主动找政府与企业协商，力争通过换位思考，达成共识，做到相互支持，共同维护银行债权。（3）滚动清收法。即通过拉网过筛的方式清收不良贷款。（4）联责促收法。既通过落实责任，加大压力来促进不良贷款的清收。（5）追索变现法。即通过追索欠贷企业的资产或权益变现清收不良贷款。（6）委托代收法。即通过借助社会力量清收盘活。（7）增量启动法。一方面，对产品有市场、生产有效益、盘活有望、能带动存量贷款收息的企业可给予部分流动资金贷款，通过放水养鱼，培育还贷能力。另一方面，要正确把握贷款标准，做好借新还旧工作。（8）依法起诉法。即通过法律诉讼程序，保全信贷资产，维护银行债权。对于恶意逃废银行债务，具有贷款清偿能力而拒不偿还贷款本息的赖帐户、钉子户，要坚决通过法律诉讼程序强制收回债务人和具有债务连带责任者的资金和物资，用于清偿贷款本息。（9）心理攻坚法。即通过分析研

究欠贷户逃避还贷的心理，巧打心理战，督促贷户归还贷款。（10）多维激励法。即运用多种激励手段推动清收盘活工作发展。（11）整体联动法。加强银行内部各职能部门的协作配合，内外联动，齐抓共管，形成合力。（12）风险规避法。即通过对正常贷款加强风险控制与管理，对不良贷款加强催收、保全、核销等工作，确保银行贷款安全与顺利收回。

（六）坚定不移的推行分帐经营。2000年，国务院决定成立四大资产管理公司，从四大国有商业银行剥离部分不良资产，对减轻银行负担，改善银行经营效益，具有一定的作用。然而，剥离后，各商业银行仍存在巨额的不良资产，严重的影响了银行的改革和发展，而目前在新的剥离政策不明朗，不能将银行的不良资产再剥离的情况下，有必要探讨商业银行内部资产管理公司，分出一个“好银行”。但是，由于种种原因，目前成立银行内部资产管理公司的时机不够成熟、急需解决的问题较多。因此，推行分帐经营，实现不良贷款经营的专业化、集约化，对银行有一定的现实意义。1、有利于加大不良贷款清收力度。对不良贷款实行专项经营和管理，有利于落实清收盘活责任；

2、有利于降低清收成本，实行不良贷款的集约经营，避免同区域多个支行对一个客户和一个法院，清收成本、费用过高；

3、有利于划清信贷责任，建立有效的考核机制；

4、有利于创造好银行，提升银行的社会形象。农行河北唐山、江西鹰潭、四川眉山的实践证明，实施分帐经营，清收盘活成效显著。这里有二个问题要注意，1、不良贷款分帐经营是商业银行在工作实践中逐步总结出的一种行之有效的办法，甚至在有些地区是最有效的清收方式，但也不是万能的，不排斥也不能代替其它清收方式。所以，各国有商业银行要因地制宜，有计划分步骤地实施不良资产分帐经营；2、不良资产分帐经营只是资产和资源在银

行内部的重组，要坚决打击企业逃废行为，防止出现“再剥离”的舆论，资产划出行仍负有协助专业清收机构的责任，不得一划了之。专业清收机构在清收中发现不良贷款形成主观责任人和管理责任人未被追究的，要向上级行建议追究其责任。

（七）加强监管队伍建设，不断提高监管水平。随着我国加入W TO，市场经济形势的复杂性和信贷风险管理的艰巨性都对国有商业银行信贷队伍的综合素质不断提出新的要求。1、要加强对现有人员的培训。要根据业务发展需要，每年至少开展1至2期业务培训，力促信贷人员成为复合型人才，既懂银行业务，又懂市场经济，既能够把好贷款手续程序，又能够分析企业经营管理素质，能及时采取措施防范和化解信贷风险。2、要促进人员的合理流动。对于部分素质较差，特别是无法适应信息化管理的人员，要予以劝退；对于部分业务能力一般，所经办贷款屡屡出现风险“升级”的人员，也要予以劝退。3、要通过建立人才培育体系，挖掘和发挥现有的人力资源。要根据不用管理层次的需要，建立阶梯状的人才培育体系，满足队伍更新知识结构的需要；同时，要适当压缩内勤人员，并从新吸收的行员中抽调一批敬业精神好、责任感强、文化层次较高的人员，不断充实、提高信贷队伍的综合素质。