商业银行计算题部分练习题
商业银行计算题
商业银行计算题公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]商业银行计算题计算题一、资本充足率表内风险资产=∑表内资产额×风险权数表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数实施要求:国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%,即一级资本比率不应低于4%。
附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5(万元)表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180(万元)加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5(万元)因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%>8%所以,该行的资本充足。
《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求1.核心资本(一级资本)与风险加权资产的比率不得低于4%,即:核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100%=核心资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100% ≥4%2.总资本(一级和二级资本之和)与风险加权资产的比率不得低于8%,二级资本最高不得超过一级资本的100%。
总风险资本比率(资本充足率)=总资本/风险加权资产×100%=(核心资本+附属资本)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100%≥8%其中,作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%,例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元,附属资本为30万美元,信用风险加权资产为875万美元,市场风险的资本要求为10万美元,操作风险的资本要求为20万美元。
商业银行 计算题部分
1.《巴塞尔协议》(1988年)将银行担保业务的信用风险转换系数定为100 %2.巴塞尔协议规定，协议签署国银行的核心资本对风险资产比率不应低于4%3.我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%4. 商业汇票的承兑期限一般最长不得．．超过6个月5. 现金比率越高，说明企业即期偿债能力越强。
通常这一比例应保持在( D )以上。
D.5% 6．工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，该分理处的最适运钞量是16.63万元/次，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则现金调拨临界点为（ C ）万元。
C . 71. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(C ) 以上。
C . 8%2. 如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。
（A）A．40003．某商业银行总资产1000万元，负债800万元，其财务杠杆比例是（B ）。
B. 5 4．《巴塞尔协议》将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为（B ）。
B．50%5．我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B ）。
B．75%6．甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是（ B ）。
正确答案：B 1000（1-5%×36/360）=995 万元7.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（）C.8%1．在商业银行资本总额中，按巴塞尔协议规定，其长期次级债券最多只能为核心资本的（）。
②50%3．商业银行管理的最终目标是企业价值最大化。
∑=+=ntttiPV1)1(maxπ，式中tπ是指商业银行在第t年的③ 利润9．银行的核心资本充足比率应不少于③ 4％10．中长期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，并且最长不得超过②3年5．商业银行的备付金比例应不低于A. 5%10. 总资本与风险加权资本的比率不得低于B .8%11. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8％，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）。
商业银行试题(附参考答案)
商业银行试题（附参考答案）一、单选题（共109题，每题1分，共109分）1.对于有些中长期贷款项目，银行会给予贷款客户一定的宽限期（如前1-2年）。
在宽限期内，企业（）。
A、只需偿还分期还款的本金B、偿还每期利息，本金可偿还，也可不偿还C、只需偿还每期利息，不用偿还本金D、本金和利息都不要偿还正确答案：C2.换发的船舶国籍证书有效期起始日期从原证书有效期届满之日的第（）日开始计算，但不得早于签发日期。
A、2B、3C、5D、1正确答案：A3.乙公司欠债权人甲债务200万元，后乙公司分立为乙、丙两个公司，乙、丙两公司在分立时就对甲的债务达成协议：由乙公司承担150万元，丙公司承担50万元。
但该协议并没有告知债权人甲。
则此时200万元的债务（）承担。
A、按照乙和丙协议的方式承担B、由乙、丙两公司承担连带责任C、由乙公司承担D、由乙、丙两公司各承担100万元正确答案：B4.关于抵押权的实现，下列说法不正确的是（）。
A、抵押权的实现是通过抵押物的处分获得优先受偿权而实现B、债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖变卖该抵押财产所得的价款优先受偿C、抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖变卖抵押财产D、抵押财产折价或者变卖的，应当参照政府指导价格正确答案：D5.银行业金融机构应当尊重银行业消费者的个人金融信息安全权，采取有效措施加强对个人金融信息的保护。
对此，以下说法不正确的有（）。
A、任何情况下不得提供个人金融信息B、不得违法使用银行业消费者个人金融信息C、不得篡改银行业消费者个人金融信息D、不得在未经银行业消费者授权或同意的情况下向第三方提供个人金融信息正确答案：A6.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过（）个月未开业的，或者开业后自行停业连续（）个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。
商业银行计算题
=200/500*8%/(1-15%)+200/500*10%/(1- 5%)+50/500*10%/(12%)+50/500*20%/100% =11%
银行管理者必须肯定他们能够得到的贷款与其他盈利资产组 合的税前收益率至少不低于11%。如果银行的收益率能高 于11%, 银行还可以增加股东红利或增加利润留成。
3.加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。
2024/9/17
2
• 按已知某银行的核心资本为67.5万美元, 附属资本为 30万美元, 信用风险加权资产为875万美元, 市场风险 的资本要求为10万美元, 操作风险的资本要求为20万 美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求, 计算该银行 的全部资本充足率和核心资本充足率, 并分析资本充 足情况。
2024/9/17
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模型推导:
SG1=( TA1－TA0)/ TA0=△TA/ TA0 （1）
式中: SG1为银行资产持续增长率；TA为银行总资产；△TA 为银行资产增加额。
SG1＝△TA/ TA0＝△EC/ EC0 （2）
式中: △EC为银行股本增加额。
推导出下式:
SG1＝(EC1—EC0)/ EC0={[ EC0+ ROA(1-DR) TA1]- EC0}/ EC0
2.存款的边际成本定价法 例：某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，
如果提供7.5%的利率，可筹集存款50万元；提供8%的利率可 筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元；提 供9%的利率可筹集存款125万元。如果银行投资资产的收益 率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷 款利率就是贷款的边际收益率。当存款为多少时，银行可获 得最大的利润呢？
商业银行计算题
'.计算题一、资本充足率表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应到达8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。
附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的 1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027〔.5万元〕表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180〔万元〕加权风险资产总额〔万元〕因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%所以，该行的资本充足。
?新巴塞尔资本协议?的最低资本要求1.核心资本〔一级资本〕与风险加权资产的比率不得低于4%，即：核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%＝核心资本/〔信用风险加权资产＋×市场风险＋×操作风险〕×100%≥4%2.总资本〔一级和二级资本之和〕与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。
总风险资本比率〔资本充足率〕＝总资本/风险加权资产×100%＝〔核心资本＋附属资本〕/〔信用风险加权资产＋×市场风险＋×操作风险〕×100%≥8%其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，;.'.例题2按某银行的核心资本为万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。
请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
总资本充足率=〔67.5+30〕/〔875+12.5*10+12.5*20〕＜8%缺乏核心资本充足率〔875+12.5*10+12.5*20〕*100%=5.4%＞4%充足某银行的核心资本为万美元，附属资本为 30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。
商业银行计算题部分练习题
某银行3月份发生如下业务，请根据这些业务计算相关数据并编制会计分录1、烟酒公司存入销货收入现金52600元借：现金52600贷：单位活期存款——烟酒公司户526002、电视机厂签发现金支票，支取备用金12000元借：单位活期存款——电视机厂12000贷：现金120003、烟酒公司定期存款一笔150000元，定期1年，于7月1日到期，利息一并转入活期存款户，假设于每季度末计算应付利息，1年期定期存款月利率为1.875‰借：单位定期存款——烟酒公司150000应付利息——定期存款利息支出3375贷：单位活期存款——烟酒公司1533754、储户林某2004年3月10日存入定期整存整取储蓄存款20000元，定期一年，2005年3月10日，到期支取。
存入时1年整存整取储蓄存款利率为1.98%，2004年10月29日，调整为2.25%。
借：定期储蓄存款——整存整取20000应付利息——定期储蓄利息支出396贷：现金203965、某储户2004年8月10日开立零存整取存款户，并固定月存款额100元，定期1年，存期内逐月存入，没有漏存，于2005年8月28日将本金与利息一并支取，存入时1年期零存整取储蓄利率为1.71%。
采用月积数计息法计算出利息。
（只计算出利息即可）月积数计息法：利息=累计月积数*月利率=7800*1.71%/12=11.2（元）6、开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转帐支票一张，金额1350元，审查无误后转帐。
借：机关团体活期存款——第八中学1350贷：单位活期存款——三和粮店13507、开户单位纺织品批发部填制进帐单送存转帐支票一张，金额2045元，系同城某农业银行开户单位童装厂签发。
提出交换后，约定时间内，签发人开户行未通知退票。
写出双方行处的会计分录：（1）收款人开户行借：辖内往来2045贷：单位活期存款——纺织品批发部2045（2）出票日人开户行借：单位活期存款——童装厂2045贷：辖内往来20458、交换提入转帐支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16600元，经审查发现印鉴与预留不符，当即通知退票并计收罚款。
商业银行计算题及答案
商业银行计算题及答案在商业银行的日常运营中，计算题是非常重要的一部分。
这些计算题不仅是金融从业人员的基本工作要求，也是银行业务的核心之一。
下面，我将分享一些常见的商业银行计算题及其答案，帮助读者更好地了解商业银行的运作。
一、利率计算：利率计算是商业银行日常业务中的一项重要内容。
下面以某商业银行为例进行说明：假设某商业银行提供一项年利率为5%的贷款业务，客户向该银行借款100,000元，期限为3年。
那么，这位客户在3年后需要偿还多少钱呢？我们可以使用以下公式来计算总还款额：总还款额 = 本金 + 利息利息 = 本金 ×利率 ×时间其中，本金为100,000元，利率为5%，时间为3年。
将这些值代入公式中，我们可以得到：利息 = 100,000 × 0.05 × 3 = 15,000元总还款额 = 100,000 + 15,000 = 115,000元所以，这位客户在3年后需要还给银行115,000元。
二、存款计算：在商业银行中，存款业务是非常常见的。
客户可以将资金存入银行，获得相应的利息。
以下是一个存款计算的例子：某商业银行提供定期存款产品，年利率为4%。
某客户存款10,000元，期限为5年。
那么，这位客户在5年后可以获得多少利息呢？我们可以用以下公式计算利息：利息 = 本金 ×利率 ×时间其中，本金为10,000元，利率为4%，时间为5年。
将这些值代入公式中，我们可以得到：利息 = 10,000 × 0.04 × 5 = 2,000元所以，这位客户在5年后可以获得2,000元的利息。
三、贷款利息计算：除了上述的利率计算，商业银行还需要计算贷款的利息。
贷款利息通常以利率或利率上浮的形式计算。
以下是一个贷款利息计算的例子：某客户从某商业银行贷款100,000元，年利率为基准利率+2%。
假设该商业银行的基准利率为2%。
那么，这位客户在结束贷款后需要支付多少利息呢？我们首先计算基准利率所需的利息：基准利率的利息 = 100,000 × 0.02 = 2,000元然后，计算上浮利率所需的利息：上浮利率的利息 = 100,000 × 0.02 × 2% = 400元总利息 = 基准利率的利息 + 上浮利率的利息 = 2,000 + 400 = 2,400元所以，这位客户在结束贷款后需要支付2,400元的利息。
(完整word版)商业银行计算题
1、某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。
已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。
单位：万元。
资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ； 居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000 表外项目：加总 30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 20000。
6000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55% 2已知贴现率为7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？ 3601800782.0110)360(1⨯+=+=万n dr F P V)(96237万元= 3、假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；(1)求这笔新增资金的边际成本；(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。
新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)=(50+5)/ (1000-1000×20％)=6.88%4、已知A 银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A 银行的资本收益率。
资产收益率=净利润÷总资产×100%=1% 杠杆比率=总资产÷总资本=12.5 资本收益率=净利润÷资本总额×100%=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×12.5×100%=12.5%5、某银行的大客户A 公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR （目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。
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某银行3月份发生如下业务，请根据这些业务计算相关数据并编制会计分录
1、烟酒公司存入销货收入现金52600元
借：现金52600
贷：单位活期存款——烟酒公司户52600
2、电视机厂签发现金支票，支取备用金12000元
借：单位活期存款——电视机厂12000
贷：现金12000
3、烟酒公司定期存款一笔150000元，定期1年，于7月1日到期，利息一并转入活期存
款户，假设于每季度末计算应付利息，1年期定期存款月利率为1.875‰
借：单位定期存款——烟酒公司150000
应付利息——定期存款利息支出3375
贷：单位活期存款——烟酒公司153375
4、储户林某2004年3月10日存入定期整存整取储蓄存款20000元，定期一年，2005年3
月10日，到期支取。
存入时1年整存整取储蓄存款利率为1.98%，2004年10月29日，调整为2.25%。
借：定期储蓄存款——整存整取20000
应付利息——定期储蓄利息支出396
贷：现金20396
5、某储户2004年8月10日开立零存整取存款户，并固定月存款额100元，定期1年，存
期内逐月存入，没有漏存，于2005年8月28日将本金与利息一并支取，存入时1年期零存整取储蓄利率为1.71%。
采用月积数计息法计算出利息。
（只计算出利息即可）月积数计息法：
利息=累计月积数*月利率=7800*1.71%/12=11.2（元）
6、开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转帐支票一张，金额1350元，
审查无误后转帐。
借：机关团体活期存款——第八中学1350
贷：单位活期存款——三和粮店1350
7、开户单位纺织品批发部填制进帐单送存转帐支票一张，金额2045元，系同城某农业银
行开户单位童装厂签发。
提出交换后，约定时间内，签发人开户行未通知退票。
写出双方行处的会计分录：
（1）收款人开户行
借：辖内往来2045
贷：单位活期存款——纺织品批发部2045
（2）出票日人开户行
借：单位活期存款——童装厂2045
贷：辖内往来2045
8、交换提入转帐支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16600元，经审查发现印鉴
与预留不符，当即通知退票并计收罚款。
计算应计罚款并写出收取罚款的会计分录：罚款=16600*5%=830（元）应收取1000元
借：单位活期存款——酒精厂1000
贷：营业外收入——罚款罚没收入1000
9、医药公司汇款，张某收到的银行汇票一份，用途为采购款，金额36000元，在省外代理
付款行所在地转让给生物制药厂，实际结算金额31000元。
写出出票与代理付款行（均为农行）帐务处理的会计分录；
（1）出票行
借：单位活期存款——医药公司36000
贷：汇出汇款36000
（2）代理付款行
借：联行往来31000
贷：单位活期存款——生物制药厂31000
（3）出票行：
借：汇出汇款36000
贷：联行往来31000
贷：单位活期存款——医药公司5000
10、收款人张林向代理付款行提交银行汇票一份，要求全部提取现金，金额750元。
银
行审核后，同意向其支付现金并划付省外系统内某出票行。
借：联行往来750
贷：应解汇款——张林750
借：应解汇款——张林750
贷：现金750
11、5月3日开关厂向开户行（工行）提交委托收款凭证，系委托银行收取到期的商业承兑汇票款，该商业承兑汇票由省外某农业行开户单位供电局3月8日承兑，5月8日到期，汇票面额146800元。
省外某农业银行于5月7日收到委托收款凭证及汇票，当日通知供电局付款，供电局5月8日通知开户行付款，开户行5月9日将款项划出。
收款人开关厂的开户行于5月11日收到划回款项后，为开关厂收帐。
供电局开户行：
借：单位活期存款——供电局146800
贷：联行来帐146800
开关厂开户行：
借：联行来帐146800
贷：单位活期存款——开关厂146800
12、果品加工厂提交银行承兑汇票一份与银行承兑协议，向开户行申请承兑汇票面额
250000元，银行审查后同意承兑，并按票面额万分之五收取手续费。
手续费=250000*5/10000=125（元）
分录；
借：单位活期存款——果品加工厂125
贷：手续费收入125
13、果品加工厂向开户银行工商银行提交银行本票申请书，申请签发本票26000元，银
行审查同意后签发#1029银行本票，会计分录；
借：单位活期存款——果品加工厂26000
贷：本票——不定额本票26000
14、工行4月22日收到同城本系统行处交换来的代理支付本票三份，面额分别为15000
元，12000元、130000元，经核对确实属本行签发，办理转帐。
分录如下
借：本票——不定额本票157000
贷：辖内往来157000
15、客户王金远2005年4月1日申请住房贷款150000元，贷款期限10年，贷款利率
年6.12%，经审核同意发放贷款并采用“等额本金还款法”归还贷款。
作出贷款发放的会计分录；计算每月归还本金额，第一个月应归还贷款利息额；第五个月归还贷款利息
额，并写出会计分录。
（1）发放贷款：
借：个人住房贷款——王金远 150000 贷：活期储蓄存款——王金远 150000
借：活期储蓄存款——王金远 150000 贷：活期存款——泉润房地产公司 150000 （2）每月归还本金额=150000/120=1250
（3）第一个月应归还贷款利息额=150000*6.12%/12=765
（4）第五个月应归还贷款利息额=（150000-1250*4）*6.12%/12=739.5 第五个月归还贷款本息会计分录：
借：活期储蓄存款——王金远 1989.5
贷：个人住房贷款——王金远 1250.0
利息收入（应收利息）——个人贷款利息739.5。