旅游景区会计岗位工作标准
旅游景区财务管理规定
x x x旅游开发有限公司财务管理制度第一节、目的为了强化,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本公司具体情况,贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约,精打细算在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗、增加积累,财务管理制度在原则和方向上,应依循和符合会计制度的规定和精神.如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生矛盾或不一致时,应以会计制度的规定执行.财务管理办法的相关部分应停止执行,并由总公司财务经理根据会计制度的规定及时作出修订.财务管理办法的内容包括：第二节、资金管理办法景区的资金收支必须按本制度的规定办法管理.违反本制度所规定将按财务法规有关规定给予处分,并追究应负的经济责任.1、景区的资金包括银行存款和现金,除按规定留存的备用金,均存入景区在银行开立的基本账户内.2、资金的提取及使用须由董事长及景区总经理根据权限规定,及财务人员共两人以上的会签,方可支付.3、银行账户的支票私章由出纳保管.财务专用章由会计保管.4、资金的收支,经出纳登记保管,并凭有效批准后的付款通知单,不符本项规定的任何情况,不予支付.5、如果在取得发票之前,应在三个工作日之内,将有关原始凭证交回财务部,予以核准报销.必须先办理申购手续的前提下.6、古门的所有营业现金收入均按原公司的营业款缴纳管理制度办理,违反者给予处分,并追究应负的经济责任.7、按本管理制度存放在古门内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填,和支付零星现金支付.收银员找零备用金：各收银处的找零备用金,只作为收款业务中找零给客人的专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双方核点交接,不得截留滞交.采购部备用金：采购部的备用金,规定只作为解决古门零星采购,业务急用所需.专用备用金：经总经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金.在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回.8、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制.除出纳的备用金按实际支付后,并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外,其他备用金以报销方式回填,报销均应在指定办公时间内,在出纳的办公室办理回填手续.办理回填手续应在三个工作日以内,所有备用金均采用报销回填的定额控制方法,使备用金固定在规定的额度,不得随意增减,所有备用金额度的变更,均须获总经理批准.9、古门所有费用的报销,均须经古门总经理同意超出权限应由董事同意,加签后送财务部办理审批手续,经获批准后在出纳处领取或退缴现金.10、现金借款.公司严格控制现金借款.确因业务需要而必须借款时,借款人应填写借款申请单,公司人员借款由总经理审批.借款1000元以下含1000元由x总经理审批,借款2000元以下含2000元由x总经理审批,超出2000元以上借款由总公司董事长审批.借款人申请临时借款时,应填明估计还款日期.除特殊情况外,一般借款不得超过25个工作日.出纳员应及时向总经理报告借款逾期未还情况,并向借款人发送暂借款催款单.接到催款单后既不说明原因又不归还借款者,财务部有权扣发其工资,直至结清借款为止.结清借款前不再给予第二次借款.第三报销管理制度1、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关.由各部门主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理或董事长进行最后的审核批准.2、费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门主管审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行.3、报销人整理粘贴相关单据并填写支出证明单或费用报销单应附批准后的用款申请单或出入库单→报销人部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批签字超除权限范围金额须报总公司董事长审批签字→出纳可予付款.4所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出,依据必须是正本,并加盖对方发票章,复印件将不受理.发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后.如果是报销采购物品的,在有保修单、说明书的情况下,也应附上.5报销申请人首先将所有发票整理分类.定额小尺寸发票如车票、餐饮发票应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上,并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额.购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单保修单是附上,而不是粘上；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账,不可以月结的形式报销.在填写现金报销单时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等,经部门主管审核后,送财务人员审核办理报销手续.6财务人员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等.如果有疑问,或发现不应报销的项目,应及时向申请人落实及说明.经会计审批后,按审批权限规定,1000以内x总经理审批.2000元以内x总经理审批,2000元以上报总公司董事长审批,未经财务人员审核,不得送总经理审批.第四、当地政府消费管理当地政府在古门每年有一定消费,财务人员要认真做好登记,随时向总经理汇报消费情况更好的将每年的消费金额在本年消费不得跨年度.第五节、采购制度采购制度的大原则是：先审批,后购买；先验收,后付款.为了加强景区的成本控制,压缩不合理的费用支出,特制度本制度.1、请购制度：各部门主管根据部门经营的实际情况及库管每月提供的盘存表,每月做好日常物品的采购计划并填写采购申请单后,交库管核对并签字,送行政部审批,超越行政部审批权限的,应送景区总经理审批,超越景区总经理审批权限的报送总公司董事长审批.2、采购在取得财务部门审核及景区总经理批准后,向市场询价,根据市场行情做好询价单后进行材料采购；采购过程需申购人随同并在后期报销的单据上“证明人：一栏签字；3、采购材料回景区后,通知请购部门主管确认所购回物料以便及时退还,再交库管员办理入库手续.4、采购依照财务规定进行报销程序；5、工作时间以外,如使用部门需要的紧急货品,由使用部门通知采购部,货到后,由使用部门主管级以上人员验收,同时填写相关的收货证明,签名后交给采购员,并在收货部上班后的第一个工作日内补齐相关手续.6、若遇特殊情况,急事急办：采购不在景区需通知采购,请购单交给财务部门暂管、景区总理不在景区由采购向执总请示后确定是否购买.各部门不得私自进行采购行为.7、处罚规定:违反以上规定者,视情节性质,处以500元每人每次或1000元每人每次的处罚款.8、最终目标：使采购达到统一管理,系统购买,控制成本.使景区的经营走上良性循环的轨道.第六节资产管理制度第一条概述为加强资产的申购、使用及保管管理,提高资产利用效率,规范公司资产的进出流程及资产核算,参考原公司的管理制度,结合本公司实际特点,特制定本制度.1、资产分为：固定资产和低值资产指未达到定资产的标准,单位单价在100～2000元之间,并在使用中保持其物质形态的资产,低值资产再划分为：一般资产和专用资产,专用资产的特点是：容易损坏,流动性强,是严格管理和监控的对象.2、以下将固定资产和低值资产简称为：资产,除非特别指出.3、低值资产是否划入资产管理范围,由财务部酌情考虑,不纳入资产管理范围的物品,也要造册登记,进行以旧换新的办法进行管理.4、公司资产的计价采用历史成本计价的方法,固定资产的折旧采用直线法计提,固定资产残值率统一确定为固定资产原值的5%.低值资产采用分期摊销,期限根据其实际情况具体制定,一般分为：3、6、9、12期,如果超过12期则为长期待摊费用,仍按本制度进行管理.5、建立各类固定资产清册,及时反映固定资产的增减变动情况.当月增加的固定资产,次月开始计提折旧费；当月减少的固定资产,次月开始不提折旧.低值资产当月增加当月分摊.6、固定资产的修理费用,原则上列入当期费用,但修理费用数额较大1万元以上的修理费用,可先列入待摊费用,在相当于在大修理周期的期限内进行摊销.7、低值资产的维修费均列入当期费用.第七节、财产清查制度为了加强公司财产的管理,确保公司财产的安全,使会计核算真实,根据会计有关法规的规定,特制定如下制度：一、公司必须每年对材料、抵值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次.二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作,登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额,以便核对,整理好财产物资,分门别类.三、由行政办公室人员牵头,财务人员、物料保管人员参加,对财产物资逐笔登记,并与帐面进行核对.如发现财产盈亏,应及时向公司领导及董事会报告,经批准后进行相应帐务处理.四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品及固定资产造成的盘亏,根据不同的原因进行处理,属人为管理因素,由责任人赔偿,属自然损耗的,完善报批手续.五、固定资产必须由行政办公室指定专人管理,负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理,登记工作.六、由行政办公室牵头,会计、使用部门参加,每年全面清点一次,并对报废、未使用的进行处理.在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”,并注明原因,办理有关报批手续,经公司董事会批准后进行帐务处理.第八节、会计岗位责任制一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作,并直接对老板负责.二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作,制定公司的收支计划,并认真执行和实施.三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性,并以此填制凭证,登记帐簿.四、负责填制科目汇总表,据以登记总帐,并与各明细帐核对相符.五、负责编制会计报表,做到帐表相符,并检查预算和财务收支计划的执行情况.六、负责并参与财产清查工作,定期限或不定期对仓库进行盘点,检查帐实是否相符,财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致,做到帐实相符、帐帐相符.七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督,并协调会计内部工作.八、办理有关税款的计算、申报工作和有关财政、工商的财务事宜.九、负责会计档案的装订和保管工作.第九节、出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作,并以其负责、其职责如下：一、认真做好货币资金的收、付和结算工作,圆满完成出纳工作任务.二、负责保管库存现金和有价证券,严格按现金管理条例的具规定收支使用现金.三、负责管理银行存款和其他货币资金,严格遵守结算纪律,按银行规定办理转帐结算业务.四、设置现金日记帐,按照经济业务发货的顺序,逐日逐笔登记入帐,做到日清月结,帐款相符,不以白条抵库,不得保存帐外资金.发现帐款不符时,要查明原因,长款不得私自取走,短款要如实赔偿.五、设置银行存款日记帐,按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐,做到日清月结,掌握存款情况,杜绝空头支票发生,月终与银行逐笔对帐,如有不符,应查明是否有未达帐项,并编制余额调节表.六、认真审核收付款原始凭证,据实办理收付款业务,负责到银行办理电费、费、税款、汇票等结算业务.对上面三个代扣户存款,应按月核对,发现长短款,应及时正确处理.七、妥善保管和按规定使用有关印章,保证货币资金的安全.八、加强对空白支票的管理,凡领取空白支票,必须经领导批准,并做好领用和注销登记手续,支票作废,应加盖作废戳记.如发生支票、发票遗失,应立即向领导汇报,并负责按银行规定办理挂失.如果未及时申报,产生的后果应由本人负责.九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后,方能交会计做帐.10.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理及董事长审批的凭据付款.11.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有领导批准签字,并不得超过规定限额.12、积极做好领导交办的其他出纳工作.第十节、库管人员的职责1、按时到达工作岗位,到岗后巡视仓库,检查是否有可疑迹象,发现情况及时上报.2、认真做好仓库的安全、整理工作,经常打扫仓库,合理堆放货物,及时检查火灾,危险隐患.3、物资到库后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点,经使用人员或请购人员及检验人员对质量检验合格后,方可入库；4、对入库物资核对、清点后,库管员及时填写入库单,经使用人、部门主管签字后,库管员、财务部各持一联做账,使用部门留存一联备查；5、库管要严格把关,有以下情况时刻拒绝验收或入库；为经执行总经理或部门主管批准的采购物资；与合同计划或请购单不相符的采购物资；与要求不相符的采购物资.6、因经营急需或其他原因不能形成入库的物资,库管员要到现场核对验收,并及时填补入库单；7、物资入库后,需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放,做到二齐、三清、四号定位.8、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点,若发现误差需及时找出原因并更正；9、库存信息及时呈报.并填制进、领、存日报表,确保报表数据的准确性和可靠性；10、库管员凭领料人的领料单如实颁发,若领料单上主管或执行总经理未签字、字据不清或被涂改的,库管员有权拒绝发放物资；11、库管员根据进货时间必须遵守先进先出的仓库管理制度原则；12、库管员随时掌握各种物资的储备情况,库存物资不得超过上限量,若低于下限量需及时填写申购单批购进,保障物资供应；13、任何人不办理领料手续不得以任何名义从库内拿走物资,不得在货架位或货架中乱翻乱动,库管员有权制止和纠正其行为；14、以旧换新的物资一律交旧领新；领用的各种工具均要上工具卡,并由领用人和执行总经理签字；15、由于生产计划更改引起领用的物资剩余时,应及时退库并把你退库手续；16、废品物资退库,库管员根据废品损失报告单进行查验后,入库并做好记录和标识.第十一节、采购人员的职责1、完成公司各类物资的采购任务,并在预算内做到货比三家,择优选用,开源节流,达到控制成本的目的.2、在从事采购业务活动中,要遵纪守法,讲信誉,不索贿,不受贿,廉洁自律,与供货单位建立良好的关系,在平等互利的原则下,开展业务活动.3、采购员必须经常了解自己购进货物的质量,以及使用部门的意见.4、采购员必须经常了解市场行情,掌握供货渠道,减少供货环节,以便能随时满足使用部门对货品在质量,数量,价格和采购费用等方面的要求.5、采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使用的物品,进行处理及退货工作.一、处罚规定:违反以上规定者,视情节性质,处以500元每人每次或1000元每人每次的处罚款.二、最终目标：使采购达到统一管理,系统购买,控制成本.使景区的经营走上良性循环的轨道.景区费用报销、资金支付流程及总经理权限、财务人事管理规定为了进一步规范景区费用报销及资金支付流程,合理控制景区费用,节流增效.根据国家有关财务法规的规定及景区对财务规章制度的要求的要求,结合景区实际经营情况制定本流程及以下相关管理规定.一、景区费用报销及支付流程报销人整理粘贴相关单据并填写支出证明单或费用报销单应附批准后的用款申请单或出入库单→报销人部门主管审核签字→景区会计复核签字→景区总经理审批签字超除权限范围金额须报总公司董事长审批签字→出纳可予付款.二、景区工资、福利审批流程及招待费支付流程工资发放审批流程：会计根据人事部主管已审核工资∕福利明细表汇总表→会计签字→景区总经理签字→总公司董事长核准→出纳可予付款.注：每月工资和重要节日福利发放前,必须上报工资明细汇总表总公司董事长审批后方可发放工资,汇总表格式参见附表一,附表二,汇总表必须与实际发放明细金额一致,一律不得弄虚作假.招待费报销：申请招待人→财务主管→总经理→董事长→出纳可予付款.注:招待费包括因工作需要在景区内餐饮、娱乐等招待及购买礼品,特产等发生费用,费用发生前须报总公司董事长审批并约定招待限额及费用额度,根据招待适用附表三、报销时须附董事长审批同意的申请表.三、景区总经理权限为了加强景区经营管理,总公司特授予景区总经理以下批准权限：1、景区总经理x总可批准不超过含2000元的一次性费用报销.2、景区副总经理x总可批准不超过含1000元的一次性费用报销..3、景区总经理可批准不超过含2000元的借款.超过以上权限须报总公司董事长审批.四、景区付款支付流程：合同负责人申请付款→财务主管→景区总经理→董事长→出纳可以予付款.五、总公司与景区资金调拨流程需调入资金方财务负责人提出申请→调出方财务负责人→董事长核准→财务可予付款.注：1、须由董事长审批方可支付的费用,情况紧急可以请示,董事长同意后准予支付,待董事长集中补签字时一并补办手续.2、须由董事长签字的报销单,每周一定期通过出纳交董事长.五、财务人事管理及薪酬审批管理规定总公司包括景区财务实行总公司董事长直接领导制,财务人员的人事任免及薪资方案审批由董事长直接分管.并对总公司财务人员实行垂直管理.总公司财务主管直接对董事长负责.附：表一表二表三六、本规定解释权归属总公司财务部.七、本规定经总公司董事长批准后生效.内部稽核制度为加强财务管理,确保财产安全、考核经营业绩真实,信息数据正确,根据有关法规拟订本制度. 总公司财务经理每月定期对财务人员或岗位,按内部稽核制度和会计基础工程规范要求进行财务稽核；1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；2.对计划、预算及执行情况进行核查；3.对银行及现金的管理,帐款清理、税收缴纳核查；4.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；5.重要票证管理情况核查；6.其他必要的内容.。
旅游景区财务管理制度
第一章总则第一条为了加强旅游景区财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障景区可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区内所有财务活动，包括景区固定资产、流动资产、负债、收入、支出、成本、费用等。
第三条景区财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度进行财务管理。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映景区财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益。
（五）公开透明原则：财务信息公开，接受监督。
第二章财务管理组织机构及职责第四条景区设立财务管理部门，负责景区财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定景区财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制景区财务预算、决算，并组织实施。
（三）负责景区固定资产的购置、报废、处置等管理工作。
（四）负责景区收入、支出、成本、费用的核算、分析、报告等工作。
（五）负责景区财务报表的编制、审核、报送等工作。
（六）负责景区财务档案的管理工作。
第三章财务预算与决算第六条景区财务预算应根据景区发展规划、年度工作计划和实际情况编制，经景区领导班子批准后执行。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算和费用预算。
第八条景区财务决算应在年度结束后及时编制，经景区领导班子批准后报送相关部门。
第九条财务决算应包括收入决算、支出决算、成本决算和费用决算。
第四章资产管理第十条景区固定资产的购置、报废、处置等应符合国家法律法规和财务制度。
第十一条景区固定资产的购置应经景区领导班子批准，严格按照预算执行。
第十二条景区固定资产的报废、处置应经景区领导班子批准，并办理相关手续。
第十三条景区固定资产的核算、管理应符合国家会计制度。
第五章收入与支出管理第十四条景区收入管理应遵循以下原则：（一）依法征收，应收尽收。
（二）及时入账，准确核算。
庙宇会计管理制度
庙宇会计管理制度一、总则为了规范庙宇的财务管理，确保庙宇资金的安全和合理使用，制定本制度。
二、会计管理机构设立庙宇会计管理机构，负责庙宇的日常财务管理工作。
机构成员由庙宇管理部门和财务人员组成。
庙宇管理部门负责指导和监督财务工作，财务人员负责具体的会计工作。
三、会计信息的真实性和准确性庙宇会计人员应当遵循会计原则和规定，保证会计信息的真实性和准确性。
在核算和报告过程中，应当全面准确地反映庙宇的财务状况和经营业绩。
四、资金管理庙宇的资金应当按照财务预算进行分配和使用，严格按照预算执行。
如需调动资金用于其他用途，需经过庙宇管理部门的批准，并经过合理的程序和流程。
五、票据管理庙宇的票据必须进行严格的管理和登记。
包括收据、支票、发票等一切与资金流动相关的票据都必须依照规定进行登记和存档，确保票据的安全和真实性。
六、财务报表庙宇会计人员应当按时、按规定编制和提交财务报表。
报表内容应当真实准确地反映庙宇的财务状况和经营情况，不得隐瞒信息或虚报数据。
七、风险管理庙宇会计管理机构应当建立健全的风险管理制度，预防和化解庙宇财务风险。
包括定期进行风险评估，建立应急预案等。
八、会计档案管理庙宇会计档案必须进行规范的管理和保存。
包括会计凭证、账簿、报表等一切与会计工作相关的文件都必须按照规定归档保存，确保档案的完整与安全。
九、会计监督庙宇会计管理机构应当接受上级主管部门的监督，接受审计机构的审计。
并配合有关部门进行内部审计和其他有关会计工作的监督检查。
十、会计违法违规行为处理庙宇会计管理机构发现会计违法违规行为，应当及时报告庙宇管理部门，并按照有关规定进行处理。
对于严重违法违规行为的责任人，需要追究法律责任。
以上就是庙宇会计管理制度的具体内容，希望各位会计人员严格按照规定执行，确保庙宇的资金安全和财务稳健。
同时也希望庙宇管理部门能够加强对会计管理工作的监督和指导，共同为庙宇的经济运行做出积极的贡献。
景区旅游公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强景区旅游公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、投资、融资、成本核算、会计核算等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
3. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本，提高资金使用效益。
4. 保密原则：保护公司财务信息，不得泄露给无关人员。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责全面负责公司的财务管理工作，具体职责如下：1. 制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行；2. 负责公司财务报表的编制、审核、报送工作；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、高效使用；4. 负责公司成本核算，优化成本结构，提高成本效益；5. 负责公司税务管理，确保税务合规；6. 负责公司财务审计，防范财务风险。
第五条各部门应积极配合财务部的工作，按照财务管理制度的要求，提供真实、准确的财务数据。
第三章财务收支管理第六条公司财务收支应实行预算管理，各部门应按年度编制财务预算，经财务部审核后报公司领导审批。
第七条公司财务收支应实行审批制度，按照审批权限进行审批，确保财务收支合规。
第八条公司收入管理：1. 严格执行国家税收政策，确保收入来源合法；2. 加强收入核算，确保收入真实、准确；3. 建立健全收入台账，及时核对收入与收入凭证。
第九条公司支出管理：1. 严格执行国家有关支出政策，确保支出合规；2. 加强支出审核，确保支出合理、必要；3. 建立健全支出台账，及时核对支出与支出凭证。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求；3. 效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。
景区财务核算制度
景区财务核算制度1. 引言景区是一个兼具旅游、文化、服务等多重性质的场所，其财务核算制度的规范性和有效性对景区的经济效益及发展至关重要。
景区财务核算制度是用来规范景区财务工作的，其实质是对景区的资金管理、账务管理、成本控制及财务分析等方面进行标准化、规范化的管理。
2. 景区财务核算制度的必要性景区是旅游行业的重要组成部分，财务核算制度是在景区管理中必不可少的一部分，即便在非盈利性的景区中，也需要一套完善的财务核算制度，以及有严格的财务管理体制。
只有在拥有这些有效的管理措施的基础上，景区才能够在财务上实现优化和发展。
3. 景区财务核算制度的内容景区财务核算制度主要包括如下内容：3.1. 财务管理与制度在管理和制度方面，景区财务核算制度要求对景区的财务状况进行全面的监控和管理，确保景区的财务运营符合当前的财务管理理念和现代企业的管理标准。
3.2. 财务会计制度在财务会计制度方面，景区财务核算制度要求建立一套完整的财务会计体系，包括管理会计和财务会计两大方面。
管理会计主要是用来供景区管理层作出决策所需的财务信息；财务会计是为了满足公司财务报告的需要而设立的，主要集中在财务报表和分析方面。
3.3. 成本管理制度景区财务核算制度要求建立成本管理制度，以确保保证景区在经营过程中进行合理的成本控制。
景区可将成本分为直接成本和间接成本两大类，针对性的进行成本分析和核算，从而实现成本管理的有效性。
3.4. 预算管理制度景区财务核算制度要求制定预算管理制度，以确保实现财务预算的准确性和有效性。
景区的预算管理主要涉及财务预算和项目预算两方面，其目的是保证景区在运营过程中进行全面、科学的预算管理。
3.5. 财务分析制度景区财务核算制度要求建立有效的财务分析制度，并按照制定的管理目标对财务分析进行有针对性的分析。
这个分析主要集中在景区的盈利能力、财务风险和现金流量方面的分析。
4. 结论景区财务核算制度是景区发展中不可或缺的一部分，其规范性和有效性对于景区的经济效益和可持续发展至关重要。
旅游景区财务制度
旅游景区财务制度一、总则为规范旅游景区财务管理，提高财务管理效率，保障景区财务安全，制定本财务制度。
二、财务管理机构1. 景区设立财务管理部门，负责景区财务管理工作；2. 财务管理部门职责包括财务预算、会计核算、财务监督、财务分析等；3. 财务管理部门的负责人由景区领导任命，直接向景区领导汇报。
三、财务预算1. 景区每年制定财政预算，提前提交景区领导审批；2. 财政预算包括收入预算、支出预算、资金规划等内容；3. 财政预算执行过程中如有需要调整，需提前汇报并经过景区领导批准。
四、会计核算1. 景区应按照国家有关会计法规和规定进行会计核算；2. 会计核算应当真实、准确、及时；3. 财务管理部门应定期报送景区领导会计报表和财务分析报告。
五、财务监督1. 景区设立财务监督机构，对财务管理部门的财务工作进行监督；2. 财务监督机构应当独立于财务管理部门，直接向景区领导汇报；3. 财务监督机构应定期对景区的财务工作进行审计、检查。
六、财务分析1. 财务管理部门应对景区的财务状况进行分析，提出改进建议；2. 财务分析报告应当定期提交景区领导，作为决策的参考依据；3. 财务分析报告应包括景区财务状况、经营成果、财务风险等内容。
七、财务安全1. 景区应加强财务安全管理，建立完善的财务内控制度；2. 财务管理人员应保守财务机密，禁止私自利用景区资金；3. 财务管理人员应严格执行财务制度，如有违反应受到相应处罚。
八、附则1. 本财务制度由景区财务管理部门负责解释；2. 本财务制度自颁布之日起生效，如有调整需经景区领导批准。
以上为旅游景区财务制度，希望能够帮助景区提高财务管理水平，确保景区财务安全。
景区财务部岗位职责
景区财务部岗位职责【篇一：景区财务部岗位工作流程】财务部岗位工作流程收银员领取备用金流程一、收银员正式上岗前，填写《备用金申领表》；二、经财务经理审核后，在出纳处领取零钱备用金300元，用于日常找零使用，并填写借款单；三、出纳在收银员备用金领用登记本上登记，借款单入帐；四、收银员在岗期间备用金自行保管，如找零不够可向出纳换取；五、收银员调岗或离职，将300元交回财务部，财务部开具收据。
售票处收银员领取门票流程一、收银员上岗前，出纳在《门票领用台账》上为收银员建立个人账页。
二、收银员到财务部领取门票。
三、出纳在其个人账页（借方一栏）上登记领用数量、日期，并由收银员签字认可。
四、每日营业结束，收银员填写《营业交款表》，注明当日售票数及编号并自行盘点当日余票数。
五、收银员向出纳缴纳营业款后，在收银员个人账页上（贷方一栏）登记当日售票数及编号并在余额一栏登记余票数，签字。
六、当领取的门票售完后，收银员将票根交给出纳查验，再领取新的门票。
七、收银员调岗或离职，将未售完的门票及票根交给出纳查验并写移交清单。
旅行社团队购票流程一、导游持旅行社行正规行程单和导游证到售票处购买门票。
二、售票员填写《旅行社团队购票单》（一式三联，售票、旅行社、验票各一联）。
三、售票员按旅行社团队价收取票款，查验真假，唱收。
四、找零。
五、在《旅行社团队购票单》上盖现金收讫章和个人名章，开具发票。
六、将找零和发票、《旅行社团队购票单》验票联和旅行社联交给导游，唱付。
七、《旅行社团队购票单》验票联由导游交给验票口，作为验票放行及入园人数统计的依据，《旅行社团队购票单》旅行社联由导游带回，作为年底返利核对依据。
八、填写旅行社团队售票统计表。
散客购票流程一、问清游客购票张数。
二、收取现金，查验真假，向游客唱收。
三、如游客购买半票，要求游客提供证件验证和提醒游客儿童身高不超过1.4米。
四、撕门票。
五、找零。
六、将门票和找零双手递给游客，向游客唱付七、填写《散客售票统计表》单位团体购票流程一、市场部与游客签订《集团客户购票协议》。
旅游景区财务制度及流程
旅游景区财务制度及流程旅游景区是指具有一定规模和特色的旅游景点，其财务制度及流程是景区管理的重要组成部分。
下文将从财务制度的建立、财务流程的设计以及财务报表的编制等方面介绍旅游景区的财务制度及流程。
一、财务制度的建立旅游景区的财务制度的建立需要根据景区的规模、性质和实际情况进行设计，明确财务管理的各项规定和流程，并制定相应的制度文件。
主要包括以下内容：1.会计制度：明确会计制度的基本原则，如公允性、真实性和持续性等，规范会计核算和报告的方法和程序。
2.财务控制制度：建立财务控制制度，规定景区的预算管理、资金使用和支出审批等，严格控制财务风险。
3.资产管理制度：确立资产管理制度，包括固定资产的进出库、使用和折旧等规定，加强对资产的管理和保护。
4.成本核算制度：建立成本核算制度，明确成本的计量方法和核算程序，掌握景区的成本情况，为管理决策提供依据。
二、财务流程的设计旅游景区的财务流程是指景区内财务管理工作的具体程序和流程，主要包括以下几个方面：1.预算编制：制定年度财务预算，明确收入、支出和利润等各项指标，做好财务资源的合理配置。
2.收支管理：收取景区门票、销售商品或服务等各项收入的管理和核算，以及支出的审批和支付等工作。
3.财务报销：景区员工的差旅费、交通费等费用的报销申请和审批，确保财务资源的正确使用。
4.资金运作：负责景区资金的收付、结算和管理，确保资金的安全和有效运转。
5.汇总报表：编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，反映景区的经营状况和财务情况。
三、财务报表的编制旅游景区的财务报表是反映景区财务状况和经营成果的重要工具，包括以下几个方面：1.资产负债表：反映景区的资产、负债和所有者权益的状况，包括长期资产、流动资产、长期负债和流动负债等项目。
2.利润表：反映景区的营业收入和费用、利润和损失等情况，包括销售收入、成本和费用、利润和税前利润等项目。
3.现金流量表：反映景区的现金流入和流出情况，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量等项目。
旅游文化景点财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅游文化景点的财务管理，确保资金使用的合规、安全、高效，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合本景区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区内所有财务活动，包括但不限于收入管理、支出管理、成本核算、资产管理、资金筹措等。
第三条景区财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家法律法规和财务政策；2. 安全原则：确保资金安全，防止财务风险；3. 效率原则：提高财务管理效率，确保景区运营的顺利进行；4. 公正原则：公平、公正、公开处理财务事务。
第二章收入管理第四条景区收入包括门票收入、景区内消费收入、租赁收入、捐赠收入等。
第五条门票收入应实行统一收费、统一管理，设立专户存储，确保收入及时、准确上缴。
第六条景区内消费收入、租赁收入、捐赠收入等，应按合同约定及时结算，确保收入真实、完整。
第七条收入凭证的取得、保管和使用应严格遵循财务会计制度，确保凭证真实、合法、有效。
第三章支出管理第八条景区支出应按照国家有关财务制度规定，合理编制预算，严格控制支出。
第九条支出预算应明确支出范围、支出标准和支出期限，经审批后执行。
第十条支出凭证的取得、审核、报销应严格遵循财务会计制度，确保支出真实、合规。
第十一条景区大额支出（超过一定金额的支出）应实行集体决策，确保支出合理、合规。
第四章成本核算第十二条景区成本核算应按照国家有关财务制度规定，合理归集、分配各项成本。
第十三条成本核算应真实反映景区经营状况，为景区经营决策提供依据。
第十四条成本核算结果应及时向景区管理层报告，并作为绩效考核的重要依据。
第五章资产管理第十五条景区资产包括固定资产、流动资产和无形资产。
第十六条固定资产应实行分类管理，定期进行盘点，确保账实相符。
第十七条流动资产和无形资产应按照国家有关财务制度规定进行管理，确保资产安全、完整。
第十八条资产处置应经景区管理层审批，并按照规定程序进行。
第六章资金筹措第十九条景区资金筹措应遵循国家有关金融政策，确保资金来源合法、合规。
景区财务会计制度模板
景区财务会计制度模板第一章总则第一条为了加强景区财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》和《旅游景区条例》等有关法律法规，结合景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国旅游景区（以下简称景区）的财务会计管理工作。
第三条景区财务会计工作应当遵循合法、合规、公正、透明的原则，真实反映景区财务状况，保障景区健康发展。
第四条景区应当依法设置财务会计机构，配备符合条件的财务会计人员，保证财务会计工作的正常进行。
第二章财务会计机构与人员第五条景区应当设立财务部，负责景区的财务会计管理工作。
财务部是景区财务会计工作的管理机构，对景区的财务会计工作全面负责。
第六条财务部设财务部长一名，财务会计人员若干名。
财务部长负责组织、领导景区的财务会计工作，财务会计人员负责具体的财务会计事务。
第七条景区财务会计人员应当具备以下条件：（一）取得会计从业资格证书；（二）具备相应的专业知识和业务能力；（三）遵守职业道德，无不良记录。
第八条景区应当定期对财务会计人员进行培训，提高其业务水平和职业道德。
第三章财务会计管理第九条景区财务会计工作应当实行预算管理，根据景区业务发展计划和财务状况，编制年度财务预算，报景区管理层审批。
第十条景区财务会计工作应当实行收支两条线管理，收入进入景区账户，支出通过财务部审批后划拨。
第十一条景区财务会计工作应当建立健全财务凭证、账簿、报表等会计资料的档案管理制度，保证会计资料的真实、完整、准确。
第十二条景区财务会计工作应当依法进行审计，接受景区管理层、上级主管部门和审计机关的监督。
第十三条景区财务会计工作应当加强内部控制，防范财务风险，确保景区资产的安全。
第四章财务会计报告第十四条景区应当定期编制财务会计报告，反映景区的财务状况、经营成果和现金流量。
第十五条景区财务会计报告应当真实、完整、准确地反映景区的财务状况，不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第十六条景区财务会计报告应当及时报送景区管理层、上级主管部门和审计机关，公开披露。
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旅游景区会计岗位工作标准
1 范围
本标准规定了XX风景名胜区会计的岗位职责和工作要求。
本标准适用于XX风景名胜区会计岗位。
2 资质要求
2.1 学历与经验
2.1.1 教育：大专以上学历或中级以上职称。
2.1.2 经历：具有5 年以上相关工作经验。
2.1.3 技能：熟悉财经、统计及现代财务知识。
2.1.4 身体：身体健康。
2.2 能力要求
2.2.1 要具备不断学习的能力和应变能力，综合分析能力和职业判断能力。
2.2.2 要具备财务管理能力、实际操作能力及管理和控制能力。
2.2.3 要有一定的信息处理能力和创新能力。
2.3 职业道德
2.3.1 敬业爱岗，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，保守秘密。
2.3.2 诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账。
2.3.3 高度的责任感和风险意识，严谨细致的工作作风。
2.3.4 廉洁自律，无私奉献，勤俭理财，忠于职守，全心全意为
人民服务。
3 岗位职责及工作要求
3.1 负责景区内的账项往来、成本利润核算等相关工作。
3.2 按国家统一会计制度规定设置会计科目。
3.3 及时确认销售收入，按期正确计算各项税费。
3.4 区分成本、费用及各自的开支范围、正确计算营业外收支。
3.5 认真计算财务成果，按公司章程及财务制度规定正确核算经营利润。
3.6 债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
3.7 对会计账目要按期打印、装订成册，妥善保管。
3.8 对财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。
3.9 严格遵守会计法律法规及各项财经纪律，发现问题及时上报。
3.10 完成领导交办的其他工作。