中国商业银行信贷风险管理现状与原因

四、中国商业银行信贷风险管理现状与原因-以邮储银行为例(一) 邮储银行信贷的目前现象

在2007年6月22日，中国的邮储银行的贷款业务有了进一步发展，银行内部首个小额贷款业务已在河南省的一个小镇开展，并建立了相应的营业部，这就表明全国的小额信贷业务已经开始试点，无疑对邮储银行的信贷业务开展奠定了良好的基础，在2008年5月20日，邮储银行的信贷业务有了新的突破，开始实行个人二手房信贷业务的开展，同年6月2日，国内首个信用卡系统问世，因此也有了第一张信用卡的出现，以上一系列的案例已经促进了邮储银行信贷业务的全方位发展。在2010年末期，邮储银行中所有业务的贷款总额已经达到5443 亿元，从中的纯利润高达429亿元，比起2009年，净利润增加将近一倍。针对涉及到的资产总额可以发现，在小企业的信贷业务中，不良贷款率仅为1.62%，然而全行不良贷款率也仅仅只有0.33%。通过以上数据可以发现，邮储银行最初进行的信贷业务还算比较顺利，这都是邮储银行内部条件优越的结果，比如有着优良的原始资产和相对较低的基数标准。

由于新巴塞尔协议的果断执行，让我国的商业银行面临着巨大的挑战，随着金融市场的逐步扩展和美国次贷危机的出现，我国商业银行的信贷风险就会变得越来越高，这就需要更大程度地提高银行内部的抗风险能力。由于邮储银行刚建立不久，当初也没有实行相关贷款业务，因此导致在信贷方面的经验减少，对信贷出现的风险问题还没有具体的控制方案。

(二) 目前邮储银行信贷风险控制中的不足之处

1. 信贷风险控制缺乏实际理念

因为信贷业务的进行才刚不久，所以相关业务过程需要引起邮储银行的足够重视。由于对信贷风险的了解不够透彻，对相关理念的掌握不够深入，使得信贷业务涉及的领域受到了限制，简而言之，邮储银行内部管理经验不足，信贷风险控制能力有待提高，经济发展没有明确的方向，也没有树立正确、高效的经济理念。同时，企业内部相关人员都没有将风险控制和业务发展很好地结合在一起，缺乏合作意识。而且，邮储银行没有及时开展对员工的信贷知识教育，使得员工对信贷风险只存在片面性认识，没有了解到风险控制的必要性，所以银行内部缺

少企业经济的标准化管理制度，纵观今天，信贷风险观念还没有得到普及，只在一些企业下属文化中有提到，在正常的工作状态中，即使出现了相关因风险控制失败导致重大损失的案例，银行没有对其引起重视，也没有从中学习风险控制的相关经验和教训。这就直接表现了银行在经营管理上缺乏权威性，使得企业内部在信贷风险控制经验上存在严重不足，而且银行的经营也没有做到全面定位，更重要的是，没有将风险防控作为整个企业都需要关注的重点研究对象，缺乏综合考虑。

2. 信贷风险管理条例不全面，控制能力有待提高

随着邮储银行的逐步建立，企业内部实行了制度调整和改革，使得发展的方向更为明确，业务市场更加宽阔，首先，根据邮政储汇局内部的具体情况，对其中的风险管理制度进行了完善和改进，然后择优录取，然后，针对新开展的信贷业务进行新的风险管理制度的策划和安排。最后结合信贷业务的整个过程，拟定了一系列管理条例和规章制度。然而，由于对信贷业务不够熟悉，所以新的规章制度实行起来还有一定的困难，可以通过实践中出现的具体问题进行具体分析，针对其中存在的不足作一步步改进。随着银行经济的进一步发展，信贷业务的种类呈逐步增加的趋势，然而对于某些新出现的业务还没有一个完善的规章制度。业务流程中的管理制度也没得到全面实施，因此要建立一个统一的风险控制体系还需要一定的时间。虽然邮储银行的管理制度相对完善，并且银行各个部门也都构建了一个共同的风险控制系统，然而，邮储银行还必须加强内部制度的科学化管理，同时在工作实施和执行力度方面也需要建立一个规范的操作流程，将不足之处和存在的缺点一网打尽。

3. 信贷绩效考核制度缺乏标准化

在邮储银行企业发展中，绩效考核作为信贷业务的必要条件，其考核的方向一般是从经济利益、发展方向和质量标准等出发。但在信贷考核过程中，不足的一点就是没有考虑到企业内部的发展目标，相应的客户基础也没有被提到。在对经济效益的归纳中，企业的经济损失通常不包风险成本，因此损益数据单上出现的总收益往往缺乏参考性，结果与业绩考核不相符，最终使得银行在开发客户、贷款分析以及效益考察的内容上不能做到持续工作状态；因为发展类指标与实际效益无关，所以该指标其实对实际利益不存在努力的结果。有时商业银行经常会

将发展目标作为重中之重，因此通常会出现不成程度的风险问题；对于资产质量标准来说，其往往跟不上经济发展的脚步，如果对信贷风险问题不能够及时发现和解决的话，那么考核对象就不能实现长期效益，资产质量指标的实现过程也不会有其他方向指标参与，如今资产比重非常不平衡，只有加大信贷规模来中和此现象，就能够让贷款率保持在一个稳定的趋势。综上所述，目前的信贷绩效考核办法还不够完善，并不能够让邮储银行的经济效益达到最高。

4.信贷风险预警机制缺乏有效性

信贷风险预警机制作为一种预警信号，在商业银行中是必不可少的一项机制，主要指在一些信息技术的支持下，全方位地对借款人进行监控，针对出现的风险情况，快速判别风险的种类、大小以及变化范围等等，然后发出有效信号。如果信贷风险预警机制在实行中能够达到有效、专一的状态，那么商业银行在处理相关风险情况时就不会出现呆板和束手无策的情形。邮储银行才刚发展不久，因此其中的信贷风险预警机制相对来说不是那么完善。对于一般比较低级的风险预警系统，那么比较适合信贷管理系统用于信息的处理；并且在经济市场、信贷经营和企业发展等方面涉及到领域不够高，相关经验也不够多。另外，邮储银行在信贷风险预测、监控方式上也需要做更深的调整。

(三) 邮储银行信贷风险产生的具体过程

1.邮储银行的信贷风险主要由银行间的不合理竞争导致

在2006 年，我国金融业发展格外迅速，外资银行纷纷加入了我国经济市场，另外，商业银行也逐步建立在各个区域，如今，各大银行之间竞争非常激烈。因此维持自家银行的市场份额成为了当下最重要的事，为了在国内市场占有一席之地，各大商业银行之间的竞争呈现秩序混乱的状态。邮储银行也不例外，因此信贷资产便出现了一定程度的风险。有两种情况，第一：由于邮储银行存在的不合理竞争，一时间只有通过扩大信贷规模来获得更大的经济市场。然而对于银行相关人员来说，因为经营管理经验有限，对信贷风险了解不够充分，所以就不能及时掌握借款人的详细资料和贷后情况，就会使得信贷资产出现一定程度的风险；第二：由于各大商业银行之间的不合理竞争，就会使得借款企业的信贷市场扩建得太快，导致最后的损失就有可能越大。如今，我国的商业银行信贷方向基本一致，更倾向于对优秀和稳定的客户下手，对于邮储银行来说也是如此。正因为银

行之间的不合理竞争才导致多次向这些客户源进行放贷。如果在这些客户中房贷出现问题，那么贷款风险就会进一步加大。

2. 邮储银行金融缺乏创新，银行资产过于密集

在如今，邮储银行经营的业务类型多种多样，几乎涵盖了贷款、理财、存储范围以及其他一些业务，和以前不一样，以前只是一些个人存款和保险等基础业务，而且业务发展并没有那么顺利。但话又说回来，邮储银行经验不够丰富，在金融方面缺乏创新精神。这就直接促使邮储银行的中间业务进程受到了限制。对于理财业务来说，邮储银行的理财产品一般都很普通，特别是在高档产品的开发上还需要一定的经验；对于外汇业务来说，邮储银行在一些相关产品交易上还处于萌发时期；另外，邮储银行的票据结算方式实行日期较短，其中的主要结算类型有托收、信用证和国际保理等等，但这些在实际使用中很少出现。因此可以知道，此时的中间业务占整个银行利益的比例很小，其中的经济利润主要通过信贷业务的形式来获得，这就直接让信贷资产产生的利益比值过大，最终加大了信贷风险的产生。

3. 邮储银行分设机构控制力不强，管理模式不合理

因为邮政下属体制不完善，在经营方式上，由于邮储与邮政的联合经营，运用共同的管理方式直接使得邮储银行产生了各种不同类型的机构。比如对于自营机构来说，邮储银行的信贷控制情况良好；如果是邮政联合的经营机构，那么邮储银行的职责范围就是从事指导工作，而邮政则只需对工作人员进行监督，但是这种情况，经常会出现职权越位，随着业务量的进一步深入，会出现各种各样的冲突，也会导致相关风险出现的概率越来越高；至于邮政的代理网点，则和邮储银行没有直接的管理关系，于是，信贷风险出现的概率也会很高。

五、我国商业银行信贷风险管理的方案计划

(一) 增加信贷风险管理制度的文化程度

信贷文化是商业银行发展的经济导向，在信贷社会实践中，它往往包含着银行信贷的经营理念、价值目标、管理水平和员工文化等等。商业银行在实际经营中，应充分关注员工的工作状态，并将活力和激情注入到每一位人员中，而对于信贷管理人员来说，应让他们在业务管理中完美展现自己的主观能动性，但是该人员一般不具备依赖行为,能够独立执行银行的相关工作,每个下级分行的信贷管

理人员都是由上级信贷主管调遣的,一切工作都由信贷主管安排。比如一些外资银行,其内部对信贷人员的要求比较高，除了对其进行知识培训外，还对人员的心理素质进行专业化训练,然后分析他们的能力状况,进行职位的等级划分,实现信贷审批的工作内容。信贷管理人员独特的职权优势使得他们对企业有了更多的思维方向,让贷款的审批工作得到了自由进行，同时信贷管理人员的工作激情也有很大的提升。这些都可以通过以两个方面来实行，第一：采用高效、实用的企业激励机制,结合企业内部目标，实现信贷人员与客户之间的利益最大化，有时信贷管理人员只注重自身的利益，而远远抛弃了企业的发展目标，因此该方法能从根本上避免这种情况的发生。第二：通过建立有对抗性的管理体制,这样就能有效地对员工的不合理行为进行约束,避免出现过激行为。

(二) 开发实时高效的商业银行内部控制系统

第一，建立具有权威性和高效性的内部控制管理体系。在相关法人的系统化管理下，商业银行应根据内部管理系统的相互合作、相互制约的机制进行内部调整和改革。然后建立一个完整的内部结构和管理制度，这样可以使风险管理安全性更高，让内部控制框架更具有独立性和实用性。第二，对管理岗位进行明确的分工。准确定位商业银行各部分人员的工作职责，构建一个合理的业务管理体系。明确各个人员的上下级关系，是管理还是操作，是命令还是服从，并且让各项命令指标能够及时传达最后得到指示内容并执行。第三，尽早实现风险管理系统的电子科学化，增强内部管理能力。目前科学技术在不断进步，在相关银行业务中计算机成为了主要的数据处理方式，这对内部控制系统无疑是一种高效的工作机器。对于商业银行来说，可以设计一些业务程序，开发一些银行软件并植入到银行内部系统中，由电脑实现全自动控制，这样的控制系统更加有权威性。(三) 增加企业信用等级范围，制定授信规则

在信贷业务中，经营管理过程通常会出现评查和审批的情况，这也是信贷风险管理流程中的主要内容。这些管理流程的进行是否标准化，对风险控制都有着极大的影响。同时结合信用评估、客户划分、贷款监督等工作，形成一个多样化的信用管理体系，从不同方位掌握客户的风险程度和信用情况。

根据借款人的信贷情况和风险预估，使用相关方法对借款人的资料实行预处理，对其划分信用等级，根据该评级范围，能够对贷款的利益区分出是投资性的

还是投机性的，而且可以针对不同等级计算出不同程度的风险系数。因此要避免信用风险的产生，银行的信贷投资可以从经济效益出发，不再使用信贷资金的方式。通过借款人划分出的等级范围，银行能够决定贷款是否可以执行，以及贷款的形式和贷款利率值的确定；信用等级通常与风险系数呈反比例状态，而贷款利率也是一样。由于没有权威的信用评级机构，所以一般将金融机作为借款人信用评级的标准依据，以确定是否进行投资。

(四) 构建全面的信贷风险预警机制

首先，对风向指标进行预测评估。风险预警可以提前对将要出现的风险进行预报，所以风向指标的设定就很重要，对于风险评级来说，两者之间有相同之处，也存在不同之处。所以，对系统指标进行设定时，应该有这针对性地找对风险方向，这样才能发挥出风险预警体系的最大作用。在各个功能的指标设定中也必须合理地运用风向指标，摒弃那些预警效果差的风向指标。然后，增强信贷风险的分析能力。之前的信贷风险分析不够全面，通常只对客户本身的财务经济状况进行跟踪，这样的方式太过局限性，容易导致数据结果出现偏差，并且预警作用不能得到全方位实施，常常会导致亡羊补牢的情况发生。在风险预警体系管理中，除了对客户潜在的风险进行预警判断外，在经济领域和客户对象等方面也应该加强风险预测。在预警分析中，需要结合国家法律条例和相关专业技术，使风险预警体系达到高效、准确的监测状态。