资产控制制度原则—财务管理制度—内部审计管理办法
公司内部审计财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，规范财务管理，提高财务信息的真实性和准确性，保障公司资产的安全与完整，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门、财务部门及其他相关部门。
第三条本制度遵循以下原则：（一）独立性原则：审计部门应独立于其他部门，不受其他部门干扰；（二）客观性原则：审计人员应客观公正，不受个人情感和利益影响；（三）合规性原则：审计工作应遵守国家法律法规和公司规章制度；（四）保密性原则：审计过程中涉及的公司商业秘密应严格保密。
第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责对公司财务活动进行审计监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
第五条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定审计计划，明确审计目标、范围、内容和时间；（二）组织实施审计项目，收集、整理审计证据；（三）对审计中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改；（四）跟踪整改情况，确保整改措施落实到位；（五）定期向公司领导报告审计工作情况。
第三章财务部门职责第六条财务部门负责公司财务活动的具体实施，确保财务信息的真实、准确、完整。
第七条财务部门的主要职责包括：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和公司规章制度；（二）严格执行财务预算，控制成本，提高资金使用效率；（三）定期编制财务报表，及时、准确反映公司财务状况；（四）配合内部审计部门开展审计工作，提供必要的财务资料和解释；（五）加强财务队伍建设，提高财务人员的业务素质。
第四章内部审计程序第八条内部审计部门应按照以下程序开展审计工作：（一）立项：根据公司领导指示和审计计划，确定审计项目；（二）准备：收集审计资料，了解被审计单位的基本情况；（三）实施：现场审计，收集、整理审计证据；（四）报告：编写审计报告，提出审计意见和建议；（五）整改：跟踪整改情况，确保整改措施落实到位。
第五章监督与考核第九条公司领导应对内部审计工作进行监督，确保审计工作质量。
企业财务管理制度-内部审计制度
企业财务管理制度-内部审计制度引言概述：企业财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，而内部审计制度作为财务管理制度的重要支撑，对企业的财务风险控制和经营决策起着至关重要的作用。
本文将从内部审计制度的角度探讨企业财务管理制度的重要性及实施方法。
一、建立内部审计部门1.1明确内部审计部门的职责和权限内部审计部门应当明确其职责范围，包括审计的对象、审计的内容、审计的周期等，同时应当明确其审计的权限，确保其独立性和客观性。
1.2建立内部审计制度内部审计部门应当建立完善的内部审计制度，包括审计程序、审计方法、审计标准等，确保审计工作的规范性和有效性。
1.3培训内部审计人员内部审计部门应当对内部审计人员进行专业的培训，提高其审计技能和专业水平，确保审计工作的质量和效率。
二、加强内部控制2.1建立健全的内部控制制度企业应当建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、风险管理制度、合规性制度等，确保企业的财务活动合法合规。
2.2加强内部风险管理企业应当加强内部风险管理，包括风险识别、风险评估、风险控制等，确保企业的财务风险得到有效控制。
2.3建立内部监督机制企业应当建立内部监督机制，包括内部监督部门、内部监督程序等，确保企业的财务活动得到有效监督。
三、加强内部审计工作3.1制定内部审计计划内部审计部门应当制定内部审计计划，包括审计对象、审计内容、审计周期等，确保审计工作的全面性和及时性。
3.2开展内部审计工作内部审计部门应当按照内部审计计划，开展内部审计工作，包括审计调查、审计分析、审计报告等，确保审计工作的有效性和可靠性。
3.3改进内部审计制度内部审计部门应当根据内部审计工作的实际情况，不断改进内部审计制度，提高审计工作的质量和效率。
四、加强内部审计监督4.1建立内部审计监督机制企业应当建立内部审计监督机制，包括内部审计监督部门、内部审计监督程序等，确保内部审计工作的独立性和客观性。
4.2加强内部审计监督内部审计监督部门应当加强对内部审计工作的监督，包括审计程序、审计方法、审计报告等，确保审计工作的规范性和有效性。
财务管理及内部审计制度
财务管理及内部审计制度为进一步加强财务管理,规范财务收支行为,严密财务会计核算手续，保证公司各项业务的顺利，制定本办法.一、财务管理原则财务管理部门要严格遵守财经纪律，严格执行财务制度、坚持节简办事的原则,严格控制费用开支，合理安排各项财务指标、加强和改进内部管理,增强自我约束力，确保各项工作正常开展。
二、资金管理原则（一）公司资金的使用。
调配实行总经理负责制（总经理权限范围以内），稽核财务部具体负责(二）遵守有关现金.银行存款管理规定，加速资金周转，确保公司资金安全。
三、财务开支范围（一）人员经费支出：员工工资的发放按公司薪酬管理办法执行，其他人员经费由财务部门统一造册控制列支;保险及补贴每月有关规定比例提取。
（二)办公费用支出：办公费、低值易耗品购置支出、电子设备运转费等公用经费支出，若属零星购买,须经行政部门负责人审核后方可采购，若大宗购买，需报经总经理审核。
(三）固定资产购建支出：采购应严格控制在总经理核批范围内，资金必须专款专用，做到账实相符.(四）业务招待费必须严格执行报批制度，由总经理掌握列支标准；财务人员应仔细核对相关单据，对单据的有效性进行审核。
（四）其他支出：诉讼费、审计咨询费和公益性捐助账户的列支，必须按总经理核批的指标，严格控制，据实列支。
四、财务列账具体规定(一）周转金限额规定：各部门负责人周转金均核定为5000元，经总经理签字审批后借用,会计挂账核算。
其他人员因业务需要借款的，由部门负责人签字后报总经理审批，并于业务工作完结后一周内日内报抵或归还借款,不得超过一周,否则不再办理新的借用手续。
（二)出纳要定期核对业务周转金，不得坐支现金和白条抵库,对发生的现金收支和转账业务要逐笔详细记载现金流水账和银行存款账.（三)报账凭证要求：所有原始发票由经办人、审核人核实签字后，由会计将原始发票分科目、分账户整理，加盖附件章后，填制凭证并记账.对原始凭证的要求:1、凡是付款报销票据,必须是增值税发票或财政专用收据，并盖有对方发票专用章。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条目的和依据为规范国有资产管理工作，保护和增值国有资产，提高资产管理效率，根据《中华人民共和国国有资产法》、《中华人民共和国行政法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于国有资产管理部门及其下属单位的国有资产管理工作。
第三条基本原则国有资产管理内部控制应遵循以下原则：（一）依法、合规原则：依法合规进行国有资产管理，确保资产管理活动符合国家法律法规的要求。
（二）风险识别和防控原则：开展风险评估工作，识别和评估与国有资产管理相关的内部和外部风险，并采取相应的风险防控措施。
（三）合理配置原则：合理配置国有资产，确保资产的最大利用和收益。
（四）科学决策原则：科学决策，确保国有资产管理决策的科学性、合理性和可靠性。
（五）协调配合原则：国有资产管理部门与相关部门之间进行有效的协调和合作，确保国有资产管理的顺利进行。
（六）信息披露和透明原则：对 relevant investment information 和 financial information 的披露应当及时、准确、完整、公开。
第四条内部控制责任制国有资产管理部门应明确内部控制的组织机构和人员的责任和义务，明确岗位职责，建立相应的内部控制机制。
（一）国有资产管理部门应指定专门的内部控制负责人，并明确其职责和权限。
（二）国有资产管理部门的下属单位应设立内部控制工作机构或专职内部控制人员，负责具体的内部控制工作。
（三）内部控制负责人和内部控制工作人员应定期接受内部控制培训，提高内部控制水平。
第二章内部控制的基本要求第五条环境控制国有资产管理部门应维护一个有利于内部控制的管理环境，包括建立健全的制度、规范化的行为准则、良好的管理文化等。
第六条风险评估与防控国有资产管理部门应建立风险评估体系，识别和评估与国有资产管理相关的内部和外部风险，并采取相应的风险防控措施。
第七条内部信息披露国有资产管理部门应定期披露相关的投资信息和财务信息，并确保披露信息的准确性、及时性和完整性。
资产管理内部控制管理制度
资产管理内部控制管理制度一、总则为了规范和加强资产管理，提高资产利用效率，保护资产安全，确保财务数据的准确性和完整性，特制订本管理制度。
二、资产管理的基本原则1. 确保资产的安全和完整性，防范资产损失、浪费和盗窃。
2. 提高资产利用效率，合理配置和有效管理资产，实现资产价值最大化。
3. 规范资产采购、使用和处置流程，确保资产管理合规。
4. 健全内部控制措施，建立健全的风险管理体系，防范和化解各类风险。
5. 加强财务管理，提高数据的真实性和准确性，加强资产监督和内部审计。
三、资产管理的组织机构1. 资产管理委员会：负责资产管理制度的制定、实施和监督，对资产管理工作进行审查和指导。
2. 资产管理部门：负责资产管理日常工作，包括资产登记、盘点、更新等。
3. 资产管理人员：负责资产的具体管理和监督，保证资产的安全、合法和高效利用。
四、资产管理的流程1. 资产采购流程：包括资产需求申请、预算审批、供应商选择、合同签订等环节，确保采购合规。
2. 资产使用流程：包括资产领用、使用登记、维护保养等环节，确保资产安全和正常运转。
3. 资产处置流程：包括资产报废、损坏修理、二次利用等环节，确保资产合理处置。
4. 资产盘点流程：定期进行资产盘点，核实资产的真实性和完整性。
5. 资产更新流程：根据资产使用情况和需要，定期更新资产，提高资产利用效率。
五、资产管理的内部控制措施1. 资产保管：建立严格的资产保管制度，对重要资产进行专人保管，并定期进行盘点。
2. 资产使用：规范资产使用流程，严格控制资产使用权限，定期检查资产使用情况。
3. 资产处置：建立资产处置审批流程，确保资产处置合规，并严格执行相关程序。
4. 资产盘点：定期进行资产盘点，核实资产的真实性和完整性，发现问题及时处理。
5. 资产更新：根据资产的使用情况和需要，定期更新资产，提高资产的使用效率。
6. 资产风险管理：建立健全的资产风险管理体系，加强对资产风险的分析和预防，及时处理各类风险。
财务管理制度_内部审计
一、引言为了确保公司财务管理的规范、合法、高效，加强内部审计工作，提高公司财务风险防控能力，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
二、内部审计的目的和原则1. 目的：（1）确保公司财务报表的真实、准确、完整；（2）检查公司财务制度执行情况，发现并纠正财务违规行为；（3）评估公司财务风险，提出防范措施；（4）促进公司财务管理水平的提升。
2. 原则：（1）依法审计原则：内部审计工作应遵循国家相关法律法规，保证审计工作的合法性、合规性；（2）独立性原则：内部审计部门应保持独立，不受其他部门或个人的干预；（3）客观性原则：内部审计人员应保持客观公正，不偏袒任何一方；（4）保密性原则：内部审计过程中获取的信息应严格保密。
三、内部审计的范围和内容1. 范围：（1）公司财务报表编制、审核和披露；（2）公司内部控制制度的建立和执行；（3）公司财务风险防范措施的制定和实施；（4）公司重大经济活动的审计；（5）公司管理层及员工的经济责任审计。
2. 内容：（1）财务报表审计：对财务报表的真实性、准确性、完整性进行审计；（2）内部控制审计：对内部控制制度的建立、执行和改进情况进行审计；（3）财务风险审计：对财务风险防范措施的制定、实施和改进情况进行审计；（4）重大经济活动审计：对公司重大经济活动的合规性、效益性进行审计；（5）经济责任审计：对管理层及员工的经济责任进行审计。
四、内部审计的程序和方法1. 程序：（1）审计计划：制定审计计划，明确审计目标、范围、内容、时间等；（2）审计实施：按照审计计划，对被审计单位进行审计；（3）审计报告：撰写审计报告，提出审计意见和改进建议；（4）跟踪整改：对审计发现的问题进行跟踪，督促被审计单位整改。
2. 方法：（1）查阅资料：查阅公司财务报表、凭证、合同等相关资料；（2）现场调查：对被审计单位进行现场调查，了解实际情况；（3）访谈：与被审计单位相关人员访谈，了解相关情况；（4）分析：对审计过程中获取的数据、信息进行分析，找出问题；（5）评价：对审计发现的问题进行评价，提出改进建议。
资产控制制度原则—内部审计管理办法(doc 5)
资产控制制度原则—内部审计管理办法(doc 5)内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括：（1)管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。
财务管理制度的内部控制与内部审计
财务管理制度的内部控制与内部审计近年来，随着公司财务丑闻的频繁发生，财务管理制度的内部控制与内部审计成为各级企业日益重视的问题。
内部控制是指企业内部自我控制的一种管理手段，旨在保证企业财务报告的准确性、合规性和可靠性。
而内部审计则是通过独立的审计程序和方法，对财务管理制度的内部控制进行检查、评估和改进，进一步提升企业的治理效能。
首先，财务管理制度的内部控制是指企业为了达成财务管理目标而制定和实施的一系列控制措施。
它包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五个要素。
内部控制环境是指企业内部控制的理念和价值观，以及员工的道德素质和行为规范。
风险评估是指企业通过对内外部环境的分析，确定相关风险的概率和影响，以便对这些风险进行控制和管理。
控制活动则是指企业通过设立各种控制程序和措施，确保财务活动的合规性和规范性。
信息与沟通是指企业内外部信息的获取、处理和传递的渠道和机制。
监督是指对内部控制的评价和监督，以及对发现的问题进行整改和改进。
其次，财务管理制度的内部审计是用于评估和改进内部控制的一种独立的审计活动。
它通过独立的审计程序和方法，对企业内部控制的有效性和合规性进行检查和评估。
内部审计主要包括风险评估、内部控制评价、内部审计和问题整改等环节。
风险评估是指对企业内外部环境中的各种风险进行分析和评估，以确定影响财务管理制度的重要风险。
内部控制评价是指对财务管理制度中各项控制措施的有效性和合规性进行评估和检查，以确保其能够有效地实现预期的财务管理目标。
内部审计则是对财务管理制度的内部控制进行全面的审计和检查，以发现问题和提出改进建议。
问题整改是指对于发现的问题和不符合的情况，进行及时的整改和改进，以提升财务管理制度的效能和可靠性。
财务管理制度的内部控制与内部审计的重要性不言而喻。
首先，它可以提高企业财务报告的准确性和真实性，减少企业财务丑闻的发生。
由于财务报告是企业向外界提供的重要信息，其准确性和真实性对于投资者、债权人和其他利益相关者具有重要的影响。
资产控制制原则—财务管理规定—内部审计管理规定
资产控制制原则—财务管理规定—内部审计管理规定资产控制制原则是指企业在财务管理中针对资产管理的一些基本原则和准则，以确保资产的合理配置、安全保障和有效利用。
资产控制制原则在企业的财务管理规定中起到了重要的作用，同时企业还需要制定内部审计管理规定来强化对资产的监督和审计。
下面将对资产控制制原则和内部审计管理规定进行分析。
首先，资产控制制原则主要包括以下几点：1.合理配置原则：企业需要根据其经营特点和发展需求合理配置资产，避免过度投资或不足投资，确保资产量和质的平衡。
2.安全保障原则：企业需要采取措施确保资产的安全性，包括加强对资产的保险、防火等安全措施，防止因意外事故导致资产损失。
3.有效利用原则：企业需要充分发挥资产的效益，提高资产利用率，降低资产的闲置和浪费，从而增加企业的经济效益。
4.风险控制原则：企业需要根据资产的特点和风险程度制定相应的控制措施，防范和降低资产风险，确保企业的资产安全。
其次，企业在财务管理规定中需要明确资产控制制原则，并制定相应的措施进行具体实施。
财务管理规定应订明资产的分类、计量、管理和报告等要求，确保资产的科学管理和有效控制。
资产的分类是财务管理的基础，企业需要对资产进行合理分类，明确不同类别资产的管理责任和权限。
同时，还需要制定对不同类别资产的计量方法和准则，以确保资产的计量准确和公正。
资产管理方面，企业需要建立健全的资产管理制度和流程，包括对资产的采购、使用、保管和处置等环节进行科学规范的管理。
同时，企业还需要加强对资产状况的监控，及时发现和解决资产管理中存在的问题。
资产报告方面，企业需要及时编制和报送相应的资产报表，对企业的资产状况和变动情况进行透明和真实的披露，为利益相关方提供准确的信息。
最后，企业需要制定内部审计管理规定，强化对资产的内部监督和审计，确保资产管理的合规性和有效性。
内部审计管理规定应包括内部审计组织、职责和权限、工作程序和方法、报告和追踪等内容，以保证内部审计的独立性和全面性。
财务部财务控制与审计规章制度
财务部财务控制与审计规章制度概述：本规章制度旨在确保财务部财务控制与审计工作的规范性和高效性，保障公司的财务安全和合规性。
本规章制度适用于公司财务部所有员工，必须严格遵守。
一、财务控制1. 资金管理1.1 各部门资金收支必须通过银行账户进行，禁止使用个人账户进行收支。
1.2 财务部门负责维护并定期审查和更新银行账户信息，确保其准确性和完整性。
1.3 资金收支必须按照公司内部授权程序进行，超额支出必须经过相关部门主管批准。
2. 支出管理2.1 财务部门负责编制和实施年度预算，各部门在使用经费时必须严格遵守预算限制。
2.2 公司员工必须根据采购程序进行采购，禁止向未经批准的供应商支付款项。
2.3 定期对采购流程进行审计，确保采购程序合规与透明。
3. 账务管理3.1 财务部门负责建立和维护公司的会计凭证和账务档案。
3.2 每月底必须完成会计核算工作，并在规定的时间内提交财务报表。
3.3 账务数据必须保密，财务部门员工禁止私自使用或泄露财务信息。
二、审计管理1. 内部审计1.1 财务部门负责组织内部审计工作，以评估公司各项业务的风险和有效性。
1.2 内部审计必须按照年度计划进行，并记录审计过程和结果。
1.3 内部审计报告必须及时提交给公司高层管理层，涉及重大问题的应及时报告。
2. 外部审计2.1 财务部门负责与独立审计机构合作，进行年度外部审计工作。
2.2 外部审计必须依据相关法律法规和审计准则进行，确保审计结果真实、准确。
2.3 外部审计报告必须及时提交给公司高层管理层和监管部门，涉及重大问题的应及时报告。
三、违规处罚1. 违反本规章制度的行为将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、罚款、停职、解雇等。
2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，将移交给司法机关处理，并承担相应的法律责任。
结论：财务部财务控制与审计规章制度是保障公司财务安全和合规性的重要工具。
所有公司财务部门员工必须严格遵守本规章制度的各项要求，在执行财务控制和审计工作时，确保规范性和高效性的同时，维护公司的声誉和利益。
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内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员
第二条内部审计机构和人员方案有：
1.设立审计部，配置若干专职人员；
2.附属财务部，设专职审计人员；
3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工；
2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
3.公司参股企业的派驻人员；
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的执行和决算；
3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4.基建工程预、决算的真实合法性；
5.国家财经法律、法规执行情况；
6.公司领导离任的经济责任；
7.管理活动、行政活动；
8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策；
2.公司规章制度；
3.公司经营方针、计划、目标；
4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式
第十条公司内部审计包括：
1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括：
（1)管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4)审计调查。
对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计方式有：
1.报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章内部审计和内容
第十二条内部审计的内容包括：
1.财务计划及其预算的执行的决算；
2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
3.资产管理情况；
4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
5.内部控制制度的健全、严密、有效性；
6.重要经济合同、契约的签订；
7.各部门、下属企业领导离任审计；
8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；
10.其他交办审计事项；
11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六章内部审计的主要职权
第十三条内部审计行使下列职权：
1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；
4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；
5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
6.提出改进管理、提高效益的建议；
7.对违反财经法规行为提出纠正意见；
8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；
10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；
11.参与制定、修订有关规章制度。
第七章内部审计工作程序
第十四条内部审计工作程序：
1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。
2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。
3.实施审计。
审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。
5.下达审查处理决定。
6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。
7.进行后续审计。
第十五条审计程序过程注意事项：
1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；
2.审计处理决定由总经理批准下达；
3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；
4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；
5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第八章审计档案制度
第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。
第十七条审计档案管理范围：
1.审计通知书和审计方案；
2.审计报告及其附件；
3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；
4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；
6.审计处理决定以及执行情况报告；
7.申诉、申请复审报告；
8.复审和后续审计的资料；
9.其他应保存的。
第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章奖励与处罚
第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。
第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：
1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；
2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；
4.拒不执行审计结论和决定的；
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：
1.利用职权谋取私利的；
2.弄虚作假、徇私舞弊的；
3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第十章附则
第二十三条本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。