内审问题汇总
2016年三体系内审问题项汇总
质量技术部 2016-08-18
序
数量 条款/
发生部门
号
（项） 要素
6.1.4
7.1
勘察项目部 7.2
（CK2015-G-001 欧阳
7.4.3
7 路派出所业务用房改
6
扩建及加固修缮项
7.5.2
7.5.3 目）
7.பைடு நூலகம்.5
勘察项目部 （CK2015-G-002 8 华灵路 560 弄 36--40 号结构性大修工程）
7.5.2 7.4.3 4 8.6.2
序
数量 条款/
发生部门
号
（项） 要素
8.3.4
设计咨询项目部
（CK2015-Y-011 新建
8.3.2
罗店美罗家园大型居 14
住社区 0312-03、
6 8.3.3
0408-03 地块基坑围
8.3.4
护设计）
8.3.5
6.1.2 降水项目部
6.1.3 15 （CK2016-S-006 华泰 4
7.1.3 金融大厦降水工程）
8.5
6.1.2
6.1.3 6.1.4
7.1.3
地基项目部
（CK2016-D-010 上海
16
12 7.1.4
中南锦庭项目 5#6#静
7.1.5
压钢管桩加固）
7.5
8.4
8.5
8.6
内审发现问题汇总
况。
3、 通道阻塞。
12
H管车 间
4、 5、 6、
质量记录有不规范情况。 设备保养记录不合乎要求。 标识报废品等未做。
7、 生产上不用的物品仍在现场。不合乎
5S管理要求。
8、 返工返修同报废品未分开放置。包装
线。
13 U型车 1、 报废品未标识。 间 2、 保养记录未按要求做。 3、 质量记录不合乎要求。
6 技术部
实际值达不到工艺要求。
是我们的工艺在问题，还是工艺文件需
要更改。
2、 配粉工序目前好象没有一个检测标
准。
3、 上粉车间楷粉工序作业指导书中要求每工位配置一把Fra bibliotek标卡尺，实际上没
有。是必备品，还是工序作业指导书
应予以更改。
3 设备科 1、 设备科现场操作设备都没有操作规
程。
2、 发电机房也没有操作规程。
内审发现问题汇总（一）
编 号
部门
存在问题
备注
1、 弯管车间检验作业指导书检验标
准未下发？
2、 综合线车间检验作业指导书检验
标准未下发？
3、 配粉检验没有标准？
4、 螺旋管车间检验作业指导书检验
标准未下发？
5、 U型车间没有检验标准在现场？
6、 质量记录填写不规范。
7、 检验标准版本不统一，没有受
控。
管部。
2、 合同评审记录不规范。
4
销售部 （成品 库）
3、 业务人员无培训记录。没做过培 训。
4、 供应商（运输）未做过评价。 5、 汇总分析信息工作没开展。
6、 售后服务管理办法
7、 仓库消防器材阻塞。消防培训。
8、 消防通道不畅通。
行政事业单位内部审计存在问题及对策
行政事业单位内部审计存在问题及对策行政事业单位内部审计存在的问题及对策当前，内审机构在履行审计监督职能上发挥了重要作用，内审覆盖面广，审减金额显著，审计建议合理，促进了增收节支，内部审计成效明显，监督作用发挥较好，职能地位不断提升。
但在新形势、新背景下，内审工作发展还面临一些困难和问题，需要进一步研究解决。
一、困难和问题（一）内审机构设置和人员配备不尽科学合理。
从整体情况看，绝大多数单位按照规定成立了内部审计机构，明确了内部审计机构的组织领导、人员配备，但设立独立的内审机构单位占比非常低，且大部分单位内审人员由财务人员或纪检人员兼任，有的身兼多职。
受单位编制的限制，大部分单位人少事多的矛盾比较突出，内审人员不能独立的开展内部审计工作。
虽然审计机关十分重视内审工作，但由于各单位机构设置和人员配备的不合理，内部审计的地位和职能定位不够清晰，影响了内审工作的发展。
（二）内审系统从上至下缺乏统筹工作的计划和标准。
基层审计机关每年都会对内审工作作出安排，要求各内审单位结合自身实际制定年度内审工作计划，明确内审工作的项目内容、时间安排和方法步骤以及审计目标。
上级内审主管部门对内审工作没有作出统一的安排，缺乏开展工作的“指挥棒”，基层内审机构在审计项目的安排上只能各自为政，内审项目不新、方法不活、效果不佳，不能紧贴新时代审计工作新形势、新任务、新特点有效开展工作。
上级审计机关明确要求开展内审工作质量检查，但由于没有统一的考核标准和具体的实施细则，导致检查达不到促进工作的最佳效果。
（三）内审人员普遍业务能力不强。
由于基层内审机构大多数人员由财务人员兼任，对财务业务工作比较精通，但对审计业务工作不是十分熟悉，整体业务素质不高。
内审人员科班出身的少，知识结构单一，缺少复合型人才。
个别单位内审人员既当“运动员”，又当“裁判员”，制约监督作用不明显。
由于专业知识与技能滞后，工作创新不够，尤其是在内部控制、内审实务、内审方法和内审质量管理方面不能与时俱进，甚至把内部审计当成财务检查，不能适应新时期内部审计质量管理工作的要求。
内审不符合项汇总
8.2.4 8.5.2
7 建立月度退货PPM清单，及顾客抱怨清单
7.5.1.7
8 没有12个月的过程绩效证据7.69 在检验室检验设备上无操作指导书，无验证校准状态标识 7.6.2
10
机加工车间主任正在使用的卡尺精确度严重不准，差0.2 左右。卡尺编号为GS385046
被审 部门
管代
内审不合格项汇总（第一次）
序号
问题描述
1 查看程序文件，发现没有对其及时更新
条文
4.2.3
1 查看现场使用的检验、测量设备，发现没有校准设备标识 7.6 c)
2 没有返工后的产品检验记录
8.3
3 没有原材料进料检验记录
7.4
4 在机加工车间没有首件、巡检等记录
8.2.4
质量部
5 6
询问机加工车间主任，说没有制造过程（材料、操作者、 加工参数等）有变更时的首件检验记录
6.2
）
纠正措施
内审总结 小标题
内审总结小标题摘要：1.内审总结背景及目的2.内审发现的问题3.问题原因分析4.改进措施及实施方案5.预期效果与跟进计划正文：在过去的一段时间里，我们的团队进行了一次内部审计，旨在发现并解决公司运营过程中的问题。
此次内审涉及的领域广泛，包括财务管理、人力资源、项目管理等多个方面。
通过对各个部门的数据和流程进行深入分析，我们总结出了以下内审发现的问题、原因分析以及改进措施。
一、内审发现的问题1.财务管理不规范：部分部门报销流程不严谨，存在超标报销、虚列开支等现象。
2.人力资源管理不当：员工晋升机制不透明，培训和激励机制不完善。
3.项目管理混乱：项目进度跟踪不力，资源分配不合理，导致项目延期和成本超支。
二、问题原因分析1.财务管理问题原因：部门负责人对财务管理意识淡薄，员工对报销政策理解不足。
2.人力资源管理问题原因：公司快速发展，人力资源部门人员配备不足，难以满足业务需求。
3.项目管理问题原因：项目管理团队经验不足，缺乏有效的沟通协调机制。
三、改进措施及实施方案1.财务管理改进措施：加强财务管理培训，完善报销流程，加大监督检查力度。
2.人力资源管理改进措施：建立透明化的晋升机制，完善培训和激励体系，加强人力资源部门人员配置。
3.项目管理改进措施：提升项目管理团队能力，优化项目进度跟踪和资源分配，加强沟通协调。
四、预期效果与跟进计划1.预期效果：通过改进措施，有望提高公司财务管理水平，提升员工工作积极性，提高项目成功率。
2.跟进计划：定期对改进措施进行跟踪评估，确保问题得到有效解决，为公司发展创造良好条件。
总之，通过本次内审，我们发现了公司在多个方面存在的问题，并制定了相应的改进措施。
ISO9001认证审核的100个常见问题点汇总
ISO9001认证审核的100个常见问题点汇总ISO9001认证的对象是企业的质量体系，评估侧重于运营流程。
这鼓励组织提高产品和服务的质量，有助于减少浪费和客户投诉。
鼓励内部沟通，提高员工士气。
ISO9001认证用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力，目的在于增进顾客满意。
ISO9001认证的过程比较繁杂，因此，我们给大家梳理了100个ISO9001认证审核过程中常见问题点：01文件控制A、内部文件的审批、分发、更改：1）工程图纸未经审批即已发行、使用；2）作业指导书未能分发至具体作业岗位；3）生产现场岗位悬挂的作业指导书未受控；4）工艺文件存在直接在文件上更改的现象，未执行文件更改程序。
B、外来文件的识别、收集、分发：1）未能充分识别、收集到与产品有关的国家/国际、行业标准；2）未能将外来文件分发至有关部门，如品管部、生产部。
02质量记录的填写、管理、保存1）质量记录存在涂改的现象；2）质量记录未规定保存期限；3）未按保存期限予以保存，到期销毁未能提供销毁记录。
03质量目标的统计、分析1）质量目标的统计未能提供原始数据，无法掌握最终目标统计数值的真实性；2）质量目标有统计，但未进行分析。
04管理评审1）管理评审输入信息不全，或未能提供输入资料；2）管理评审主持人非最高管理者，且未能提供最高管理者对主持人（不是最高管理者自己时）的授权证明；3）对管理评审决议事项无采取措施的相关证据，如纠正措施或预防措施；4）对上次管理评审决议事项的跟踪结果无记录。
05人力资源管理1）未能按实际岗位规定各岗位的职责、权限、能力要求；2）培训有计划，也有按计划实施，但对培训的实施效果未进行评价；3）对特殊岗位人员未规定能力要求，未能提供对这些人员的培训、考核证据；4）对特种作业人员（电工、焊/割工、起重工等）资格年审的要求未及时跟踪，个别特种作业人员的资格证未年审或年审过期。
06基础设施管理1）新进生产设备未验收即投入使用；2）对设备未规定维护、保养的要求；3）特种设备未能提供定期检定的证据。
高校内部审计设置问题汇总
高校内部审计设置问题编者按：本论文主要从高校内部审计机构的设置问题；内部审计人员的配置问题；内部审计职权定位问题；提高内部审计有效性的途径等进行讲述，包括了内部审计机构与财务会计部门放在一起,难以对校本级财务做到监督检查、内部审计是在组织内部的一种独立客观的监督和评价活动、建立高校内部审计刚性体制,切实提高内部审计地位、加强审计力量,优化审计人员结构,为开展内部审计工作提供组织保证、选准内部审计工作的重点和突破口、进一步加强审计队伍建设,提高审计人员素质等，具体资料请见：一、高校内部审计机构的设置问题很多文章提到审计机构的独立性问题。
内部审计机构的独立性是其履行职责的基本条件,一方面是内部审计的职能、职责和广泛的工作内容,需要有专门机构来完成它的使命;另一方面是审计的独立性,决定内部审计不能与其他部门职责相混淆。
这种独立性表现在审计部门的负责人可以直接向决策层报告审计工作情况和审计结果;可以按照制度规定独立制定审计工作计划;可以不受干扰地独立、客观地行使职权,履行职责;可以按照内部审计准则规定的程序进行操作;可以对有关问题向决策层提出意见建议,并对落实情况追踪检查。
目前,高校内部审计机构有在财会部门设置的,有在纪检监察部门设置的,也有在其他职能部门设置的,情况较为复杂。
有些观点认为,内部审计机构与财务会计部门放在一起,难以对校本级财务做到监督检查,也不可能如实向上级报告自己的不足或违规之处。
如果监督检查所属部门,由于下属单位执行的财务制度和要求,一般是按照学校财务部门的规定与要求去做的,即使存在不合理、不合法,或管理上的漏洞与问题,内部审计人员也难以正确履行审计职能。
还有的观点认为,内部审计机构与纪检监察部门在一起,则是把性质不同的两种工作职能混为一谈。
内部审计的职能是对高校内部的财务收支和其它经济活动进行的审计,是以增加价值与提高单位运行效率,帮助单位实现目标,提高经济效益为目的;而纪检监察部门是针对党员干部的思想、作风、廉政建设方面而进行的监督和检查,是以规范人的行为为目的。
质量管理体系内审问题清单汇总
11、库房未区域标识。
12、耐材库货物堆放增碳剂难易体现先进先出。
生产部、安全部问题
1、《生产经营计划编制管理规定》发放记录，供应部无收文日期.
2、记录清单编号错误,应为DL/JL—15-19实为HA/JL-15—19
9、点检实施的依据末下发到岗位。
10、设备对环境的影响。
11、硬度计末检。
12、测温枪的校准。
13、部门、岗位职责说明书
14、职工档案建立的不全.
15、目标完成分析的粗，主要末分析散卷如电机，及攻关验证。
16、规程中有关换算的过程要科学。
供应部号、时间。
2、采购准则未提供出来。
3、供方调查表，未写产品质量的情况,仅写供货及时，服务良好。
4、采购信息中，没有自己的采购计划。
5、备品备件采购需求计划表中，缺少材质。
6、未建立采购所需图纸等物件移交手续日志。
7、供方调查表的评审结论无同意或不同意的描述。
8、不合格品处理（退货），后续处理结果未看到。
9、目标分解的汇总在综合科，但无法统计.
14、《点检工作日志》中，填写应按表格中“备注”内容，未填写（良好、合格、不合格）,不能填写“正常"。
15、带钢厂测量工具台帐，应有检定日期，加栏“持有人”.尺子要有“出厂编号、铁直尺、钢卷尺).
16、特种设备台帐，实际检定日期07。10.10购入日期08。2安装日期05.10,日期混乱。
17、设备台帐无填表人。
2、炼钢厂没有厂长助理的岗位职责；
3、品种钢会议纪要没有给四位厂领导发放（10月9日会议纪要）;
4、培训效果调查表中“您"字应删除；
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办公室内审问题汇总
1、条款编号：*01201 培训计划未签字，试卷有涂改（涂改液涂改不允许），有项不能空，试卷日期未签，未判分（卫永娜试卷），签到表未完成，无岗前培训试卷。
2、条款编号：*01301 调整组织机构图，任命书无盖章（司机调为运输员），任命书中的具体措辞需要调整（最后一句去掉）。
3、条款编号：*01801 杨莎、卫永娜毕业证原件没有，健康档案无目录。
4、条款编号：02902 购买统一工装
5、条款编号：03002 健康体检档案无目录
6、条款编号：05801 建设备明细台帐（终端编号、目录），查机房卫生，需要保持整洁无杂物。
7、条款编号：*06001 硬盘没有落实到位
8、存有库房平面布局图、租赁协议（产权证明）
采购部内审问题汇总
1、条款编号：06102 质保协议无签字、盖章、日期没有填写（注意签订日期在购货发生业务关系之前）
2、条款编号：06103 山西悦康资质无网上核查、心宝丸无网上核查、首营企业审批表未打印、品种资料未排序
例如：华润西安业务员无网上备案、质保协议未签
3、条款编号：*06301 蓝润洁、心宝丸无原件资质，无批件
4、条款编号：*06401 供货单位销售人员无网上备案核查及打印纸质核查记录，资质上铅笔写的内蓉未擦掉
5、条款编号：06501 质保协议无签字、盖章、不能有空项、日期需填写
6、条款编号：06602 （1）随货同行收货员没有签日期，不能有任何空项，入库验收单“德康”票撤出（2）单据与票样提供必须一致（3）关于入库单、随货同行单各岗位与财务交接不清清楚
7、条款编号：**06701 任何记录项不能有空项，如果空用“—”代表
8、实际操作一下直调练习
9、技巧：（1）问什么问题回答什么
（2）查处问题点，下来互相沟通，不要当着检查员互相推卸责任（3）点哪个品种，要哪个记录就提供哪个，不要都拿出
（4）态度端正，严谨
销售部内审问题汇总
1、条款编号：*06901 直调定义及相关问题销售员熟知，熟悉终止妊娠药、含特殊药品复方制剂相关问题
2、条款编号：09201 缺少客户资质（抽查山西信诚无资质）
3、条款编号：09401 销售经理有待提问清楚，系统：销售出库记录加“汇总”功能
4、条款编号：09404 （1）检查进销存数据，生产日期格式不对，采购进货预到货时间与实际到货时间核对，不能有空项（2）系统中销售退回审核财务部审核中打开后，显示仍是销售经理审批，有待更改
5、条款编号：10002 直调有无随货，，具体流程怎么做，有待提高
6、条款编号：*11601 （1）售后退回，销售人员口述的操作流程应该与系统对上（2）系统中销售退回审核中，财务审核后是销售经理审核，应更改系统，财务审核证据，如何体现财务已审核（3）系统中销退收货确认单有，但是名称不对
储运部内审问题汇总
1、条款编号：04401 （1）无入库流程图、出库流程图（画流程图）（2）库房区域、货位号未分好（无明确标识）
2、条款编号：*04601 储运部经理应记住库房面积、装修花费金额以及仓库设施设备的数量、安放情况等有关仓库的一些事宜
3、条款编号：04605 恶劣天气如何发货，复核员要求知道如何操作，具体操作流程
4、条款编号：04702 无防鼠板的放置图
5、条款编号：*04703 空调什么时候开启？要求知晓，空调制冷机组控制室要求有标识牌
6、条款编号：*04704 温湿度测点终端（常温库1）反应不灵敏（需要修或者更换）
7、条款编号：04705 进出库区中间应保证在库房大门以及内门关闭的情况下保持光亮
8、条款编号：04708 发货区桌子上没有摆放“拆零拼箱“”出库复核“牌，没有拼箱带
9、条款编号：05201 储运、运输设施设备无清洁维护记录、设备使用记录（相关设施设备有操作规程图）
10、条款编号：*05303 温湿度测点终端没有校准标识（需不需要校准标识此问题有待商议）
11、条款编号：09001 盘点表系统中的表格格式不合适，有待调整
12、条款编号：11101 运输合同中没有“封闭式货物运输工具“关键内容字
13、库房应有出入库记录，应有禁止吸烟、禁止烟火标志牌，应有待验以及暂停发货牌
质管部内审问题汇总
1、条款编号：*00801 质量内审进行中
2、条款编号：*00802 无内审报告（第一次内审进行中）
3、条款编号：*00901 内审记录、报告未形成
4、条款编号：01701 没有质量投诉记录、质量事故调查表格、假劣报告表
5、条款编号：07101 无进货质量评审记录
6、条款编号：07602 药品检验报告不全（例如：感冒灵颗粒批号;1501001-4无检验报告），做电子记录，哪些有，哪些没有检验报告书，便于查询和索要
7、条款编号：08001 系统中验收抽检数量不对
8、条款编号：08004 系统中无不合格事项及处置措施
9、条款编号：08402 未上传进销存数据
10、条款编号：08601 （1）系统中“重点养护药品品种确定表“中”有效期至“更改为”有效期；“确定时间”栏不能显示半个字（2）“养护记录”中养护措施中的内容有待商议
11、条款编号：*08905 不合格药品处理流程
12、条款编号：11801 未做售后投诉牌，没有售后投诉记录
13、条款编号：11802 对投诉的质量问题无记录
14、条款编号：11901 无投诉标识牌、无投诉记录（无落实）
15、条款编号：12101 加强召回制度学习，无召回记录，未定谁来负责
16、颁发质量方针（16个字）红头文件
财务部内审问题汇总
1、条款编号：09001 没有盘点记录（还未做过盘点）
2、相关岗位人员票据交接不清楚（后期安排培训）
3、各人员熟知自己的岗位以及自己的工作职责。