XX有限责任公司应收帐款管理办法
XX有限公司应收账款管理办法
XX应收账款管理办法第一章总则第一条为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。
第二条本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的容。
第三条应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。
业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定，财务部门配合数据传递和信息反馈。
第二章客户资信管理第四条业务部门负责建立客户档案，依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定期进行A、B、C分类，同时建立客户信用等级。
A类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场竞争力强，交易频繁稳定，年采购量大，是公司的市场核心用户，关系到公司的长期生存与发展，可以结成战略伙伴关系。
信用较宽松，是应收款的主要来源。
B类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定，资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。
部分B 类客户未来可能上升到A类客户。
C类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者，没有稳定的购销关系，交易不稳定，交易次数少，信用条件苛刻，以现金交易为主。
C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注，应及时催收，否则容易形成坏账。
第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10万元人民币以上的均为资料收集的围。
达到上述交易额第二次交易后的一月，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。
第六条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，不得遗失、泄露。
资料保管设计人员调整或离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分。
有限公司应收账款管理实施办法
应收账款管理实施办法为了进一步规范和加强公司应收账款的管理，优化应收账款的结构，改善公司资金周转情况以及提高公司运营质量，有效防范和控制应收账款风险，特制定本办法。
一、基本原则（一）建立应收账款的信用调查、风险评估机制；（二）建立应收账款的对帐机制；（三）建立应收账款帐龄分析汇报机制；（四）建立应收账款事前预防、事中控制、事后追收机制。
二、应收账款的界定应收账款是指公司销售产品后，应该向客户收取而实际还未收到的货款（或者指公司向客户提供服务后应向客户收取而实际还未收到的款项）。
因此，凡按照合同约定，已开始履行合同义务而未收回的货款均界定为应收账款。
三、应收账款的管理机构及日常管理（一）公司应收账款管理机构1、公司成立应收账款管理领导小组，向公司总经理负责并汇报工作，全面负责公司应收账款的组织与协调工作，即：负责相关合同和档案的清理、核实债权，组织内部、外部对帐，并配合、协助、督促相关部门的清收工作。
应收账款管理领导小组在工作过程中有权调用公司各部门人员及调阅相关资料。
公司广电事业部、财务部门和法务监察部门是该小组的日常工作机构，其主要职责如下：（1）广电事业部负责组织实施应收账款的清收工作，并在事前有效控制有不良应收账款风险的合同，合同执行过程中严格按进度回款；（2）财务部门负责应收账款的后台管理与支持服务，建立应收账款总台帐和指导广电事业部建立应收账款分台帐；（3）法务监察部门负责疑难应收账款的清收工作（含销售合同经办人员已离开公司而未收回的到期应收款，需要通过法律手段催收的应收款，公司交办清收的专项应收款等），为销售工作提供法律方面的服务与支持，以及按照合同管理办法的相关规定参与合同评审。
2、应收账款管理领导小组成员构成组长：公司总经理常务副组长：公司分管经营工作的副总经理副组长：广电事业部分管应收账款管理的副总经理、公司法务监察部门负责人、公司财务部门负责人组员：广电事业部专职应收账款清收工作人员、财务部门应收账款会计、法务监察部门律师公司总经理授权公司分管内部管理的副总经理对该小组工作实施监督和检查。
XXX有限公司应收帐款管理办法
XXX有限公司应收帐款管理办法为保证公司能最大可能的利用客户用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；要高度重视应收账款内部控制，优化内部控制措施，调整销售和催收政策，做好应收账款风险管控、催收成本管控工作，尽可能全额收回应收款项，减少坏账损失，保障企业的收入利益不受损。
特制定本制度。
（一）收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2、收款时间：次月13日前。
（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。
3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。
严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。
3、未回款项不计入业绩。
4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。
有限公司应收账款管理制度最终版三篇
有限公司应收账款管理制度最终版三篇应收账款是指企业在正常经营过程中，因销售商品、产品、提供劳务等业务而应向采购单位收取的金额，包括采购单位或接受劳务单位承担的税费，采购买方预付的各种运杂费等。
以下是为大家整理的关于有限公司应收账款管理制度最终版的文章3篇 ,欢迎品鉴！第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收账款帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责管理数据传达和信息反馈，业务部门负责管理客户的联系和款项催缴，财务部们和业务部门共同负责管理客户信用额度的确认。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即为有关客户最基本的完整资料，包含客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、嗜好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司相处的时间，业务种类等。
这些资料就是客户管理的起点和基础，由负责管理市场产品销售的业务人员对客户的出访搜集去的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包含客户的销售活动现状、存有的问题、客户公司的战略、未来的展望未来及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的关键档案，所有经管人员须妥慎看管，保证严禁遗失，例如因公司部分岗位人员的调整和辞职，该资料的转交做为工作更替的主要部分，凡资料更替不明的，予以办理黄继妍、辞职相关手续。
XX公司应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款催收工作，明确应收账款催讨责任，加快资金回笼，提高资金利用效率，减少坏账损失，保证现金流畅通，特制定本办法。
第二条应收账款是指公司对外销售商品或提供劳务形成应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
包括应收关联方账款及应收非关联方账款。
第二章事前管理第三条销售部门、技策中心在工程项目投标前，对客户的财务及信用状况、履约能力等方面应进行必要的调查，落实工程是否列入当年政府财政预算或企业计划，了解工程资金落实情况，确定是国家投资还是地方财政投资抑或企业自筹资金，以及资金的到位程度，并据此决定是否承担该工程；对需要垫资的项目必须充分调查了解建设方的资信情况，评估在建项目的效益和风险，对投资不落实，资金有严重缺口的项目不予承接。
第四条销售部投标人员应熟练掌握各类经济法规，在合同签定时，对于合同条款必须考虑周全，明确验工计价的时间、方式以及工程款不能按时结算的违约责任，做到合同条款完备，含义明确，防止发生合同纠纷和工程款的拖欠给企业造成不必要的损失。
第三章日常管理第五条应收账款的确认计量严格按照经济合同（包括补充合同与协议，下同）规定的监理、业主确认条款确认，不得为任何目的背离经济合同或会计准则造假，虚列应收账款。
第六条应收账款的账龄起始日计算。
工程项目以工程结算日为起始日，无工程结算日以工程验收日为起始日，无工程结算日和验收日以工程竣工日为起始日；商品交易以商品交付日为起始日；劳务作业以服务完成日为起始日。
第七条项目部在按照承包合同完成工程进度的同时，要按合同要求及时结算工程进度款。
对于因建设单位不能及时付款而造成停工或工期延误，需要收集书面证据，其损失要及时向甲方提出索赔；由于甲方设计变更导致工作量增加，应在甲方出具有效签证后方可施工。
工程完工后项目部应及时办理工程决算，结算时间要求按沪航建设人〔2007〕29号文件执行，即疏浚工程在一个月之内、吹填和填筑工程在二个月之内完成决算。
XX有限公司应收账款管理办法
XX有限公司应收账款管理办法第一章总则第一条为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防范公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。
第二条本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。
业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定，财务部门配合数据传递和信息反馈。
第二章客户资信管理第四条业务部门负责建立客户档案，依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定期进行A、B、C分类，同时建立客户信用等级。
A类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场竞争力强，交易频繁稳定，年采购量大，是公司的市场核心用户，关系到公司的长期生存与发展，可以结成战略伙伴关系。
信用较宽松，是应收款的主要来源。
B类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定，资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。
部分B 类客户未来可能上升到A类客户。
C类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者，没有稳定的购销关系，交易不稳定，交易次数少，信用条件苛刻，以现金交易为主。
C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注，应及时催收，否则容易形成坏账。
第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10万元人民币以上的均为资料收集的范围。
达到上述交易额第二次交易后的一月内，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。
第六条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，不得遗失、泄露。
资料保管设计人员调整或离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分。
公司应收账款管理办法
公司应收账款管理办法(完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：谁主管、谁负责的原则分类管理、突出重点的原则总量控制、过程管理的原则边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
市场开发部是应收账款总额控制、用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户息的收集与反馈，拟定企业年度客户用政策，建立客户用档案，进行客户用评估，执行客户用政策，持续跟踪评价客户用状况并及时调整用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
财政管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度用政策的制订与客户授决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
催促贩卖部门实时清账、辅佐贩卖部门与客户对账、实时处理对账差异。
企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度用政策的制定与客户授决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
(完整版)公司应收账款管理办法
(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。
对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。
(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。
负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。
参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XX有限责任公司应收帐款管理办法
XX有限责任公司应收帐款管理办法
第一章总则
第一条应收帐款管理原则
1．实事求是，公平合理。
2．平等互利，利益共存。
第二条应收帐款管理目标
1．有效控制在途应收帐款的额度，实现合理铺货，加快资金周转。
2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。
第二章应收帐款管理范畴
第三条即期应收帐款，是指自公司发货之日起，3个月内应回款的应收帐款。
第四条逾期应收帐款，是指3个月以后仍未回款的应收帐款。
按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内。
第五条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。
第三章应收帐款监控管理
第六条对即期应收帐款，办事处须自公司发货之日起3个月内回款。
不能按时回款，应及时向公司信用部提交书面报告书，报公司总部核定。
第七条对属逾期应收帐款，办事处须向公司信用部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。
第八条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属公司责任，由公司财务承担；如属办事处责任，由办事处按厂价承担赔偿责任。
第九条日常管理
1．做好应收帐款的日常记录。
每周对办事处全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。
2．由办事处做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），寄回公司总部;法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求信用部有一份留档）收集。
3．发货之日起10日内，及时做好办事处收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。
4．发票管理：坚持“前票不回，后票不开”的原则。
同时办事处在发票开出后3个月内须及时回款；3个月以后未回款，则列入逾期应收帐款范畴。
6个月仍未回款，由办事处向公司信用部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。
5．发货凭证管理：主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由销售服务部门100%回收整理、归档。
办事处收到货后一定要有回执单，若无回执单，销售服务部要发出收货确认书。
若非办事处经理签收回执单，他人代签收的，须有办事处经理的授权委托书。
6．往来帐目核对工作。
每月底，与办事处对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由办事处填写月度产品动态表及时寄回公司信用部。
第十条催收管理
1．建立发货、应收帐款信息网络，即销售服务部、财务部、信用部间的计算机网络工
程，建立应收帐款信息库。
2．主要通过电话、传真等方式，由信用部专人负责催收工作。
根据公司催收工作程序，开展对办事处货款催收工作。
每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。
月度对台帐记录进行整理、归档。
3．做好月度催收汇报工作。
由催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报营销副总经理。
4．对催收无效的逾期应收帐款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。
5．对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由信用部派员进一步核查，并提出催收意见书。
1）货款逾期，经多次催收仍不回款的。
2）拖欠、挪用货款的。
3）发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。
4）发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。
第四章应收帐款法律事务管理
第十一条诉讼准备
1．由办事处把欠款需要诉讼的客户情况上报信用部，由信用部经理审定是否由公司总部协助追款。
2．对拖欠货款时间较长（2年内）的客户进行审查，初步拟定是否要采取法律手段。
3．收集准备起诉客户的相关诉讼材料（各种法律证据），包括发货申请单、合同副本、对帐单等。
第十二条诉讼阶段
对逾期应收帐款，确实催收无效，在完成诉讼准备工作的基础上，由信用部门编写诉讼文书，呈报营销副总经理审定，提交司法机关，参与诉讼工作。
第十三条其他法律事务
由信用部负责开展对内对外的起诉应诉等法律事务工作，同时为办事处提供相关法律协助。
第五章发布、解释及实施
第十四条本办法由广西XX药业有限责任公司发布。
第十五条本办法由广西XX药业有限责任公司信用部解释。
第十六条本办法自发布之日起实施。