旅游景区财务规章制度及流程
景区财务管理制度范本
第一章总则第一条为了加强景区财务管理，规范财务行为，确保景区资金安全、有效使用，提高景区经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条景区财务管理应遵循以下原则：（一）依法治财，规范管理；（二）开源节流，提高效益；（三）权责明确，分工协作；（四）严谨细致，严格监督。
第二章财务机构与人员第四条景区设立财务部，负责景区财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳等人员组成。
第五条财务总监负责全面领导景区财务工作，对景区财务报表、财务决策等重大事项具有决策权。
第六条会计负责编制景区财务报表、审核财务凭证、核算景区收入、支出、成本、费用等。
第七条出纳负责景区现金收支、银行存款管理、票据管理等工作。
第八条财务人员应具备相应的会计资格证书，并接受专业培训。
第三章收入管理第九条景区收入主要包括门票收入、住宿收入、餐饮收入、旅游商品销售收入等。
第十条景区门票收入按国家规定执行，实行一票制，不得擅自设立或提高门票价格。
第十一条景区门票收入实行专款专用，不得挪作他用。
第十二条景区其他收入应按实际发生额及时入账，不得隐瞒、截留。
第四章支出管理第十三条景区支出主要包括人员工资、福利、办公费用、设备维修、广告宣传、环境保护等。
第十四条景区支出应严格按照预算执行，未经批准不得擅自超支。
第十五条景区支出应遵循节约原则，避免浪费。
第十六条景区支出应严格按照国家税收政策进行纳税申报。
第五章资产管理第十七条景区资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第十八条景区固定资产应定期进行盘点，确保账实相符。
第十九条景区固定资产折旧按国家规定执行。
第二十条景区流动资产、无形资产等应定期进行评估，确保资产价值真实。
第六章负债管理第二十一条景区负债包括短期借款、长期借款、应付账款等。
第二十二条景区负债应严格按照合同约定履行还款义务。
旅游景区财务管理制度
第一章总则第一条为了加强旅游景区财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障景区可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区内所有财务活动，包括景区固定资产、流动资产、负债、收入、支出、成本、费用等。
第三条景区财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度进行财务管理。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映景区财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益。
（五）公开透明原则：财务信息公开，接受监督。
第二章财务管理组织机构及职责第四条景区设立财务管理部门，负责景区财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定景区财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制景区财务预算、决算，并组织实施。
（三）负责景区固定资产的购置、报废、处置等管理工作。
（四）负责景区收入、支出、成本、费用的核算、分析、报告等工作。
（五）负责景区财务报表的编制、审核、报送等工作。
（六）负责景区财务档案的管理工作。
第三章财务预算与决算第六条景区财务预算应根据景区发展规划、年度工作计划和实际情况编制，经景区领导班子批准后执行。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算和费用预算。
第八条景区财务决算应在年度结束后及时编制，经景区领导班子批准后报送相关部门。
第九条财务决算应包括收入决算、支出决算、成本决算和费用决算。
第四章资产管理第十条景区固定资产的购置、报废、处置等应符合国家法律法规和财务制度。
第十一条景区固定资产的购置应经景区领导班子批准，严格按照预算执行。
第十二条景区固定资产的报废、处置应经景区领导班子批准，并办理相关手续。
第十三条景区固定资产的核算、管理应符合国家会计制度。
第五章收入与支出管理第十四条景区收入管理应遵循以下原则：（一）依法征收，应收尽收。
（二）及时入账，准确核算。
景区财务工作管理制度
第一章总则第一条为加强景区财务管理，规范财务工作流程，提高财务管理水平，保障景区资产的安全和完整，根据国家有关法律法规，结合景区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区所有财务活动，包括景区各部门、各子公司及景区全体员工。
第三条景区财务工作应遵循以下原则：1. 遵纪守法，依法纳税；2. 实事求是，合理合法；3. 严谨细致，准确及时；4. 严格监督，防范风险。
第二章组织机构与职责第四条景区设立财务部，负责景区的财务管理工作。
财务部直接对景区总经理负责。
第五条财务部的主要职责：1. 负责景区财务报表的编制、审核、报送；2. 负责景区资金的管理和调度；3. 负责景区成本核算和费用控制；4. 负责景区资产的管理和维护；5. 负责景区税务筹划和申报；6. 负责景区内部审计和风险防范；7. 负责景区财务制度的制定和实施；8. 负责景区财务人员的培训和考核。
第六条财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责财务部的全面工作；2. 财务经理：负责财务部日常管理工作；3. 会计：负责财务核算和报表编制；4. 出纳：负责现金管理和支付；5. 预算管理员：负责景区预算编制和执行；6. 资产管理员：负责景区资产管理和维护；7. 税务专员：负责景区税务筹划和申报。
第三章财务核算与报表第七条景区财务核算应遵循以下原则：1. 会计制度健全，会计科目设置合理；2. 会计凭证真实、合法、完整；3. 会计账簿设置规范，账务处理准确；4. 会计报表编制及时、完整、准确。
第八条景区财务报表包括：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 管理费用明细表；5. 成本费用明细表；6. 财务状况变动表。
第九条财务报表编制程序：1. 收集整理财务数据；2. 编制会计凭证；3. 登记会计账簿；4. 编制财务报表；5. 审核财务报表；6. 报送财务报表。
第四章资金管理第十条景区资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 优化结构，提高资金使用效率；3. 规范操作，加强资金监控；4. 风险防范，降低资金风险。
旅游景区财务部财务管理制度
旅游景区财务部财务管理制度一、总则二、财务收支管理1.财务收支预算（1）财务部根据景区的经营计划，制定每年的财务收支预算；（2）财务部根据景区的日常运营需要，制定每月的财务收支计划；（3）财务部与各部门协调，确保财务收支计划的合理性和准确性。
2.收款管理（1）财务部负责收取景区的各项收入，确保收款的及时性和准确性；（2）财务部按照规定的流程和程序操作，妥善保管和管理收款凭证；（3）财务部定期对收款进行核对和对账，确保收款金额的准确性。
3.付款管理（1）财务部负责景区的各项付款工作，按照合同和规定的程序进行付款；（2）财务部要求各部门在付款前提供相应的支出申请和相关凭证，确保支出的合理性和准确性；（3）财务部对付款进行审批和核对，并定期进行付款的账务核对和对账。
三、财务报告管理1.财务报表编制（1）财务部按照会计准则和相关规定，准确编制景区的财务报表；（2）财务部定期编制景区的利润表、资产负债表、现金流量表等财务报表，并及时上报给景区管理层。
2.财务分析及决策支持（1）财务部根据景区的财务报表，进行财务分析，并提供给景区管理层决策支持数据；（2）财务部负责制定财务指标，监控和评估景区的财务绩效，并提出相应的改进建议。
四、内部控制1.财务制度建设财务部要不断完善和更新财务管理制度，确保制度的科学、合理和有效。
2.财务风险管理（1）财务部要建立健全的财务风险管理机制，识别和评估景区的财务风险，制定相应的风险控制措施；（2）财务部要加强对景区各项财务活动的监督和审计，确保财务活动的合规性和规范性。
3.财务信息安全管理财务部要加强财务信息的保护和安全管理，防止财务信息泄露和损害。
五、违纪处分对于严重违反财务管理制度的人员，财务部有权采取相应的纪律处分措施，包括责令停职、辞退等。
六、附则本财务管理制度由财务部负责解释和执行，对景区的财务工作具有约束力。
如对本制度有任何修改或补充，应经财务部负责人审核并报景区管理层批准后生效。
旅游景区财务制度及流程
旅游景区财务制度及流程一、引言随着旅游业的不断发展壮大，越来越多的人选择旅游作为他们的休闲方式。
旅游景区作为旅游产业链条中的重要组成部分，其财务管理也日益受到重视。
一个完善的财务制度和流程对于旅游景区的经营管理至关重要。
本文将结合实际案例，介绍旅游景区的财务制度及流程。
二、旅游景区财务制度1.制定财务制度的必要性旅游景区通常拥有庞大的资金流动和复杂的经营活动，如果没有相关的财务制度，容易出现财务混乱、管理不善等问题，甚至可能导致财务风险。
因此，建立健全的财务制度显得尤为重要。
2.财务制度的内容（1）会计政策：包括会计机构的设置、会计制度的实施、核算方法的选择等。
（2）会计核算：包括会计凭证的管理、账簿的建立、财务报表的编制等。
（3）财务管理：包括资金管理、预算管理、成本控制等。
（4）财务监督：包括内部审计、审计报告的处理等。
3.财务制度的建立（1）确定财务管理人员：包括财务主管、会计、出纳等。
（2）确定财务流程：建立资金收支管理、费用报销、资产管理等流程。
（3）制定各项规章制度：包括会计政策、财务管理制度等。
（4）实施和监督：财务制度的实施和监督由财务主管负责。
三、旅游景区财务流程1.资金收支管理（1）收款流程：游客购票、订房等，收款人员应当及时入账，并开具相关收据。
（2）付款流程：对景区运营的各种费用支出应当按规定程序进行付款。
2.费用报销流程（1）报销申请：员工因公出差、购买办公物资等费用产生后，应当填写费用报销申请单。
（2）审核审批：相关部门对费用报销申请进行核对、审批，确保费用符合政策规定。
（3）付款流程：通过审核后，财务部门对费用进行付款操作。
3.资产管理流程（1）资产登记：景区的固定资产、无形资产应当进行登记，并建立相应的资产台账。
（2）资产使用：对于资产的购买和调拨，必须经过相关部门的审核和批准。
（3）资产处置：对于无效、损坏或报废的资产，应当按照规定程序进行处置。
四、案例分析某旅游景区在实施财务制度和流程的过程中，发现了一些问题。
旅游景区财务制度
旅游景区财务制度一、总则为规范旅游景区财务管理，提高财务管理效率，保障景区财务安全，制定本财务制度。
二、财务管理机构1. 景区设立财务管理部门，负责景区财务管理工作；2. 财务管理部门职责包括财务预算、会计核算、财务监督、财务分析等；3. 财务管理部门的负责人由景区领导任命，直接向景区领导汇报。
三、财务预算1. 景区每年制定财政预算，提前提交景区领导审批；2. 财政预算包括收入预算、支出预算、资金规划等内容；3. 财政预算执行过程中如有需要调整，需提前汇报并经过景区领导批准。
四、会计核算1. 景区应按照国家有关会计法规和规定进行会计核算；2. 会计核算应当真实、准确、及时；3. 财务管理部门应定期报送景区领导会计报表和财务分析报告。
五、财务监督1. 景区设立财务监督机构，对财务管理部门的财务工作进行监督；2. 财务监督机构应当独立于财务管理部门，直接向景区领导汇报；3. 财务监督机构应定期对景区的财务工作进行审计、检查。
六、财务分析1. 财务管理部门应对景区的财务状况进行分析，提出改进建议；2. 财务分析报告应当定期提交景区领导，作为决策的参考依据；3. 财务分析报告应包括景区财务状况、经营成果、财务风险等内容。
七、财务安全1. 景区应加强财务安全管理，建立完善的财务内控制度；2. 财务管理人员应保守财务机密，禁止私自利用景区资金；3. 财务管理人员应严格执行财务制度，如有违反应受到相应处罚。
八、附则1. 本财务制度由景区财务管理部门负责解释；2. 本财务制度自颁布之日起生效，如有调整需经景区领导批准。
以上为旅游景区财务制度，希望能够帮助景区提高财务管理水平，确保景区财务安全。
旅游区财务管理制度
一、总则为加强旅游区的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障旅游区各项业务活动的顺利进行，根据国家有关法律法规和旅游区实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 保障资金安全，防止资金流失。
4. 透明公开，接受监督。
三、财务机构及职责1. 成立旅游区财务管理部门，负责旅游区财务管理工作。
2. 财务管理部门的主要职责：（1）制定财务管理制度，组织实施财务监督和检查。
（2）编制和执行旅游区财务预算。
（3）负责旅游区资金的管理和使用。
（4）负责旅游区固定资产的核算和管理。
（5）负责旅游区财务报表的编制和上报。
（6）负责旅游区税务申报和缴纳。
四、财务管理内容1. 预算管理（1）编制年度财务预算，经旅游区领导批准后执行。
（2）定期对预算执行情况进行检查，及时调整预算。
2. 资金管理（1）严格执行资金管理制度，确保资金安全。
（2）加强资金收支管理，确保资金合理使用。
（3）定期对资金使用情况进行审计，防止资金流失。
3. 固定资产管理（1）建立固定资产台账，明确资产权属和使用责任。
（2）加强固定资产的维护和管理，延长使用寿命。
（3）定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
4. 成本费用管理（1）加强成本费用控制，降低经营成本。
（2）严格执行成本费用报销制度，确保费用真实、合规。
（3）定期对成本费用进行分析，提出改进措施。
5. 税务管理（1）依法纳税，按时足额缴纳各项税费。
（2）加强税务筹划，降低税负。
（3）定期对税务情况进行审计，确保税务合规。
五、财务监督与检查1. 财务管理部门定期对财务活动进行监督检查，发现问题及时纠正。
2. 旅游区领导对财务管理工作进行监督，确保财务管理制度得到有效执行。
3. 旅游区内部审计部门对财务管理工作进行审计，发现问题及时报告。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
风景区的财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强风景区财务管理工作，规范财务行为，保障风景区健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合风景区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于风景区内所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条风景区财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（四）效益性原则：提高资金使用效率，确保风景区可持续发展。
第二章财务核算第四条风景区财务核算应按照《企业会计准则》和国家有关财务会计制度执行。
第五条风景区应建立健全财务核算体系，包括会计科目设置、会计凭证、会计账簿、会计报表等。
第六条风景区财务核算应遵循以下要求：（一）严格按照国家规定的会计科目进行核算；（二）及时、准确、完整地记录各项财务活动；（三）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（四）确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章资金管理第七条风景区资金管理应遵循以下规定：（一）设立专项资金，专款专用，确保资金安全；（二）严格按照国家规定，执行资金审批程序；（三）加强资金支付管理，严格控制支出，严禁挪用、侵占资金；（四）定期进行资金盘点，确保账实相符。
第八条风景区资金支付应按照以下程序进行：（一）编制资金支付申请；（二）经相关部门审核批准；（三）财务部门进行支付；（四）支付完成后，由经办人签字确认。
第四章报销管理第九条风景区报销管理应遵循以下规定：（一）报销凭证应真实、合法、完整；（二）报销手续应规范、严谨；（三）报销金额应合理、合规；（四）报销时间应按规定执行。
第十条风景区报销程序如下：（一）经办人填写报销单，附相关票据；（二）部门负责人审核；（三）财务部门审核；（四）领导审批；（五）财务部门支付。
第五章监督与检查第十一条风景区应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查。
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XX市XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目录一、财务部组织架构图 (3)二、财务部岗位职责 (3)（一）会计 (3)（二）出纳 (4)（三）售票员 (6)（四）验票员 (7)三、财务部制度 (8)（一）财务部管理制度 (8)（二）票据管理制度 (15)（三）借款与费用报销管理规定 (16)（四）差旅费管理制度 (17)（五）通讯费用管理规定 (21)四、财务流程 (22)（一）报账流程 (22)（二）物资采购流程 (23)一、财务部组织架构图共计：7人二、财务部岗位职责（一）会计1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，负责准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用进行核算。
2.参与拟订财务计划和资金收支计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3.正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
向集团公司及时报送有关报表。
4.负责会计审核。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
5.负责公司固定资产和存货的财务管理，建立财产清查制度，定期或不定期地组织清产核资工作。
6.负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7.及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
负责保管公司财务专用章。
8.负责内部会计控制。
复核出纳的现金盘点和银行余额调节表，监盘出纳和景区收银员的现金收缴，参与公司内部控制的建立和完善。
9.主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
10.协助经理做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。
（二）出纳1、严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金，办理现金收支和银行结算业务；2、现金收入应遵循的处理程序：(1)由会计审核公司现金收入原始凭证；(2)复核公司现金收入原始凭证；(3)当面清点现金；(4)按收到实际现金金额开具现金收据，并加盖“现金收讫”印章(5)交会计加盖公司财务专用章；(6)根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。
3、现金支出应遵循的处理程序：(1)由会计审核公司现金付款原始凭证；(2)复核现金付款原始凭证；(3)当面清点现金；(4)由收款人在付款原始凭证上签字收款，由出纳加盖“现金付讫”印章；(5)根据付款原始凭证登记现金日记账。
4、银行存款收入应遵守的处理程序：(1)复核银行存款收款原始凭证；(2)在复核无误的原始凭证上加盖“银行收讫”或“转账收讫”印章；(3)根据银行存款收款原始凭证登记银行存款日记账。
5、银行存款付款应遵循的处理程序：(1)复核付款原始凭证，(2)填写银行付款票据(3)填写银行票据登记簿；(4)到开户银行办理转账（或结算）手续；(5)据付款原始凭证登记银行存款日记账。
6、账本和银行票据填写应该账页清楚，书写工整，要素准确、更正合规。
7、及时向银行解缴各项收入，库存现金不能超出银行核定限额。
8、每天营业终了，做好现金日记账的账证（收付款凭证）和账实（库存现金）核对，不得坐支，不得以白条抵库，更不得任意挪用现金。
严禁账外账和小金库；9、随时掌握银行存款余额，每周末向总经理报告银行存款余额和大额发生额；10、不准签发空头支票和空白支票，不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办理结算。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，填写票据使用登记簿。
支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
11、及时登记银行日记账。
每月对银行对账单进行余额调整，月末编制“银行存款余额调节表”；12、如果原始凭证不符合规定（如无正规发票、审批手续不完备等）或者不具有正当理由的付款凭证，出纳有权拒绝办理。
13、保管财务印鉴章两枚和收款收据、发票等各种有价证券，确保其安全、完整无缺。
严格管理空白支票及空白收据，并设登记簿登记。
14、完成总经理及财务部门经理交办的其他工作。
（三）售票员1、按时到岗，提前作好售票准备，佩戴好工作证，清理售票房，准备票据、卡，合理摆放办公用品并准备好零钱，保证票据够供应；2、面对旅客要精神饱满，热情服务，使用普通话唱收唱付，主动宣传公司景点并提供合理票价信息，耐心解答游客提出的问题。
3、准备作好票券的领取、售票、结存、报送及现金清点工作。
4、售票时必须严格遵照公司门票管理相关制度及优惠办法、售票员操作细则执行，如发现有任何不符合公司规定的免票及优惠票行为，要坚决制止，有权拒绝办理，并及时通报财务部。
5、业务熟练，计算准确，单据内容及日期要填写准确清晰。
准确识别真伪钞，不得以任何借口不给游客找零钱。
不得随意离岗，如票款出现差错或影响公司形象将严肃处理。
6、出现必须退票的情况，应及时向景区经理及财务部汇报，汇报时应说明清楚，快速、准确的提供财务部所需的资料。
7、严格遵照有关操作规章、程序使用办公电器，不要乱开乱关，出现线路、机器故障及时通知相关部门进行维修，保证通畅运行。
8、不得挪用票款，发票不得外借，纪念品按公司规定条件发放。
9、爱岗敬业，坚决杜绝违反规定，私截票款，一经发现将严肃查处。
10、票房除财务人员、公司领导外，其他人员不得进入。
11、每天营业终了，清点库存票据数量和现金总额，经公司财务人员核对无误后，票款上缴公司财务部，票据放入保险箱内封存。
12、认真做好岗位移交手续，票据、票款相互核对无误。
13、保持票房整洁，设备清洁无尘，下班时应盖好仪器设备。
14、完成公司领导交办的其它任务。
（四）验票员1、验票员是公司经济量化指标的关键岗位，是原则与技巧、得与失的集中点，必须严格把关。
2、对于手续不齐全、酒醉人员、精神病患者严禁放行。
3、对过期的证件或没有证件的导游及没有有效证明的实习导游不得放行。
4、对持不符合规定的免票、优惠票及公司规定免票之外的其它各类证件不予放行。
5、在查证的过程中抱着高度负责、认真的态度，注意工作方法，不能简单、粗暴。
6、严禁放行无票、无证及一张票重复游览的人员过关，对公司内部工作人员不符合规定带人进行景点或弄虚作假的行为，要予以抵制、回绝；对无票私闯景点的行为，坚决进行抵制，发现问题直接向财务部和景区负责人汇报。
7、维护好游览秩序，要求客人排队逐一验票，登记好免票进入景点人数及免票类型，妥善保管好各类原始票据，交由公司验票负责人收回。
8、对故意刁难、无理取闹，情绪波动较大的客人要注意说话的语气、语调和工作方法，尽量避免发生磨擦，必要时及时报告所在景区负责人解决。
9、耐心做好客人的解释工作，放行客人的人数和时间由验票员自行酌情把握，组织客人等候的时间一般不超过半小时。
10、加强门票特权卡的管理，如有在门票上弄虚作假、营私舞弊、串通做门票生意的行为，作经济问题处理。
11、不带情绪上岗，应尽量满足客人的一切合理要求，对待客人礼貌、文明，做到打不还手、骂不还口；不准收授游客财物，不准代游客买票。
12、上班时间严禁其他闲杂人等进入自己的工作区域。
13、如实登记当天接待人数，不允许到售票处核对数据。
14、完成领导交办的其他工作。
三、财务部制度（一）财务部管理制度第一章总则第一条根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和《公司财务管理制度》等有关规定，制订本制度。
第二条本公司财务管理的目标是：规范本公司的财务运作和管理，监督本公司所有经济行为，保证公司财产的安全、完整，努力提高资产经营效益，促进公司的经营管理的进一步制度化、规范化、科学化，维护投资者及债权人的合法权益，实现股东财富最大化。
第三条本公司的经营活动和财务管理工作，应遵守国家的法律、法规、公司章程及公司所在地区的有关规定，并接受财政、税务机关及集团公司的检查和监督。
第二章财务机构和财务人员的管理第四条本公司财务部的主要职责为：1、编制财务收支计划，参与公司经营计划的制定，建立并完善公司内各项财务制度，及时修正发现的问题，维护公司利益。
2、监督费用支出，审核处理日常单据，按规定严格把关，控制成本费用的开支，杜绝各项不合理的支出，提高公司的经济效益。
3、加强成本核算，建立并健全各级成本费用核算档案，使会计基础资料真实、可靠、完整。
4、及时登记好会计总账，明细分类账和其它有关账项，编制各种会计报表，做到账证、账账、账表相符，真实准确地反映公司各项经济业务及经营成果。
5、发挥财务监督作用，定期或不定期盘点现金、复核银行存款日记账和余额调节表，严格管理货币资金及重要银行、税务票据。
6、发票与收据等重要票据必须按编号顺序使用，领、用、缴重要票据必须登记。
7、支票的签发必须由出纳员和会计两人以上负责签发，票据和印章由指定专人分开保管。
8、所有的付款业务必须经过公司授权人签字审批，经电话请示批准执行的事后应补签审批。
没有审批或越权审批的，财务部有权拒绝办理。
9、加强固定资产管理，明确固定资产“谁使用，谁负责”的原则，定期或不定期对公司各项固定资产进行实物盘点，确保固定资产的安全完整。
10、按会计制度正确计算报告营业收入及其他收入。
11、根据财务部门实际情况和需要建立健全岗位责任制，明确财务人员的工作职权和责任范围，积极高效地完成本职工作。
第五条公司的财务机构的设立应符合内部控制制度的要求，明确各岗位的职责权限，适当的职责需相分离。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管和收入、支出、成本费用、债权债务账目的登记工作；资产的记录和保管工作需分开。
第六条本公司财务人员应当遵守职业道德，秉性端正，不得隐匿或故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，不得存在贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为。
违反上述规定者，除赔偿所造成的经济损失外，将给予降职、撤职、解聘、开除处理，情节严重者交由司法部门处理。
第七条财务部财务人员的调动工作或者离职，应办理交接手续，并由上一级主管人员监交。
第三章货币资金的管理第八条本制度所指货币资金包括现金、银行存款及其他货币资金。
第九条公司所有的货币资金设独立的出纳人员管理。
出纳必须配备保险柜，现金、支票必须放入保险柜保管。
严禁出纳人员保管全套银行预留印鉴。
银行印鉴应由两人单独保管，其中财务专用章由会计保管，印鉴私章由出纳保管。
第十条出纳从银行提取现金，需办理审批手续，并注明提现；支付现金时，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
出纳人员在支付现金时，必须严格审查支付凭证的审批手续是否齐全；审批手续不齐全的，应拒绝办理。
对外付款（除购买农产品和出差借支外）金额在5000元（含本数）以上的，应通过银行转汇的方式。