北京大学微观经济学教案 第五章 企业行为的基本特点

第五章企业行为的基本特点前面我们对微观经济学的基本知识以及消费者行为理论作了研究，现在我们要转向企业行为分析。

我们知道“居民”或者说“消费者”是微观经济学中一个重要的经济主体，另外的一个主体就是“企业”。

企业是通过向社会提供产品或服务实现自身利益的经济主体。

“企业”也叫“厂商”，追求自身利益最大化是其行为的基本特征。

在几百年市场经济的发展中，企业制度经历了从业主制到合伙制再到股份制的发展阶段。

研究企业及其行为就要结合“有限责任”与“无限责任”两个概念来进行分析。

本章将建立企业理论的基础，在此基础上，对企业的生产、技术和成本展开分析。

第一节企业与企业家一、有限责任和无限责任1、有限与无限企业通常可以分为两类：有限责任制企业和无限责任制企业。

所谓的“有限”是指投资者对企业负有限责任，同时企业自身对其债务负有限责任；而“无限”则相应地是指投资者对企业负无限责任，同时企业自身对其债务负无限责任。

经济学中所说的责任是指经济主体对其行为后果履行的义务。

这样的义务有强有弱，承担的责任有大有小。

举例来说，假定你大学毕业后与你的亲朋或者好友准备开办一个企业，比如说开一个食品店，主营包子。

假如一开始仅有你投入10万元人民币（在中国这就是所谓的个体户），注册成立一个企业，此时投资者仅你一人，也就是股东就只有你一人，你将对企业负什么样的责任呢？简单来讲，如果盈利，则你悉数全收；如果亏本，且亏本额小于10万，那么你就要从10万元资产中拿出一部分来抵还债务；如果不幸亏本额大于10万，则不仅要把10万元全部用来还债，不足部分还要动用你个人的全部财产如积蓄、不动产等等来偿还，直到债务清偿完毕或你变成穷光蛋；如果还是不够，“要钱没有，要命一条”的话，则在有些西方国家，你还将锒铛入狱。

这样的企业就称为无限责任制企业。

可见，对于无限责任制企业，企业的财产和投资者个人的财产联为一体，换句话说，债权人不仅对企业的财产有求偿权，对你个人的财产也有求偿权。

企业对自己的债务承担无限责任，投资者对企业行为承担无限责任。

这样的企业叫无限责任制企业。

即如图5-1所示（箭头所指是负无限责任的方向）：图5－1 投资者、企业与债权人的关系如果你经营有方，生意红火，你想进一步把你的企业做大，那么你首先面临的困难是资金短缺，毕竟主营包子的食品铺向银行贷款比较困难，而且你向周围亲朋好友借入的资金也有限，这与你规模扩张的要求相去甚远，白白散失赚钱的良机；而你的企业通常由你和家庭成员组成，人力资源是有限的，企业的关系范围较窄，只有你一人或几人为企业操劳，人少智寡，势单力薄，同样会使企业丧失良好的发展机遇；由于你的企业是无限责任制，承当的风险很大，企业经营不善很可能使你倾家荡产，所以你会整天甭紧着弦，行动谨慎小心，如履薄冰。

基于上述种种不利因素，你会自然考虑拉人入伙，让对方带入一些资金并按协商好的一定比例分享利润。

这样，企业就从业主制演进到了合伙制。

一般认为，合伙制比起业主制是一种进步。

因为新人的加入带来了新的更广泛的社会关系，增加了企业可以动用的社会资源，使企业的管理和决策更为科学；并且，入伙人带来了资金，可以对规模扩张起一定作用。

但是，合伙制企业一旦经营不善而亏本，如果亏本额小于共同出资额，则清盘偿还；如果最后资不抵债，则需各自变卖财产来按照比例偿还自己应担的债务；如果合伙者中贫富不同，则富者必须帮贫者偿还他无力偿还的债务。

这就叫连带责任。

所以，合伙制企业的投资者之间负连带责任，投资者对企业，企业自身对其债务负无限责任，这种制度也称无限连带责任。

这样可以约束企业的合伙者之间要精诚协作，同舟共济。

如果你的企业发展良好，蓬勃壮大，你想进一步拉更多的人加入。

其中有些人愿意以合伙者身份加入（负无限责任），有些人则只愿以出资为限，以有限股东身份加入（负有限责任）。

这就是两合制企业。

即企业的股东构成上，一部分是有限股东，一部分是无限股东。

有限股东负有限责任，无限股东负无限责任。

假如逐渐地这些无限股东都愿意转成有限股东，并且法律也允许，那么随着所有无限股东都变成有限股东，企业的财产就是由各个有限股东出资构成的，每个股东以其出资额为限对企业负有限责任，那么企业也只能以法人财产为限对其自身债务负有限责任。

企业也就从两合公司转变为有限责任公司。

假如企业经营不善而亏损，即使亏损额大于企业财产，企业最多也只能以其自身所有财产抵债，债权人对投资者个人的私有财产没有求偿权。

因此，这种形式的企业对投资者而言风险相对较低，容易吸纳更多的投资者，管理决策相对更科学。

假如你的企业进一步发展壮大，名声大振，准备扩大规模，多元化经营，甚至跨国经营，而你没有资金，但你有辉煌的业绩，你就可以面向一定的范围，公而告之，说明企业的无限责任 无限责任 投资者 企 业 债权人优良业绩和广阔的发展前景，欢迎广大投资者来本企业“掘金”。

于是公司逐渐成长为股份有限公司。

但是因为是面向一定范围筹集资金，还是有限，所以进一步，你可以到一个资本市场，比如说纽约去，依照一定的法定程序，编制一个漂亮的招股说明书，成功地吸纳全世界的投资者，使得企业迅速发展壮大，跻身世界五百强。

此时你的公司已经变成了一个上市公司，或者叫公众公司或开放式公司。

以上所述就是“有限”和“无限”的概念区分。

它是从法律角度来界定的，而不是就其规模来说的。

2. 法人与法人财产权企业是一个营利性的法人，法人是有别于自然人的。

法人有两个最显著的特点，其一是有自己独立的财产可以支配；其二是可以独立承担民事责任。

其他特点是有自己的名称和固定住所。

以股份公司为例，说明法人财产是如何形成的。

简单来说就是由投资者的出资形成的。

假定50个人以下的投资者投资注册成立一个有限责任公司（50个人以上就可以组成一个股份有限公司），投资者一旦出资，投资额就成了法人财产而不是投资者的个人财产了。

换句话说，投资者投资于法人的财产不可以收回，而只具有取得收益和其它的相应权利，如投票议决法人的重大行为等。

这样，大量投资者的投资形成了法人财产，而法人对自己拥有的财产有相应的权利，如处置、使用、占有等权利，这就是我们通常所说的法人财产权。

但这并不意味着投资者的财产权被完全剥夺，投资者出资后，财产的占有、使用、处置等权利固然丧失，但投资者享有了相应的股东权力，取得了收益、表决甚至转让投资的权利。

换句话说，投资者用自己的资金的处置权换取了一种收益权，投资者也失去了对这笔资金的处置权。

因此，公司的组建过程也是一个产权的交换过程。

这可以看成是法人和投资者之间的权利交换。

当企业盈利时，这样的交换对投资者十分有利，当企业亏损时，这样的交换则给投资者造成了损失，这就是投资的风险。

投资者对法人财产没有处置权，只有法人代表才能对法人财产行使处置权。

投资者对公司的一砖一瓦都不能擅动，否则就是自然人侵犯法人财产。

二、企业的类型我们可以根据企业所承担的法律责任大小，将其分为以下几类。

企业 ⎧⎧⎪⎪⎧⎨⎪⎨⎪⎪⎩⎩⎪⎪⎧⎪⎨⎨⎪⎩⎪⎪⎪⎧⎪⎨⎪⎩⎩有限责任公司有限责任制上市的股份有限公司股份有限公司非上市的股份有限公司业主制企业无限责任制合伙制企业股份两合公司两合制非股份两合公司 两合制企业也称有限合伙制，它界于有限责任制与无限责任制之间。

比如在国外，律师事务所、会计师事务所多为合伙制，因为它们的职业风险非常大，只有采用合伙制这种形式才能有效地约束从业人员的行为。

从法律角度而言，这些企业形式还有非常细微的区别，这些区别决定了它们在运行机制方面的不同。

三、企业家1、企业家的定义：企业家是一个企业里非常重要的角色，一个企业的发展是企业家、员工、股东共同努力的结果；一个企业的衰落，也与企业家有不可分割的关系。

企业家在企业里具有举足轻重的作用，那么什么是“企业家”呢？根据熊彼特的定义，企业家（Entrepreneur ）是指那些有胆识、有魄力、富有创新精神和管理才能并能不断发现获利机会的人们。

显然企业家是一个群体，一般是一个团体、团队。

2、企业家职能在市场经济的条件下，企业家的职能就是运作社会财富。

通过一种机制把社会财富交给这些能人去管理、运作，使社会财富迅速增殖。

一般而言，一个发展较快的社会一定是由这些能人、精英来管理社会财富，相反，由庸人来管理的话，只会发展较慢。

企业家是通过他们的职业来反映和实现他们的社会职能，所以真正的企业家会把经营一个企业当成一种职业，而不仅仅是一种谋生的手段。

3、企业家市场企业家显然是人才，企业家市场是实现企业家的供给方和需求方的交易的市场，一般是一个无形的市场。

有如棋手有段位之分，企业家因其素质的不同，会有档次之分。

超一流的企业家，供给很少而需求很大，所以其身价一定很高。

企业家市场是不同层面的市场。

在这个市场上的经纪人就是猎头公司。

所谓“千军易得，一将难求”，真正优秀的企业家是经济发展不可或缺的稀缺资源。

企业家是在市场的环境中通过竞争机制来选拔。

第二节 企业的生产经营活动一、 企业的生产经营过程企业与工厂是有区别的，我们常说“工厂是企业的一段，公司是企业的一种”，企业是两端面向市场，以盈利为目的，合法经营，照章纳税的。

在市场经济条件下，企业的生产经营过程大体可以分为三个阶段：在第一阶段，企业必须在生产要素市场上购买相应的生产要素投入企业，这是企业生存和发展的源头。

在第二阶段，企业把投入企业的生产要素科学合理地组织起来，生产出社会需要的产品。

在第三阶段，企业还必须借助于特定的销售手段和销售渠道，把产品销售到消费者手中，以实现实物价值到货币价值的转换。

这三个阶段连贯起来，构成了企业生产经营活动的全部。

如图5-2所示：下面分别对三个阶段加以说明1. 第一阶段：要素购买。

企业从生产要素市场购买劳动、资本、企业家、土地和公共产品等生产要素做为生产的基本物质条件。

劳动主要来源于居民的提供，既包括体力劳动，也包括脑力劳动，只是由于脑力劳动是倍加的体力劳动，所以脑力劳动的报酬相对较高。

企业购买劳动，主要通过在劳务市场雇佣员工来完成，而且由于劳动是可以再生的（工人休息一晚上，第二天可以继续工作），所以企业通常不需要频繁更换自己的员工。

企业雇佣劳动需要向员工支付工资， 这是生产 要素 市场 要素 库存 生产 产品 库存 产品 市场 劳 动 力企业家才能 资 本 知 识 公共产品第一阶段 第二阶段 第三阶段图5-2：企业的生产经营过程企业成本的一部分，也叫工资成本，工资成本中包含了自我雇佣的部分，即你为你自己的公司工作，也需要支付工资。

资本主要来源于银行贷款、发行债券、其它借款以及发行股票的筹资，既包括货币资本，也包括用货币资本购买的实物资本如原材料、技术等。

企业从要素市场购买资本，需要支付利息，这是企业成本的另一部分（不包括投资者的红利）。

利息可以看成是资本的使用代价。