进出口单证管理规定

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进出口单证管理制度

一、总则

建立进出口单证管理制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求

二、范围

适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序

三、报关业务管理

（一）出口业务

1、操作人员必须在货物出运至少7天前编制出口报关单证

2、报关资料须经公司复核员校对，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严

格检查，做到单单相符，单证相符，如有发现不符合条件的资料要求及时通知编

制人员，并追踪得到更新的报关文件

3、出口操作员在报关前至少2-3个工作日将全套报关资料交给代理报关行

4、代理报关行必须在指定的报关日向海关申报并递交所需的报关材料

（二）进口业务

1、操作人员先取得进口货物的正本单据

2、货物到港后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单

证寄往指定报关行，委托代理公司办理进口清关手续。

3、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库保管人员接货，记录，卸货。如需报检的

应提前通知检验检疫部门，检验合格后方可使用

四、单证存档管理

（一）出口业务：

1、出口存档单据：发票、箱单、合同、报关单、产地证、提单、

水单等。

2、单据的保存包括电子版和纸质版，保管人员将电子版单据保存

到计算机中，定期做好数据备份。纸质版单据归档后放入统一

卷柜中保管，由专人按月和按年归档。

（二）进口业务

1、进口存档单据:发票、箱单、合同、报关单、保险单、提单、产地证等进口相关单

据。

2、进口单据以纸质形式存档保管，按进口时间归类存档。

保监会单证管理制度

竭诚为您提供优质文档/双击可除保监会单证管理制度篇一：单证管理制度保险代理公司重要单证管理指引为规范保险代理公司及其分支机构的单证管理，促进其健康发展，根据《保险代理机构管理规定》和保监会其他相关规定，特制定本指引。一、重要单证指保险代理公司从保险公司领取的各类保险单、批单、保费收据等单证，同时包括保险代理公司从其他部门领取的重要凭证，包括保险中介服务发票等；二、保险代理公司应指定专人管理重要单证。三、保险代理公司应以委托人为单位设立重要单证使用情况登记表，记录重要单证的领、用、存、销及返还等情况，同时建立其他单证使用情况登记表。四、单证管理工作实行过错责任追究制，单证领用人对单证使用情况负责，单证管理人负有监督的责任，并承担连带责任。五、单证管理应做到日清月结，定期进行清理，并与委托人进行核对。

六、保险代理公司与委托人解除委托代理合同后，保险代理公司应按照委托代理合同的规定，及时将重要单证交回，并与委托人办理相关手续。篇二：单证管理办法考试题都邦保险单证管理员持证上岗考试机构：姓名：得分：一、判断题（每题3分，共30分。正确√，错误×） 1、本办法适用于都邦财产保险股份有限公司管理和使用的所有单证。（） 2、空白单证的保管与印鉴的保管可由同一人保管。（） 3、单证管理实行“谁领用，谁负责、谁回销”。（） 4、分公司及以下机构的负责人为本级机构单证管理的直接责任人。（） 5、上岗单证管理员需签订《单证管理员履职承诺书》，由分公司统一负责装订编号和备查。（） 6、领用单证超60天，系统将自动锁定到期单证，到期单证只能回收，不能打印。（） 7、代理点领用单证须通过我司单证管理员进行领用。（） 8、出现空白有价单证遗失、被盗等情况，应在五个工作日内在省级以上报刊上办理声明作废，登报费用应由遗失单证的人员承担。（） 9、遗失一张交强险保单罚款500元。（）

单据管理制度

单据管理制度单据管理制度一、单据范围本制度包括:出示单据、外来单据、内部结算单据。1、出示单据:发票、收银单。2、外来单据:发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品)。3、内部结算单据:申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。二、单据管理原则1、消号单据管理制度:涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容:发票、收据、(包括:手写单据和打印的都必须在财务报备，由财务发出，盖章，无财务盖章的单据视为无效单据)缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理。2、限额领用制度:定额发票，实行限额领用。3、其他单据实行普通单据管理三、单据合法原则1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。2、入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。领料单应由领料部门经理、库管、领料人签字。报账发票、收据、白条:外来单据应据备以下内容:对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额;购销发票还应有:商品名称、规

格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式(同出示单据)。外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门经理签字方为有效;发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。5、费用报销单:外来单据报销类:将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容:外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，所有的报销单必须经报销人、会计、公司负责人、签字为有效。1/4页7、收银底带应由收银、出纳签字。8、货物短缺(溢余)应由库管、门店经理、采购签字。9、报损单:作品、原材料在付报损应由库管、部门主管、财务、总经理签字，方为有效。10、收银、柜台的收入日报和月报:由收银员，收银稽核、和部门店经理签字。11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人签字。12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。13、申购单分为两部门;(1)鲜活食品原材料申购单由餐厅经理、行政总厨签字方为有效(2)原辅材料一次性用品申购单由部门经理，行政总厨，库管签字方为有效，健身部在物品采购由主管制定采购计划、由谭总审批后方为有效。(3)酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效(3)各部门物耗品:扫帚、灯

单证管理办法

中国人民财产保险股份有限公司业务单证管理办法第一章总则第一条为了规范业务单证管理，保障业务合规经营，防止单证风险，增强公司防风险能力，促进业务健康发展，根据省公司《单证管理办法》和《单证管理实务》，结合全市系统业务单证管理实际，制定本管理办法。第二条本办法所管理的业务单证，是指印有公司形象标识和名称的各类空白业务单证，包括投保单、保险单、保险证（保险卡）和批单。定额保险单是指保险单上印有保险责任、固定的保险金额和保险费，通过手工或机打方式填写投保人和被保险人姓名、身份证号码等信息的业务单证，包括保险凭证。有价定额保险单是指在保险单上直接印刷有保险金额和保险费，并加盖公司签章，具有法律效力的定额保险单。第三条业务单证管理是指业务单证的设计、审核、印制、保管、配送、领用、变更、销毁、检查等方面的管理。第四条业务单证管理坚持“流程管理、分级负责、规范设计、计划印制、应用IT、严格管控”的原则。第五条公司对于在业务经营活动中形成的有效业务单

证，按照公司保险业务档案管理规定执行。第六条本办法适用于全市系统保险业务单证管理工作。第二章业务单证管理的职能第七条各支公司经理作为本公司的单证管理第一责任人。单证管理责任人对本公司单证的管理和风险控制负责，定期组织单证管理的检查，确保单证管理的规范统一，并对单证管理责任事故承担管理责任。市分公司综合部是市分公司业务单证的职能管理部门。系统内单证工作实行垂直管理，各支公司单证管理部门（综合部或财务核算部）为本级公司业务单证管理的职能部门。市分公司设立专门的单证管理岗，负责全市系统的单证管理工作。各支公司要配备专职或兼职单证管理员，要求工作责任心强，懂保险业务，并保持单证管理人员的相对稳定性。支公司单证管理员因工作变动发生变动时，应及时向市分公司书面报告，并填写《人员代码及权限变更申请表》，按规定上报各级管理部门批准后支公司留存一份，上交市分公司一份。第八条市分公司综合部负责全市系统业务单证管理实施办法的制定，负责全市系统业务单证的保管、配送、销毁等工作的统一管理。支公司不得自行印制和销毁单证。第九条支公司根据市分公司业务单证实施管理办法,

进出口业务单证档案管理制度范本

内部管理制度系列进出口业务单证档案管理制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-46392进出口业务单证档案管理制度 Import and export business document file management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 1、目的为了规范进出口业务单证的存档管理，符合《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》等有关法律法规的规定。 2范围适用于本公司进出口业务单证档案管理 3存档项目 3.1一般贸易项下进出口业务单证的管理 3.1.1存档内容:进出口报关资料(包括进出口合同、进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单、海关放行通知书);进出口船务资料(包括订舱单、装柜单、提单、设备交接单、落货明细单、排柜单)。 3.1.2按合同号顺序制作进出口合同台帐以及进出口明

细 4、工作制度 4.1每一项业务操作完毕，操作员必须一周内整理留档资料进行存档; 4.2月末由部门内档案管理人员进行检查，检查留档是否按规定操作; 4.3进出口业务操作以季度为时间段。由部门主管进行抽查留档资料是否合格; 4.4每一年度一次将当年产生的全部留档资料整理好并有序存放; 4.5留档工作作为业务操作部门业绩考核一项内容; 4.6保管人员因工作调动，需作好书面工作交接; 4.7根据《中华人民共和国海关稽查条例》规定，进出口业务及与之直接关系产生的资料，一般贸易应自办结海关手续后保存三年，加工贸易应自办结海关核销手续后保存三年，减免税设备应自办结海关解除监管(监管期:生产设备为五年)手续后保存三年。 4.8查阅档案，必须经档案管理负责人批准。

财务单据管理规范

财务单据管理规范 1.目的为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。 2.适用范围各部门通常使用的财务类单据包括：1、法定格式单据。如税务监制票据（发票）、国家规定特殊行业票据（银行、邮电等）、财政监制收据（行政事业收据）、财政监制收据（资金往来收据）；2、非法定格式单据。是为适应不同单位的管理需要，单据格式可以自由设计选定，国家不作统一规范和约束的单据。如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、差旅费报销单、付款通知书、借款单、发票清单、对账单、普通收款收据等。其它部门业务流转单据，财务部门专用表单、银行支票、汇票等不在本制度规范。 3.部门职责 3.1.财务部：负责制定常用财务单据管理的流程及制度，按要求开具财务单据，并负责对各部门提交的财务单据进行审核； 3.2.业务部门：包括各职能部门，从外单位第一手接到的发票、收据时应进行初审，必要时在取得单据前和财务部门沟通，并按照规范向财务部门填报传递财务单据。 4.主要单据用途 4.1.外部来源财务单据 4.2.内部来源财务单据

5.单据总体规范 5.1.单据的内容 5.1.1.主要包括：单据名称；填制单据的日期；填制单据单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受单据的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。 5.1.2.发票必须符合《发票管理办法》和实施细则的规定。 5.2.单据的填制 5.2.1.内容必须填写完整，字迹清晰、工整，手写不得连笔，无涂改、污染，印章清晰可辨。 5.2.2.阿拉伯数字 5.2.2.1.阿拉伯金额数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。如金额为952元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥952元。 5.2.2.2.所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代替。 5.2.3.汉字大写数字

进出口业务单证档案管理制度示范文本

进出口业务单证档案管理制度示范文本 In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月

进出口业务单证档案管理制度示范文本使用指引：此管理制度资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进，同时考虑各个环节之间的关系，每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划，并将危害降低到最小，文档经过下载可进行自定义修改，请根据实际需求进行调整与使用。 1、目的为了规范进出口业务单证的存档管理，符合《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》等有关法律法规的规定。 2范围适用于本公司进出口业务单证档案管理 3存档项目 3.1一般贸易项下进出口业务单证的管理 3.1.1存档内容：进出口报关资料（包括进出口合同、进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单、海关放行通知书）；进出口船务资料（包括订舱单、装柜单、提单、设备交接单、落货明细单、排柜单）。

3.1.2按合同号顺序制作进出口合同台帐以及进出口明细 4、工作制度 4.1每一项业务操作完毕，操作员必须一周内整理留档资料进行存档； 4.2月末由部门内档案管理人员进行检查，检查留档是否按规定操作； 4.3进出口业务操作以季度为时间段。由部门主管进行抽查留档资料是否合格； 4.4每一年度一次将当年产生的全部留档资料整理好并有序存放； 4.5留档工作作为业务操作部门业绩考核一项内容； 4.6保管人员因工作调动，需作好书面工作交接； 4.7根据《中华人民共和国海关稽查条例》规定，进出口业务及与之直接关系产生的资料，一般贸易应自办结海

单据管理规定

单据管理规定目的：对公司商品入库、出库各项单据进行统一管理，防止各项漏洞的发生；特规定如下： 1.配货中心验收入库的验收单、出库的返厂单，必须按三名二章进行把关。三名：验货员、供货商、仓库主管。二章：公司验收章、供应商公章（或临时用老板或送货人私章）。自采商品入库时，果蔬部入库的单据须有疏果部经理签字、采购部购进的由采购部经理签字。（店面执行标准与配送中心相同）； 2.配货中心验收入库的验收单，无论是1-7天内现结的，还是账期的，只给供货商红联，第二天上午，白联和黄联转交财务。 3.配货中心出库给供应商的返厂单，红联给供货商，白联和黄联第二天上午转交财务。外采返场单。由采购部外出采货时，到财务部办理返场单领用手续，三联返场单全部由采购经办人带给供应商签字，返回报账时把供应商签字确认后的白联及红联交还财务。（黄联给供应商便于到公司与财务对账）； 4.各店的门采单据管理与以上相同。店内单据人员（信息员）每周一负责把上周单据整理好附上单据流转表一并报公司财务部； 5.各店间调拨单与验收单管理相同，每周一上传公司财务。 6.供应商单据丢失，反馈到财务部后，由财务根据实际情况与信息部沟通在验收系统近行查询，无误后拉出单据由信息负责人签字确认，财务按公司规定的单据丢失管理办法与供应商进行核对； 7.配送中心及店面，对丢失的任何单据都不允许私自重复打印；打错

的单据只可在单据上注时作废、与重新打印的单据粘在一起传公司财务进行审核； 8.凡是验收单转财务时，必须附有供应商的原始供货单，自采疏果也一样按标准执行。采购源头出具的只要不是正规的出库票据，必须附有供货商的销货清单、电话号码、供货商全称及姓名。 9.部门经理和各店长有特殊情况不能签时，可以授权指定特定代理人代签，并承担代签的责任。（各部门负责任人及代签人员须在公司财务部负责人处进行字迹备案）； 10.配送中心及门店打印各种单据要与实物100%相附，只要是有偏差，由出单人全权负责。以上规定如有违犯其中之一，按100至2000元进行处理！大河商贸有限公司二零一五年十二月二十日

进出口单证管理及复核制度

个洞你就为抓了老鹰而兴奋不已。进出口单证管理及复核制度一、总则建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。二、范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。三、报关业务管理 1、出口业务 1）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证； 2）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在HS.CODE、产品规格、数量、金额、港口、目的国等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。 3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。 4）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。 2、进口业务 1）、操作人员先取得进口货物正本单据。 2）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续； 3）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。4）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。四、进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。五、报关复核岗位职责制度 1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人只有凭借毅力，坚持到底，才有可能成为最后的赢家。这些磨练与考验使成长中的青少年受益匪浅。在种种历练之后，他们可以学会如何独立处理问题；如何调节情绪与心境，直面挫折，抵御压力；如何保持积极进取的心态去应对每一次挑战。往往有着超越年龄的成熟与自信，独立性和处理问题的能力都比

单据管理制度

单据管理制度一、目的：为了加强单据管理，加强公司财务基础工作，规范单据管理、健全财务管理制度，特制定本制度。二、单据范围： 1、出示单据：发票、收银小票。 2、外来单据：发票、收据、送货单、部分白条(鲜活蔬菜食品)。 3、内部结算单据：领料单、进仓单（入库单）、计划单、申购单、退料单、销售发货单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有内部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。三、职责： 1、财务部管理所有空白单据的储存及发放工作，登记本公司使用单据（单号）的情况，登记供应商使用《送货单》（单号）及收单据款的工作。监督各使用单据部门上月单据装订成册并回收工作。 2、各单据使用部门开具单据时应仔细、慎重，按单据格式填写，不可在单据上乱涂乱画。填错单据或改单需涂改时，要保持单据整洁并且在涂改后一定要签涂改人的名字；填写单据错误严重时不准撕掉单据，可写上“作废”字样然后折叠起来保留在原单据本上。每月结束后，将当月单据按保管人装订成册，装订要求要有封面，封面上写明“年月份，单号起始与终止，部门，职务与保管人”。装订成册的单据次月五日内由部门主管上交财务部，然后领取相应的单据。四、单据合法原则： 1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。 2、送货单（入库单）应由采购、收货、仓管、入库部门领导签字方为有效（有质检的部门质检应签字）。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。 3、领料单应由领料部门主管、仓管、领料人签字。 4、销售发货单应由销售部门主管、仓管签字。 5、报账发票、收据、白条：①外来单据应据备以下内容：对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额；购销发票还应有：商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式（同出示单据）。②外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门主管签字方为有效；③发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。 6、费用报销单：①外来单据报销类：将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容：外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。②没有外来单据的报销单必须填写具体的

进出口业务单证档案管理规定

进出口业务单证档案管理规定 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT

进出口业务单证档案管理制度为维护正常的进出口秩序，规范进出口行为，根据《海关法》、《海关稽查条例》及有关规定，特制定本制度。一、一般贸易项（包括边境小额贸易）下出口单证管理 1、按出运批次归档； 2、每一套单证附上《单证船务跟踪单》，跟踪单必须注明：发票号、制单人、客户名称、货代单位、核销单号、拖箱日期、船名航次、开船日期（B/L日期）、交单日期及议付银行； 3、存档单据包括：出口合同、供货合同、信用证、出口报关的单据（包括发票、装箱单、报关单、商检单）、收汇水单、外汇核销单。以上单据均为原件正本的复印件（下同）； 4、按客户分类归档。二、一般贸易项下的进口单证的管理 1、按进口批次归档； 2、存档单据包括：进口合同、进口装箱单、进口发票、进口报关单、进口付汇凭证（可以是付汇核销单）、进口商检单； 3、按供应商分类归档。

三、加工贸易项下单证的管理所有进出口单据先按一般贸易单据规定归档，且必须注明加工贸易字样和手册号码。另外根据手册号再作档案，要求：手册审批过程中的各种资料、手册复印件、进出口报关单、进出口货物的发票、出口成品实际用料表、核销结案通知书，按手册号归档。四、以上相关单证自进出口报关日期起保管五年。五、以上相关单证资料由有关销售员整理成册，再由销售部统一归档保管。六、海关查阅资料时，档案经管人员应积极配合，人员调动时，要做好书面交接工作，不得擅自外带。进出口业务管理制度为加强进出口业务管理，规范企业经营行为，树立良好的企业形象，特制定本规定。一、在进出口业务经营过程中，必须严格遵守国家有关对外贸易的有关法律、法规，在批准的范围内依法与外方签订进出口合同。 1、进出口贸易中，需申领配额、许可证的商品，凭真实、合法、有效的文件及必备材料到有关部门办理手续。

国家税务总局出口货物退免税实行单证备案管理制度暂行的通知

国家税务总局关于出口货物退（免）税实行有关单证备案管理制度（暂行）的通知颁布单位：国家税务总局国税发[2005]199号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为规范外贸出口经营秩序，加强出口货物退（免）税管理，防范骗取出口退税违法活动，国家税务总局决定对出口企业出口货物退（免）税有关单证实行备案管理制度。现将有关事项通知如下：一、出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。出口货物退（免）税有关单证备案说明详见附件1。（一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等；（二）出口货物明细单；（三）出口货物装货单；（四）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。二、备案要求（一）备案可采取两种方式：第一种方式：由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》（见附件2）。第二种方式：由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》，不必将备案单证对应装订成册，但必须在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点，如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员（或其他人员）个人保存，必须存放在企业。但对有下列情形之一的，自发生之日起2年内，出口企业申报出口货物退（免）税后，必须采取第一种方式备案单证：

1.纳税信用等级评定为C级或D级； 2.未在规定期限内办理出口退（免）税登记的； 3.财务会计制度不健全，日常申报出口货物退（免）税时多次出现错误或不准确情况的； 4.办理出口退（免）税登记不满1年的； 5.有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的； 6.有违反税收法律、法规及出口退（免）税管理规定其他行为的。（二）备案单证应是原件，如无法备案原件，可备案有经办人签字声明与原件相符，并加盖企业公章的复印件。对于第一条所述购销合同，属于一笔购销合同项下多次出口的货物，可在第一次出口货物时予以备案，其余出口的可在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”中注明第一次购销合同备案的地点。（三）除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁。保存期5年。三、税务机关应督促出口企业建立备案单证的档案管理制度，加强对备案单证的日常管理和核查，并将备案单证管理纳入税收管理员的职责范围。在进行退税审核、退税评估、退税日常检查时，可向出口企业调取备案单证，进行检查。同时，各地税务机关退税部门应在内部设置专职岗位，负责出口企业备案单证的日常检查工作。四、对于出口企业有本通知第二条第二种方式中所述六种情形之一的，税务机关可要求出口企业申报出口货物退（免）税时提供备案单证。对备案单证，税务机关应着重核对以下内容：（一）备案单证所列购进、出口货物的品名、数量、规格、单价与出口企业申报出口退税资料的内容是否一致。如，是否存在修改出口货物运输单据的问题。（二）备案单证开具的时间、货物流转的程序是否合理。如，是否存在购销合同签定时间与货物运输、报关时间顺序不一致等。（三）出口货物明细单、出口货物装货单与增值税专用发票（或增值税专用发票清单）的内容是否一致。凡对备案单证核对有疑问的，可暂停退税，将有关情况核实清楚后按规定处理。

海关一般认证文件单证控制程序定稿版

海关一般认证文件单证控制程序 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】

注：单证控制注意事项：相关单证，报关部门需妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书，保管地点需上锁；单证保存期限：至少三年，实际一般认证抽查10份，海关会先给抽查清单一、目的建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。二、范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。三、报关业务管理 1、出口业务 1）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证； 2）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。 3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。 4）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。 2、进口业务 1）操作人员先取得进口货物正本单据。

2）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续； 3）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。 4）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。四、报关复核岗位职责制度 1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，由报关主管对进出口单证进行复核。 2、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负责。 3、对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是否齐全。 4、根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。 5、审核商品归类、税率、完税价格、原产地等征免税要素，确认计算的税费正确。 6、通过审核报关单的填制，及时发现问题，及时纠正。 7、通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。并将差错分析情况向公司汇报。 8、不参与走私违法活动和违反海关规定行为。

进出口单证管理规定

进出口单证管理规定标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]

进出口单证管理制度一、总则建立进出口单证管理制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求二、范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序三、报关业务管理（一）出口业务 1、操作人员必须在货物出运至少7天前编制出口报关单证 2、报关资料须经公司复核员校对，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，做到单单相符，单证相符，如有发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新的报关文件 3、出口操作员在报关前至少2-3个工作日将全套报关资料交给代理报关行 4、代理报关行必须在指定的报关日向海关申报并递交所需的报关材料（二）进口业务 1、操作人员先取得进口货物的正本单据

2、货物到港后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托代理公司办理进口清关手续。 3、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库保管人员接货，记录，卸货。如需报检的应提前通知检验检疫部门，检验合格后方可使用四、单证存档管理（一）出口业务： 1、出口存档单据：发票、箱单、合同、报关单、产地证、提单、水单等。 2、单据的保存包括电子版和纸质版，保管人员将电子版单据保存到计算机中，定期做好数据备份。纸质版单据归档后放入统一卷柜中保管，由专人按月和按年归档。（二）进口业务 1、进口存档单据:发票、箱单、合同、报关单、保险单、提单、产地证等进口相关单据。 2、进口单据以纸质形式存档保管，按进口时间归类存档。

重要单据管理制度

重要单据管理制度一：重要单据管理的基本要求 1．本制度规定的重要单据包括（1）重要空白单据:如现金支票、转帐支票、收款收据、等。（2）有价单据：如债券、股票、银行汇票、银行本票、商业承兑汇票、银行承兑汇票等。（3）财产物资收发调拨凭证:如收料单、入库单、领料单、外发物料单、调拨单等 2．本公司财务部是重要单据管理的职能部门、非经规定批准程序，其他部门和个人一律不得保管或持有。 3．财务部应建立“重要单据备查簿”（以下简称备查簿），并分类反映重要单据的入库、领用及注销情况。 4．财务部应定期根据备查簿的结存数量，核对实际保管数量，发现差错及时查找原因调整。二：重要空白单据的管理 1．空白支票（包括空白现金支票、空白转帐支票）按照需要向开户银行申请购买，一般每一开户行每次每种一本，购入登记备查簿支票类明细户，注明购入支票的起讫号码。 2．销售发票按税务部门规定购买，登记备查簿发票类明细户，注明购入发票的起讫号码。 3．收款收据由财务部设计格式统一印制或统一购买，入库时登记备查簿收据类明细户，注明入库收款收据的起讫号码。 4．空白支票只能由出纳人员领用并登记备查簿的领用栏，使用支票按货币资金管理办法执行，出纳人员使用完毕注明实际使用的份数和作废号码，注销备查簿。 5．销售发票由负责开票结算人员领用，并登记备查簿领用栏，发票使用按税务机关规定执行，使用完毕计算出实际使用份数，金额和税额以及作废发票号码，注销备查簿。

6．收款收据一般由出纳人员领用，其他部门需领用收款收据由相关领导批准，登记备查簿领用栏，使用完毕注明实际使用份数和作废号，注销备查簿。 7．重要空白单据的购入、印制、领用、注销由财务部负责人审查批准。三：有价单据的管理收到债券和股票后交财务科出纳会计保管，并登记备查有价证券明细帐，注明债券和股票号码、金额等内容，转让或兑付债券和股票后注销备查簿。委托银行承兑的商业汇票，登记备查簿票据明细帐，注明票据号码、金额等内容。交有关人员对外办理结算时登记备查簿领用栏，票据结算完成根据实际使用情况，注销备查簿。收到购买单位交来的商业汇票由出纳人员登记备查簿应收票据类明细户，并按到期日先后排列，应收票据贴现或转让后注销备查簿。购买、转让或贴现有价证券或票据，须经分管副总经理批准后方可办理。遗失、被劫或被骗有价证券或票据，由保管人员或公司授权持有人承担其造成后果的赔偿责任。四: 财产物资收发调拨凭证的管理有关公司财产物资的收发调拨凭证是证明物资出入公司以及在公司内部转移的凭据,也是证明公司与外部单位发生往来和公司内部资产使用情况的重要依据。有关财产物资收发调拨凭证必须要经过财务部的审核,要有财务联,要有号码,号码必须连续,不得重码。财务部委托办公室管理此类凭证的收发工作,所有凭证的领用必须经过财务部门的核准并由办公室人员登记,注明票据类别、领用部门、领用人、凭证起止号码、领用日期等内容,每月底汇总领用情况交财务部备案。使用过程中要将财务联及时交财务部门进行相关核算,待使用完毕需再次领用时,必须要经财务部门核销并签发相关的证明才能继续领用。 1．0、目的：规范单据、收发卡填写提高数据查找效率

保险公司财务部有价单证管理制度

某保险分公司有价单证管理制度第一章总则第一条有价单证指各类加盖公司财务章、保费专用章、收费专用章的收款单证。包括保险单、暂收据、续期保费收据、转帐委托授权书、卡单及其他各类收据。由于有价单证是确认收款的重要依据，直接影响保险双方的权益及公司信誉，对有价单证视同现金管理。第二条财务部负责各类有价单证的库存管理。指定专人负责发票及收据的验收入库、库存保管、发放领用、清点回收及作废和收据的回销管理处理工作。发票及收据验收入库后，管理员应及时建立入库台帐，在台帐中登记发票及收据出入库日期、起止号码、本数，并按计算机处理系统录入计算机程序。第三条各部门要指定专人负责发票及收据的领取、发放和使用的管理工作，并建立领取、发放、使用情况登记簿。在人员安排方面应考虑以公司正式员工负责此项工作。第四条本机构管理部门，领用有价单证以一个月用量为限；领取专用发票时，团险、代理业务部门最多领取两本，凭前几次用完的整本存根到财务部换领；营销部门一次最多领取五本。如需要超量领取，须经总经理室主管领导签批，方可领取。第五条专用发票不可拆本使用（营销业务续期收费中由营销员直接上门收费方式除外）；专用发票使用部门必须在确实收到保费后方可向客户开具；专用发票不得对外发放，代理业务部门因业务需要发放给代理单位

使用须经总经理室主管领导审批后，方可发放。通过代理点销售的有价单证，必须出具代理协议（留存于单证室备查），一家代理单位一次最多领取一本专用发票，待前次领用的使用完并将全部存根交回后，方可再次领用。代理部门的单证员负责向代理单位详细讲解专用发票使用规定及开具方法，并应及时对代理单位专用发票使用情况进行清理，避免出现发票错开给公司造成损失。第二章单证管理员岗位职责第六条营销区、各部应设单证管理内勤负责单证管理工作。一、单证员的指定：单证管理员可由机构或营销区（点）指定专人负责（须以书面形式报经机构领导及财务部审批后方可从事单证管理工作，签批后的报告交财务部单证室留存备查），财务部单证室根据机构领导审核签字指定的单证管理人员发放单证。二、主要职责： 1、单证员上岗前须先到财务部单证室学习单证管理流程，了解相关规定后，方可管理单证。 2、单证管理员负责单证的领用、发放、登记、回销及管理工作。 3、填制每月单证使用情况报表并进行分析及上报工作。 4、制定单证管理的有关规定。 5、其他有关单证的管理事项。第三章有价单证的回收和清理第七条财务部单证管理员负责对所有发票及收据进行汇总和清理工作。专用发票全部用完后，必须持整本发票到单证管理员处换领新的发票。

2021年进出口单证管理制度

进出口单证管理制度一、欧阳光明（2021.03.07）二、总则建立进出口单证管理制度，明确对各岗位人员审单、录入和操纵执行的控制要求，规范进出口业务操纵，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与合适律例要求三、规模适用于本公司进出口业务操纵所涉及的法度四、报关业务管理（一）出口业务 1、操纵人员必须在货物出运至少7天前编制出口报关单证 2、报关资料须经公司复核员校对，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，做到单单相符，单证相符，如有发明不合适条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪获得更新的报关文件 3、出口操纵员在报关前至少23个工作日将全套报关资料交给代办署理报关行 4、代办署理报关行必须在指定的报关日向海关申报并递交所需的报关资料（二）进口业务

1、操纵人员先取得进口货物的正本单据 2、货物到港后，操纵人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托代办署理公司规画进口清关手续。 3、货到公司后，业务操纵人员通知指定仓库保管人员接货，记录，卸货。如需报检的应提前通知检验检疫部分，检验合格后方可使用四、单证存档管理（一）出口业务： 1、出口存档单据：发票、箱单、合同、报关单、产地证、提单、水单等。 2、单据的保管包含电子版和纸质版，保管人员将电子版单据保管到计算机中，按期做好数据备份。纸质版单据归档后放入统一卷柜中保管，由专人按月和按年归档。（二）进口业务 1、进口存档单据:发票、箱单、合同、报关单、保险单、提单、产地证等进口相关单据。 2、进口单据以纸质形式存档保管，按进口时间归类存档。

单据规范和填写的管理办法

《单据规范和填写的管理办法》（草案）为使公司单据填写更加规范, 提高工作效率, 特制定以下管理办法。以下凡是支出类单据统称“请款单”。 “请款单”由业务经办人负责填制，不得假借他人名义填报。 1.本人不能签核本人的“请款单”，也不能转移他人请款而本人签核。 2.请款的事项必须有证明人证实，证明人必须对自已所证明的事项负责。 3.发生的同一笔业务应按合计总额报批，不得为了逃避金额限制而分开报批。对违反规定的，财务人员有权且必须拒绝支付。 4.审核管理按分级负责、层层把关，由各部门主管负责进行一级审核，审核本部门人员费用报销的真实性、合理性、时效性；由财务对请款单后所附票据的金额、合理、合法性等进行二级审核；视业务事项、金额及各级权限范围，由办公室、项目经理、总经理、董事长进行三级审核或最后的审核批准。（一）报销时限规定 1.所有发生的费用，应于15天内办理报销手续。否则视为自动放弃报销资格。 2.对预算范围内的费用报销严格执行总额控制原则。当年各项费用的

报销时间截止到当年的12月31日，逾期报销的费用计入下一年度，并列入下一年度的预算开支额度内。（二）报销单证取得规定 1.费用的发生应以经济业务必须发生而发生（即为经营服务）为原则。 2.“请款单”后所付的原始凭证内容必须及时、真实、合理、合法、有效为原则。 3.发票必须以公司全称开具发票（除定额发票外），不得开具简称或其他抬头，发票内容必须清淅明朗，否则无效。 4.发票内容应与实际发生业务内容一致，不得出现以其他发票冲抵报销现象。 5.如特殊情况无法取得票证的，在“请款单”后附上“支付证明”说明无法取得票证的理由，并由相关人员证明、由部门主管确认方可作为报销附件。 (四)请款单填写规定 1.所有“请款单”按规定填写完整，要求字迹工整，一律不允许涂改、跳行。 2.保证请款金额与所附单证金额一致，特殊情况应特别说明。 3.“请款单”必须填写大、小写金额，并在大写金额首位数前填上封顶符号“⊕”。 4.在填写“请款单”时，应将费用的发生事由、金额、时间、项目部

进出口单证管理规定

进出口单证管理规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

2021年进出口业务管理制度

进出口业务管理制度欧阳光明（2021.03.07） 1目的为了明确进出口业务的法度，规范进出口业务操纵，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。 2规模适用于本公司进出口业务操纵所涉及的法度。 3一般贸易进出口业务 3.1出口业务 3.11业务部分向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，双方签订合同； 3.12合同的付款方法，若是采取信用证付款，业务人员必须要求客户在规按时间内开出信用证； 3.13接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部分，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。 3.14接单人员在生产部分要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部； 3.15生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安插生产，编制生产任务书下发给相关车间； 3.16质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，掌控出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。

3.17销售部在合同要求的出货时间前3天应提供以下资料：销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。 3.18单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不克不及订到舱位或目的港不克不及确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。 3.19定好船期后，要发装箱通知单给制品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向制品仓库索取发货清单。 3.110据实际发货情况填制报关文件，报关文件包含： A、出口销售发票 B、出口装箱单 C、出口报关单 D、商检通关单或换证凭单 E、报关委托书 F、其他特殊文件 3.111以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章或报关专用章连同备案后的核销单寄给相关单位。 3.112制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。 A、在L/C结汇方法下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。 B、在D/P或D/A结汇方法下，要向客户取得准确的国外代收行详细地址，并提供给委托行。 C、在T/T结汇方法下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，

各种消费单据管理规定

各种消费单据管理规定 Document number：WTWYT-WYWY-BTGTT-YTTYU-2018GT

各种消费单据领用、管理办法一、收银的单据管理办法：由财务部领取，登记后加盖专用印章方可使用。每天将使用、作废单据交回财务部，财务部汇总单据使用情况。二、各部门的单据管理办法： 1、由各部门根据需要领取各种消费单据及登记表，库房登记领取单据的起、止号码方可发放。 2、部门经理登记后按号码发员工专人使用、保管，说明单据使用方法及相关规定。 3、每班下班时部门经理应汇总单据使用、作废情况，及时发现问题并将所有消费单据上缴财务部。 4、严格单据使用制度，部门负责人一旦发现将单据另做它用，随意丢失、浪费等现象按过失处理。 5、工作检查办公室随时检查单据管理情况并酌情处理。三、各部门可领用单据名称： 1、餐厅部可领用单据：点菜单、酒水单、酒吧日报表、酒吧月报表、物品申领单、维修单、请假申领单、内部调拨单、员工违纪过失单。 2、市场部可领用单据：营销工作月报表、客户资料统计表、会员卡销售单、请假申领单、员工违纪过失单。

3、收银可领用单据：结帐单、物品申领单、维修单、请假申领单、员工违纪过失单。 4、后厨可领用单据：采购申请单、物品申领单、维修单、请假申领单、员工违纪过失单。四、各部门每日9：00需向财务部上缴报表 1、每天客人总数。 2、水吧日盘店表。 3、餐厅用餐情况统计表。 4、其他商品销售统计表。 5、厨房出菜、退菜统计表。 6、收款统计表。五、建立每日抽查制度。由财务部根据各部门上报物品剩余数量进行盘查。六、消费单据：各部门的各种消费单应一式三联，收款一联，第二天交财务审核一联，部门留存备查一联。