集团股份有限公司财务总监管理办法(最终)
财务总监管理办法
财务总监管理办法草案第一部分总则1. 管理办法中有关概念说明：集团本部——特指某某集团股份有限公司的非经营部分；控股公司——包括分公司、全资子公司、控股公司在内的东湖高新下属企业。
2.为了规范集团本部对各控股公司的管理，保障所有者权益，规范企业财务行为，并使人力资本的使用效率和效益最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《会计法》、《总会计师条例》等国家有关法律、法规，特制定本管理办法。
3.本办法适用于集团的所有控股公司。
第二部分管理办法4.控股公司同意财务总监职位人选由集团本部推荐，并同意委托集团本部对所推荐的财务总监实施管理。
4.1.原则上资产规模在5000万元以上的控股公司设全职财务总监，资产规模在5000万元以下的公司设兼职财务总监；4.2.各控股公司同意在年度经营预算中，预算出财务总监委托管理费。
费用核算标准：设置全职财务总监的控股公司，按照所在控股公司副总级人员薪酬标准的115%提取；设置兼职财务总监的控股公司，提取的费用额度=（相应控股公司副总级人员薪酬标准的115%÷兼职的控股公司数量）。
预算出的费用于每年年初支付给集团本部；4.3.集团本部对各控股公司财务总监实施统一的人力资源管理，包括日常管理、人事档案管理、考核和薪酬管理；4.4.各控股公司财务总监由集团本部推荐，各控股公司董事会任命：4.4.1.控股公司董事会对所推荐的财务总监人选拥有建议更换权；4.4.2.集团本部对所推荐的财务总监人选拥有调整权及免职权；4.4.3.财务总监不能在控股公司担任除本职位以外的任何行政职务；4.4.4.各控股公司财务总监在同一公司内连续任职期限不超过3年。
第三部分实施细则5.集团本部财务总监管理组织结构如下：与集团决策层沟通后再定。
注：财务总监室为集团本部行使财务总监管理职权的专门机构，具体名称根据集团本部的业务需要进行调整。
6.任职条件6.1.具有财会专业或相关专业大专以上文化程度和中级以上技术职称，从事财务工作5年以上，具有公司全面财务管理或公司内一个重要领域的财务会计工作经验不少于两年；6.2.具有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识，有较强的组织领导能力；6.3.身体健康，年龄在50岁以下。
国家开放大学《企业集团财务管理》案例分析参考答案
国家开放大学《企业集团财务管理》案例分析参考答案案例分析—财务管理体制材料：以下是用友财务软件集团公司财务管理应用方案：1．行业特点：多组织多层次管理，由离散管理到集中管理的转移，总部对下属单位的财务核算、预算、资金进行实时监控和管理，整合集团内外部资源，发挥总部计划、控制作用。
2．解决方案——标准基础设置集团建立企业单位目录，制订统一的基础设置规范；下属单位建立单位账，继承总公司的基础性设置，在此基础上进行其他内容设置；保证整个集团在基础设置上的统一规范，为实现集约管理奠定良好基础。
——销售应收账款控制下级企业依据销售业务处理发货收款，严格信用控制，对所处理业务审核登账；集团依据相关网络权限查看下级单位业务情况，审核收入账目；及时查看下属公司的库存情况、销售收入情况；掌握下级单位的客户回款情况和应收账款情况；准确分析下级单位的运营状况，发现问题及时解决，指导相应业务工作，真正做到足不出户便可了解实时业务信息。
——及时准确汇总报表集团统一定义各类报表以及抵消关系，及时下传；下级单位依据报表格式生成报表，上传集团总公司；总公司集中进行报表汇总，抵消项目自动冲减，快速形成合并报表；报表汇总迅速准确，为集团领导及时提供详尽的运营数据，而且大大缩短了报表上报的周期，赢得决策时间，在市场上占领先机。
——集中资金管理集团统一调配资金，控制资金的流出；集团统一管理内部存、贷款和拆借业务；集团统一协调与外部银行关系，确保资金良性循环；加强资金的统一结算，及时掌握集团整体资金状况，有效缓解资金紧张的局面，提高资金的使用效率，保证企业的正常运作。
——预算审核监控集团统一制定费用内容，发送下级单位；及时汇总审核下级单位上报预算费用的合理性，批复后预算方可执行；严格控制日常业务中超预算的发生，控制超出计划的项目和科目；科学统计分析，随时考察各预算报表的实际执行情况；加强计划管理，真正作到事前预测、事中控制、事后分析。
——统一物流管理从原料采购到产品销售，具有完善的存货收发管理制度；集团总公司可纵观整体库存现状，分析整体库存资金占用的比例；及时分析区域市场商品储备和销售情况，合理调配销售商品；确保物资平衡流动，使集团保持健康的发展趋势，更具市场竞争力。
天津市财政局、天津市监察局关于印发《天津市国有企业财务总监委派管理(试行)办法》的通知
天津市财政局、天津市监察局关于印发《天津市国有企业财务总监委派管理(试行)办法》的通知文章属性•【制定机关】天津市财政局,天津市监察局•【公布日期】2001.06.05•【字号】津财会[2001]24号•【施行日期】2001.06.05•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文天津市财政局、天津市监察局关于印发《天津市国有企业财务总监委派管理（试行）办法》的通知（津财会〔２００１〕２４号二００一年六月五日）各区县财政局、监察局，各国有集团（控股）公司：为了完善国有企业法人治理结构，健全企业内部监控机制，加强财务管理和财务监督，严肃财经纪律，保证会计信息真实完整，确保国有资产保值增值，我们制定了《天津市国有企业财务总监委派管理（试行）办法》，现印发给你们，请委派财务总监的单位遵照执行，执行中有何问题，请及时向天津市财政局和天津市监察局反映。
附件：天津市国有企业财务总监委派管理（试行）办法第一章总则第一条为了完善国有企业法人治理结构，健全企业内部监控机制，加强财务管理和财务监督，严肃财经纪律，保证会计信息真实完整，确保国有资产保值增值，特制定本办法。
第二条国有企业财务总监由国有资产授权经营公司向其所属的国有独资公司、国有控股的有限责任公司和国有控股的股份有限公司委派，对国有资产授权经营公司负责，对国有企业财务会计活动进行管理和监控。
第三条委派财务总监的单位应当按照本办法的规定，认真做好财务总监的委派管理工作，并接受政府财政部门的指导与监督。
第二章任职资格第四条财务总监必须具备以下条件：（一）熟悉并能够贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度，有较高的政策水平，（二）坚持原则、廉洁奉公、忠于职守；（三）具有较全面的财会专业知识和现代企业管理知识，具有较强的综合分析、判断和组织协调工作能力；（四）具有大专以上学历和会计师以上专业技术资格，并有取得职称后三年以上的财务、会计和审计专业工作经历；（五）身体健康、年龄在５５岁以下。
集团子公司财务管理职责与权限（范文五篇）
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第一篇：子公司财务管理办法关于所属子公司财务支出的暂行规定公司所属各子公司：为了规范子公司财务行为，防范经营风险，落实出资人地位，降低投资成本，提高投资收益率，实现资产保值增值及股东权益最大化，增强企业竞争力，根据国家制定的《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》和相关法律、法规并结合公司有关制度，制定本办法。
第一条子公司应严格遵守法律、法规和xx公司制定的各项财务制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
财务月报表反映的库存产成品、半成品、储备物资与财务账面一致。
第二条子公司应按xx公司规定全面实行预算管理，预算经公司批准后执行。
第三条子公司应按季度分析预算执行情况，并于每季结束后20日内，将分析结果以书面形式报送xx公司。
第四条对子公司预算执行情况和经营目标完成情况进行考核，并依据有关规定奖惩。
第五条子公司应立足于盘活资金，如确需生产经营需要，在按规定程序报xx公司批准后，才可筹集资金。
第六条子公司应按xx公司资金管理的有关规定，对资金实行集中管理，统一调度，确保资金可控、在控。
第六条子公司应高度关注资金风险，不得向外出借资金，对外提供担保。
第七条子公司的土地、房屋、重要建筑物等资产的处臵报xx煤业公司批准。
第八条工资及奖金按照公司规定发放，中层以上管理人员工资奖金执行标准报xx煤业公司批准后执行，工资分配方案和每月工资表报送xx煤业股份有限公司人力资源部备案。
第九条凡违反本规定的，公司依据《经济责任追究办法》追究当事人责任。
第十条特别对yy有限责任公司的财务支出做如下规定，zz有限公司等其他子公司比照执行。
一、报销及借款的审批权限1、物资采购计划。
10万元以下由物资总监签批执行;10万元-100万元先经物资总监签批后，上报yy公司总经理签批，经董事长签字执行;100万元以上，逐级签批上报xx公司总经理签批后执行。
财务预算管理规定
财务预算管理规定Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】财务预算管理办法1 总则为建立科学高效、规范有序的预算管理体系，动态监控公司运营状况，提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平，特制定本办法。
本办法适用于股份公司各职能部门、各部及子公司（以下简称“各单位”）。
本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对公司未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。
预算管理包括预算的编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。
预算管理的基本原则：效益优先、资源统筹。
紧紧围绕公司战略目标，通过预算安排对有限的经济资源进行统筹调控，促进资源优化配置，提高投入产出效率，实现经济效益最大化。
全面预算、闭环管理。
预算管理应涵盖公司的生产、经营和建设的各个环节。
公司所有部门、单位和员工都应当参与预算管理，实现预算事前规划预测、事中执行控制、事后考核评价的闭环管理。
规范流程、落实责任。
按照各级财务管理职责，明确预算管理权责，规范预算编制、审批、下达、执行、考核、评价等工作流程，增强预算管理能力，加强目标预控，实现上下协同，层层落实预算管理责任。
2 预算的工作组织与职责分工预算工作组织体系包括：预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位。
预算管理委员会是预算管理的决策部门,是组织领导公司全面预算管理实施的权力机构。
预算管理委员会的主要职责：审定公司预算管理办法、编制方法及程序；审定公司预算目标、分解下达预算方案；审定公司预算方案和预算调整方案；审定公司预算考核方案。
预算管理委员会的主要成员：主任：集团公司总经理副主任：集团财务总监委员: 集团公司副总经理及子公司总经理预算管理办公室是预算管理的日常工作机构，办公室设在集团财务部，办公室主任为集团财务部长，成员为：审计部、综合管理部、子公司部门负责人和相关单位财务负责人。
通用范文(正式版)保利房地产集团股份有限公司财务管理制度
保利房地产集团股份有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在确立保利房地产集团股份有限公司财务管理的基本原则和规范，以提高公司财务管理水平，保障公司财务风险管理和运营活动的合规性。
2. 目标与范围2.1 目标本财务管理制度的目标是确立适应公司发展需求的财务管理系统，促进资金的有效运用，确保财务稳定可持续发展，加强对公司财务风险的管理。
2.2 范围本财务管理制度适用于保利房地产集团股份有限公司及其下属子公司的财务管理，包括但不限于会计、财务报告、资金管理、财务风险管理等方面。
3. 财务组织架构3.1 财务部门保利房地产集团股份有限公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门应当具备专业的财务管理知识和技能，负责制定和执行财务管理制度，并协助其他部门进行财务预算、绩效评估等工作。
3.2 财务职责分工财务部门应当根据公司的组织结构和业务需求，合理划分财务职责，并建立相应的职责分工机制。
各个岗位的职责包括但不限于：财务总监：负责全面协调和监督公司的财务管理工作。
会计主管：负责财务会计、报表编制和报送工作。
资金主管：负责资金计划、融资管理、资金支付等工作。
成本主管：负责成本控制和成本核算工作。
风险管理主管：负责财务风险的评估、监控和防范工作。
4. 财务会计管理4.1 会计政策公司应当根据国家的会计准则和相关法律法规制定会计政策，并按照规定的期限和程序进行会计政策的变更。
会计政策应当具备合理性、稳定性和可比性，确保财务报告真实、准确、完整。
4.2 会计准则和报告制度公司应当按照国家的会计准则和财务报告制度编制财务报告，确保财务报告的真实性和准确性。
财务报告包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等内容。
4.3 会计档案管理公司应当建立健全的会计档案管理制度，对会计凭证、报表、账簿等财务文件进行规范的归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
5. 资金管理5.1 资金计划公司应当制定年度资金计划，根据业务发展需求和预算编制情况，合理安排资金使用计划。
财务部团队架构及岗位职责设置
财务部团队架构及岗位职责设置财务部组织架构及岗位设置1、财务部组织架构财务总监财务副经理财务经理仓库组财务管理资金管理税务成本/应付财务管理应收/费用2、财务部岗位职权2.1.财务总监2.1.1岗位使命组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。
2.1.2主要岗位职责（1）参加总经理办公会，参与集团公司重大决策；（2）领导制订公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；（3）组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；（4）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；（5）组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；（6）组织制定公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；（7）与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；（8）制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；（9）负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖第1页共6页惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。
2.1.3主要管理权限（1）对本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；（2）对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；（3）对部门内的工作计划和预算有审核权；（4）对公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；（5）对下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。
2.2.财务经理2.2.1岗位使命负责公司财务部日常管理与全面组织公司财务核算工作。
集团有限公司外派财务总监管理办法
集团有限公司外派财务总监管理办法第一章总则第一条为加强集团有限公司（以下简称“集团公司”）对所属国有及国有控股企业财务管理及监督，促进财务管理人员工作的规范化、制度化，根据国有及国有控股企业监督机构工作规定等相关规定及集团公司的有关规定，制定本规程。
第二条本规程明确了外派财务总监工作规程，包括联签事项范围及金额起点、监督企业改制、改组、重大投资、融资、担保、国有资产保值增值、监督企业财务会计报告的真实性、合法性、其他事项及有关职权；明确了外派财务总监考核时间、考核机构、考核内容、考核指标等内容。
第三条本工作规程所指外派财务总监为集团直属企业财务总监。
第二章外派财务总监工作规程第四条外派财务总监负责组织建立健全与集团公司一致的财务管理制度体系，推动公司财务管理全面有序运行。
第五条外派财务总监实行联签制度。
联签的企业包括集团公司所属全资、控股、有实质性控制力的参股二级、三级及以下所有企业。
第一部分联签事项范围及金额起点-1-第六条联签事项主要包括：现金及银行结算、资金调拨及融资、固定资产和无形资产购置、合同审签、对外投资、担保、资产处置等事项。
第七条现金及银行结算企业应严格执行《现金管理暂行条例》有关现金提取、使用的规定，按照中国人民银行《支付结算办法》的有关规定办理支付结算业务。
（一）一次性提取、支付现金在5万元以上（含5万元）的；（二）通过银行办理转账结算，购入的原材料、支付的工程款项，每笔金额在30万元以上（含30万元）的支出；（三）资金调拨：企业发生的资金拆借、关联企业间资金划拨，企业内部上下拨款等有关资金调拨事项；（四）企业向银行办理各种贷款、在银行开立各种存（贷）款账户、发行股票债券等融资事项。
第八条固定资产和无形资产购置固定资产、无形资产的新增购置支出，金额30万元及以上的增加固定资产价值的改良支出，以及年度预算外的固定资产购置和改良支出，实行联签。
第九条合同会签年度预算内金额超过30万元及以上的生产经营、工程建设合同，年度预算内金额超过30万元及以上的非生产经营合同，年度预算外的所有经济合同。
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xxx集团股份有限公司
财务总监管理办法
第一部分总则
1.为了规范xxx集团股份有限公司（下称”集团总部”）的管理，保
障所有者权益，规范企业财务行为，并使人力资本的使用效率和效益最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《会计法》、《总会计师条例》等国家有关法律、法规、特制定本管理办法。
2. 管理办法中有关概念说明：
集团总部——特指xxx集团股份有限公司的非经营部分；
控股公司——包括分公司、全资子公司、控股公司在内的xxx下属企业。
3.本办法适用于集团的所有控股公司。
第二部分委派财务总监管理关系
4.各控股公司财务总监（下称”委派财务总监’）职位人选由集团总部
推荐，并由集团总部对所推荐的财务总监实施管理。
5.集团总部根据控股公司资产规模和主营业务收入规模，推荐专职
或兼职财务总监。
6.各控股公司同意在年度经营预算中，预算出委派财务总监的委托
管理费。
委托管理费按各控股公司副总经理全年工资、奖金和福利的平均标准核算。
各控股公司每季末向集团总部支付本季度委
托管理费。
7.委派财务总监在控股公司工作中发生的其它费用，直接由所在控
股公司承担。
8.集团总部指定集团公司财务总监对委派财务总监实施统一管理，
委派财务总监接受集团财务总监和总审计师的业务管理。
9.委派财务总监由集团总部推荐，各控股公司董事会任命。
10.各控股公司董事会对所推荐的财务总监人选拥有建议更换权。
11.集团总部对所推荐的财务总监人选拥有调整权及免职权；
12.财务总监不能在控股公司担任除财务管理以外的任何行政职务；
13.委派财务总监每届任期为三年，在同一控股公司任职不超过两届。
14.集团总部委派的控股公司董事长为本办法的执行责任人。
第三部分委派财务总监职务管理
15.委派财务总监任职条件
a)具有财会专业或相关专业大专以上文化程度和中级以上技术
职称，从事财务工作5年以上，全面管理控股公司财务工作
或控股公司内一个重要领域的财务工作两年以上；
b)具有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、
政策和制度，掌握现代化管理的有关知识，有较强的组织领
导能力；
c)身体健康，年龄在50岁以下。
16.委派财务总监的职责与权限界定
16.1. 职责
i.组织拟定和完善公司财务管理体系。
ii.拟定控股公司财务机构的设置、会计专业职位的设置和任职资格和会计人员的配备；
iii.组织拟定控股公司财务管理制度；
iv.审定控股公司的会计核算体系，建立、完善会计核算办法；v.组织建立、健全经济核算制度，并进行经济活动分析。
vi.审核控股公司的财务帐目和报表及报告，按照集团总部的规定上报信息资料，与控股公司负责人共同对上报信息资
料的真实性承担责任；
vii.监督控股公司财务活动的合法、真实和有效性：
viii.依法检查控股公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止违反国家财经法律
法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为，并向
控股公司董事会报告；
ix.对控股公司董事会批准的重大经营计划、方案的执行情况进行监督；
x.检查、监督控股公司的经济活动情况，签署经济活动收支事项并承担相应的责任；
xi.对控股公司的违法、违规行为及时向控股公司董事会、集团总部反映。
16.2 组织对日常经营决策的财务管理支持：
7.1.4.1组织编制并监督执行年（季）度财务预算、月度
财务收支计划、融资计划和使用方案；
7.1.4.2组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分
析和考核，督促公司各部门降低消耗、节约费用、
提高经济效益；
7.1.4.3组织建立、健全经济核算制度，并进行经济活动
分析；
7.1.4.4对控股公司的生产经营、业务发展及投资等决策，
提供决策建议和支持；参与新产品开发、技术改
造、科技研究、产品（劳务）价格和薪酬等方案
的制定；参与重要经济合同和经济协议的研究、
审查。
16.3日常财务管理工作
7.1.5.1 负责协调财政、税务、银行等相关部门关系
7.1.5.2 配合集团总部审计部门完成相关审计工作；
7.1.5.3 督促公司按期足额缴纳集团总部投资收益和有
关管理费用。
16.4权限
7.2.1 委派财务总监作为控股公司总经理办公会成员，对控股
公司的日常经营及重大决策拥有建议权，代表所有者享
有享有经济活动知情权；
7.2.2 对违反国家财经法律、法规、方针、政策、公司规章制
度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止
或纠正。
制止或纠正无效时，提请控股公司总经理处理。
与控股公司总经理意见不一致时，拥有上报控股公司董
事会的权利；
7.2.3 有权组织控股公司各职能部门、分支机构的经济核算、
财务会计和成本管理方面的工作；
7.2.4有权参与所在控股公司重要经济合同的审签；
7.2.5主管审批财务收支工作。
除一般的财务收支可由财务总
监授权的财务机构负责人或者其他指定人员审批外，重
大的财务收支，须由委派财务总监和总经理会签；
7.2.6会同控股公司总经理签署预算方案、财务收支计划、财
务专题报告、会计决算报表；
7.2.7对控股公司日常经营状况及重大经营决策状况拥有上报
董事会权；
7.2.8对控股公司财务机构负责人的工作拥有考核权，对控股
公司其它财务人员拥有考核建议权。
拥有财务人员任免
和异动的建议权，同时拥有向控股企业推荐财务总监人
选的建议权。
17.日常管理
a)委派财务总监对控股公司董事会和集团总部负责，接受控股公
司董事会和集团总部的日常监督和管理；
b)集团总部每月主持召开委派财务总监工作例会，研究讨论上月
财务管理工作情况及下月工作计划；
c)集团总部每年组织进行至少三次委派财务总监业务培训；
d)实行重大事项及异常事项汇报制度。
对涉及到有关重大决策、
投资、融资、担保、资产处置及其它异常事项，财务总监应及
时以书面（紧急情况可以口头代替，在两天之内补充以书面形
式的汇报）形式向控股公司董事会和集团总部汇报；
e)控股公司总经理有权对财务总监的越权或失职行为向控股公
司董事会提出申诉。
控股公司董事会委托集团总部对申诉进行
处理，集团总部对控股公司总经理提出的申诉必须在半个月内
予以答复，并提出具体意见。
18.考核
各控股公司董事会委托集团总部负责对委派财务总监进行考
核，对委派财务总监的考核纳入集团总部考核体系，按照集团
总部相关的考核程序执行。
19.薪酬
委派财务总监工资、奖金按集团总部有关规定执行。
第四部分附则
20.本管理办法的解释权属集团总部。
21.本管理办法经集团总部总裁办公会批准后生效。
22.本管理办法自批准之日起生效。