商业银行业务经营中存在的问题及其改进对策
浅析商业银行在经营管理中存在的问题和对策
浅析商业银行的问题及应对策略商业银行，从它的名词意义来解释就是以吸引公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人,是追求利润最大化为经营目标,以货币信用业务和综合服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。
它是储蓄机构而不是投资机构。
商业银行是百姓、企业、政府等最常用的银行，也是金融体系中规模最大的金融机构。
在我国，商业银行主要包括：5家大型国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行；12家全国性股份制商业银行：中信银行、招商银行、光大银行、华夏银行、民生银行、浦发银行、兴业银行、广发银行、平安银行、渤海银行、恒丰银行、浙商银行；其余还有138家城市商业银行和约242家农村商业银行,外加邮政储蓄银行；另外，自2007年3月首家村镇银行——四川仪陇惠民村镇银行开业以来,截至2012年9月末，全国共组建村镇银行799家,其中中西部地区481家，占比60%.商业银行在经营管理上有三个基本经营方针，即盈利性、安全性、流动性，也称为银行经营业务的“三性”方针和永恒的主题。
商业银行经营管理理论的发展经过了资产管理理论、负债管理理论与资产负债综合管理理论三个阶段。
资产管理理论是最早产生的一种银行经营管理理论,它的发展分为三种观点，即商业性贷款理论、转移理论与预期收入理论。
负债管理理论是在金融创新中产生的一种银行管理理论，认为银行可以通过主动负债以增强其流动性.资产负债综合管理理论兼顾了银行的资产与负债结构，强调资产与负债两者之间的规模与期限搭配协调，在利率波动的情况下实现利润最大化.商业银行在经营管理中也存在着各种各样的问题。
“三农”是国之根本，是实现“中国梦"的重要基石.三农问题就是农民、农村和农业的问题,要从根本上解决“三农”问题，就离不开金融的有效支持。
党的十八大也提出，城乡发展一体化是解决“三农”问题的根本途径，并对推进“四化同步”、完善城乡一体化发展体制机制作出了全面部署.当前商业银行服务“三农”存在的问题从以下来分析:从“三农"自身来看，风险大、成本高仍是制约大型商业银行服务“三农”可持续性的根本因素。
商业银行会计运营管理主要问题及对策分析
商业银行会计运营管理主要问题及对策分析商业银行是金融行业的重要组成部分，它承担着接收存款、发放贷款、办理结算等职能，为国民经济发展提供了重要的支持。
在银行的运营过程中，会计运营管理是至关重要的一环，它直接关系到银行的经营效益和风险控制。
随着金融行业的发展和变革，商业银行会计运营管理面临着诸多问题，需要采取相应的对策来应对。
1. 业务复杂性导致会计处理难度增加商业银行的业务范围广泛，涉及存款、贷款、理财、证券、外汇等多个领域，不同业务之间存在复杂的关联性。
这就给会计工作带来了巨大的挑战，会计人员需要处理大量的复杂业务，难以做到准确无误地记录和核算，容易出现错误和遗漏。
2. 会计技术更新滞后随着信息技术的不断发展和应用，会计技术也在不断更新和改进，而一些商业银行的会计系统仍然停留在传统的手工录入和处理阶段，缺乏自动化、智能化的信息技术支持。
这就导致了银行会计的处理效率低下、成本高昂，同时也容易出现数据不一致和不准确的情况。
3. 风险管理不健全商业银行的会计运营管理中，风险管理是至关重要的一环。
一些商业银行在风险管理方面存在着诸多问题，包括不完善的内部控制机制、缺乏科学的风险评估模型、对风险的认识不足等。
这就容易导致会计操作中的风险隐患，一旦出现问题，可能对银行的经营和声誉造成严重影响。
4. 人才短缺问题会计人员是商业银行会计运营管理的中坚力量，他们的素质和能力直接关系到银行的会计工作质量。
目前一些商业银行在会计人才队伍建设方面存在着短缺和缺乏培养的问题，导致银行会计人员整体水平不高，难以适应银行业务发展的需要。
2. 完善内部控制机制商业银行需要建立健全的内部控制机制，明确会计处理的权限分配和流程，加强对会计人员的审计和监督，规范会计操作行为。
同时加强对风险的识别和评估，建立科学的风险管理模型，及时发现和应对会计操作中的风险隐患。
3. 加强人才队伍建设银行需要重视会计人才的培养和引进工作，建立健全的人才激励机制，提高会计人员的素质和能力。
商业银行个人金融业务发展现状及改进对策
商业银行个人金融业务发展现状及改进对策赵婷（江苏常熟农村商业银行股份有限公司，江苏 常熟 215500）摘要：商业银行个人金融业务的服务对象主要是单一客户或家庭，这是为区别企业金融业务而提出的说法，个人金融业务是为服务对象提供综合性服务的银行业务，是现阶段的商业银行比较重视的一部分。
在人们的生活水平和质量提高以后，人们的经济收入使商业银行发展散发出新光芒，但由于商业银行的市场竞争也比较激烈，因此，商业银行在个人金融业务方面的发展还存在一定问题和难点需要攻克解决。
本文就商业银行中个人金融业务的发展现状进行了深入的探究，并在了解银行个人金融业务的实际状况后列出了几点相关建议，以期能够改善商业银行的发展现状，使其在市场中更具竞争力。
关键词：商业银行；个人业务；金融业务引言：商业银行的个人金融业务是综合性较强的银行业务，商业银行利用该业务的经营来加强客户对银行的依赖性，并尽量满足客户对于金融方面的需要[1]。
由于个人金融业务的主体是个人客户，因此，个人金融业务的特点是客户人口基数大，业务种类多、范围较广等，传统的商业银行对于用户的管理和经营维护等方面都受到了多方面的限制，因此在现在这个互联网高速发展的时代，移动端的电子产品和新兴技术进入到人们的生活中，商业银行也开始引用这些新型电子产品，且利用这些电子产品吸引了大量的客户。
一、商业银行个人金融业务发展现状分析（一）政治环境宏观经济政策逐渐变得审慎，政府开始重视经济发展的稳定情况，以及经济内部结构的组成等方面，国家还提倡拥有一定条件的民间资本依靠法律建设各类中小型银行等。
这一提议的出现使得我国民营的中小型银行数量迅速增加，为银行业带来了一定挑战。
另外，商业银行在支付、结算等方面的中间业务利润也会受到非银行个人金融业务的冲击而削弱。
且政府出台的政策对商业银行的资产和资金流动性的监管力度会越来越强，目的是为了加强银行业金融机构的自我管理和约束能力，并制定风险预防机制，企业借贷风险规避机制，以此来加强银行经营管理水平，建立多方面的银行监督管理体系，促进个人金融业务的快速发展，为银行在市场中多争取一块发展空间。
论我国商业银行零售业务发展现状及对策
论我国商业银行零售业务发展现状及对策【摘要】随着社会经济的不断发展，国民收入再分配的格局随之发生变动，零售银行业务以高利润、低风险和市场前景广阔的特点越来越受到国内外商业银行的高度重视，成为了打造银行业务知名品牌的主要手段。
本文就我国零售银行业务的发展现状和存在的问题进行了分析，并提出了加快发展零售银行业务的对策建议。
【关键词】商业银行零售业务现状对策一、我国商业银行零售业务的发展现状我国商业银行从2000年开始认识到零售业务的重要性，就因时制宜，打出了零售业务发展品牌，从上到下成立了零售营业部，以加大个人金融业务开拓和管理力度。
我国商业银行较快发展的核心动力源于金融生态环境变化的催生效应。
从宏观金融生态环境来看，这种变化主要表现为：一是商业银行的传统存贷款业务进入“微利”时代，使得银行将零售业务作为新的发展领域成为必然趋势。
二是商业银行的角色和定位的转变。
现今企业融资的中心以资本市场的资金调度为主，而银行借款只是直接融资的一种补充。
三是从国外商业银行的利润来源表看，零售银行业务占有的份额越来越大，使得银行的收入来源更加合理。
四是我国的社会保障体系尚未健全，国民超前消费理念仍未形成，主流传统消费理财观念使得居民储蓄存款依然是我国银行负债业务可持续发展的重要源泉。
从微观金融生态环境来看，这种变化主要表现为：一是我国的一贯政策——藏富于民，为我国商业银行零售业务的发展提供了肥沃的土壤。
二是我国人口结构的变化，为我国商业银行零售业务的发展提供了巨大的可挖掘空间。
三是贫富差距的加大，为我国商业银行零售业务的发展提供了不同的服务对象。
这将成为我国商业银行零售业务不断壮大的重要源泉。
二、我国当前零售银行业务存在的问题经过十多年的发展，各商业银行的零售业务已经形成了一定的规模。
但是，我国的商业银行零售业务还处在初期发展阶段，与发达国家相比仍存在较大差距，具体表现如下。
1、业务结构和收入结构单一，经营同质化从储蓄业务来看，长期以来，大多数的商业银行依旧把零售业务中吸收存款的任务放在了首要地位，业务中片面追求存款数量，为稳定存款采取个人中间业务低收费，定价单一、不科学，缺乏灵活性和市场性，品种较少，同质程度高，难以满足客户需求的多样性。
我国商业银行混业经营的现状及问题研究
我国商业银行混业经营的现状及问题研究【摘要】我国商业银行混业经营是当前金融领域的热点问题，引起了广泛关注。
本文通过对我国商业银行混业经营的发展历程、现状分析、存在问题、挑战及发展对策的研究，揭示了我国商业银行混业经营在实践中的种种困境和挑战。
在对研究结果进行了总结，并对未来的发展进行了展望。
提出了相关建议，以期为我国商业银行混业经营的健康发展提供可行性建议，推动我国金融行业向更加健康、稳定和可持续的方向发展。
【关键词】关键词：商业银行，混业经营，发展历程，现状分析，存在问题，挑战，发展对策，结论总结，展望未来，建议。
1. 引言1.1 研究背景在当今全球经济环境下，我国商业银行混业经营的现象愈发普遍。
随着金融市场的不断发展和改革开放的深化，我国商业银行在传统银行业务的基础上开始涉足更多领域，如证券、保险、信托等。
这种混业经营模式不仅拓展了商业银行的盈利渠道，也为金融业的多元化发展提供了契机。
随着混业经营的不断推进，一些问题也日益凸显。
商业银行参与多元化业务可能导致风险集中，管理难度加大；不同业务领域的监管体系不统一，可能存在监管套利等现象。
这些问题不仅影响了商业银行的经营效率和风险控制能力，也对金融市场的稳定和健康发展构成了挑战。
基于对我国商业银行混业经营的重要性及存在问题的认识，本研究旨在深入探讨我国商业银行混业经营的现状及问题，为进一步完善监管政策和提升商业银行经营能力提供理论支撑和政策建议。
通过对我国商业银行混业经营的发展历程、现状分析、存在问题、挑战和发展对策等方面进行研究，旨在为我国商业银行混业经营模式的可持续发展提供参考。
1.2 研究目的本文旨在深入研究我国商业银行混业经营的现状及问题，探索商业银行在混业经营过程中所面临的挑战，并提出相应的发展对策。
具体目的包括：1. 分析我国商业银行混业经营的发展历程，揭示混业经营的背景和原因，为深入了解当前状况奠定基础。
2. 对我国商业银行混业经营的现状进行全面剖析，包括混业经营模式、市场地位、经营状况等方面的情况，为后续问题分析提供依据。
我国商业银行的经济资本管理问题与对策
我国商业银行的经济资本管理问题与对策【摘要】我国商业银行在经济资本管理方面存在着一些问题，包括资本金规模不足、资本资产配置不合理和风险管理不足。
为了解决这些问题，可以采取增加资本金规模、优化资本资产配置和加强风险管理措施等对策。
通过这些措施，可以提高我国商业银行的资本实力和风险管理水平，促进金融机构的健康发展。
未来，我国商业银行应进一步完善经济资本管理机制，加大资本金投入，优化资本资产配置，提高风险管理水平，以应对市场变化和风险挑战。
建议政府加强监管力度，推动商业银行合规经营，确保金融市场稳定运行。
【关键词】经济资本管理，商业银行，资本金规模，资本资产配置，风险管理，资本金规模增加，资本资产配置优化，风险管理措施，未来发展，建议和措施。
1. 引言1.1 背景介绍我国商业银行是我国金融体系的重要组成部分，起着金融中介、信贷、支付等多种功能。
经济资本是商业银行保持稳健经营并扩大业务的重要保障，对商业银行的资本净值和风险承受能力起到至关重要的作用。
随着我国经济的快速发展和金融市场的日益复杂化，商业银行经济资本管理面临着一些挑战和问题。
我国商业银行的资本金规模相对较小，难以满足业务发展的需要。
部分商业银行存在资本资产配置不合理的情况，未能有效利用资本资源。
由于金融市场风险不断涌现，一些商业银行在风险管理方面存在不足之处，容易受到外部环境的冲击。
加强我国商业银行经济资本管理，优化资本结构和风险管理，对于提升商业银行的盈利能力、抵御市场风险具有重要意义。
本文将重点探讨我国商业银行经济资本管理存在的问题，并提出相应对策，为进一步完善商业银行的经济资本管理提供参考。
1.2 研究目的研究目的是针对我国商业银行经济资本管理存在的问题，深入分析其根本原因和影响因素，探讨相应的应对措施和解决方案，以期提高商业银行的资本运作效率和风险抵御能力，实现经济资本的有效管理和最大化利用。
通过研究，旨在为我国商业银行未来的发展提供理论支持和实践指导，促进整个银行业的健康稳定发展。
浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策
浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍农村商业银行是指在农村地区设立的、专门从事农村金融业务的商业银行。
随着我国农村金融市场的不断发展壮大，农村商业银行在农村经济中发挥着越来越重要的作用。
农村商业银行的财务管理问题一直备受关注。
在日常运营过程中，农村商业银行面临着诸多财务管理方面的挑战和问题，这些问题主要表现在资金利用效率不高、资产质量不稳定、盈利能力较弱、风险控制能力不足等方面。
农村商业银行的财务管理问题产生的原因有多方面，主要包括政策环境不利、内部管理不规范、经营风险高等因素。
为了解决农村商业银行财务管理存在的问题，需要制定科学有效的对策和具体措施。
这包括优化资金配置、强化风险管理、提升盈利能力、改善内部管理等方面的工作。
通过对农村商业银行财务管理问题进行深入分析，并提出有效的对策和具体措施，可以帮助农村商业银行提升综合竞争力，推动农村金融事业的发展。
【内容结束】1.2 问题意识农村商业银行作为我国金融体系中的重要组成部分，承担着服务农村、农民和农村经济发展的使命。
在当前金融环境下，农村商业银行的财务管理面临着一些问题，这些问题影响着其经营效益和可持续发展。
农村商业银行的资金周转速度较慢，资金利用效率不高。
由于农村商业银行的资金来源主要是存款，而农村存款余额相对较少，导致资金周转速度不够灵活，难以满足客户的融资需求。
农村商业银行的风险管理体系相对薄弱。
缺乏完善的风险管理制度和风险监测机制，容易导致风险控制不到位，出现风险事件时反应较为被动，进而影响其经营状况和声誉。
农村商业银行在产品创新和服务方面不足。
面对日益激烈的市场竞争，农村商业银行需要不断创新业务模式和产品，提升服务水平，以吸引更多客户和资金。
这些问题的存在，凸显了农村商业银行在财务管理方面的薄弱环节，需要引起我们的重视和研究。
通过深入分析农村商业银行财务管理的问题，找出其原因，并提出相应的对策和措施，以推动农村商业银行财务管理水平的提升，实现其可持续发展的目标。
商业银行代理国库集中支付业务存在问题及对策浅析
商业银行代理国库集中支付业务存在问题及对策浅析商业银行作为国家金融体系的重要组成部分，既服务于广大客户的经济活动，也承担着国库集中支付业务的代理职责。
在这一过程中，商业银行代理国库集中支付业务存在着一些问题，并且需要有效的对策来解决。
本文将对商业银行代理国库集中支付业务存在的问题进行浅析，并提出相应的解决对策。
1.技术水平不足。
部分商业银行在代理国库集中支付业务过程中，存在着技术水平不足的问题，表现为系统操作繁琐、速度慢、容易出现故障等情况。
2.安全风险。
由于集中支付规模大、频次高，商业银行在代理国库集中支付业务过程中，面临着信息系统安全风险、网络安全风险、信用风险等多重挑战。
3.管理水平不够。
在代理国库集中支付业务过程中，商业银行需积极开展内部管理工作，包括资金管理、风险管理、人力资源管理等方面，但部分商业银行的管理水平不够，导致业务运作不够顺畅。
4.服务质量不高。
商业银行代理国库集中支付业务，需要提供高效、快捷、安全的服务，但部分商业银行存在着服务质量不高的问题，例如办理业务需要的时间较长、遇到问题难以解决等。
二、解决对策1.提升技术水平。
商业银行应加大对技术水平的投入，更新和升级信息系统，提高操作效率和安全性，完善相关技术设施，提升业务处理的速度和准确性。
2.加强安全风险防范。
商业银行在代理国库集中支付业务中，加强信息安全管理，健全网络安全保障体系，建立健全的交易风险评估机制，并严格落实安全措施，确保支付业务的安全稳定。
3.提高管理水平。
商业银行需要不断提升内部管理水平，构建科学合理的内控制度和风险管理体系，严格执行各项管理制度，加强人员培训和激励机制，以提高业务运作的有效性和协调性。
4.优化服务质量。
商业银行应加大对国库集中支付业务的投入和服务水平，加强对业务操作流程的规范，提供更加便捷、高效的服务模式，增强客户的满意度和信任度。
商业银行代理国库集中支付业务存在一些问题，需要通过提升技术水平、加强安全风险防范、提高管理水平和优化服务质量等方式来解决。
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商业银行业务经营中存在的问题及其改进对策作者：张淑芳来源：《科学与财富》2016年第30期摘要：首先阐述了商业银行业务经营中存在的问题，然后提出了相应的改进对策。
关键词：商业银行；业务经营；问题；对策一、商业银行业务经营中存在的问题据对某商业银行的调查，为了进一步促使自身加强内部控制和全面风险管理，保证自身合规经营、防范风险、健康稳健地发展，自从2013年以来，该商业银行面对当地金融环境不断恶化以及经济下行期客观产生的不利影响，克服所面临的经营困境，以创新思维为先导，努力改善资产业务结构。
具体说来，根据自身的实际情况，积极组织开展系统的风险排查工作，并针对当前资产状况，制定了一户一策管理方案，针对当前负债业务的发展现状，建立定期走访机制，强化对优质客户的营销力度；同时，能够适时地结合全行考核改革思路，突出“效益为中心”的经营管理理念，完善激励约束机制；以夯实经营管理基础为工作重点，不断加大不良资产的处置力度。
但是调查也同时发现，该商业银行员工的风险防范及合规操作意识淡薄，不良资产居高不下，并且下迁压力巨大，负债业务增长乏力，银行经营仍然面临严峻的考验。
主要表现如下：在零售业务方面，对小企业贷款准入环节的把控不严、贷款额度管理存在缺失、小企业资产质量下迁压力比较大、部分重组贷款风险缓释不足，个别担保公司代偿风险显现。
在公司机构业务方面，部分房地产、融资平台贷款存在风险隐患，个别贷款重组方案设计不合理，风险敞口扩大并且面临损失风险；转口贸易交易背景真实性核实手段受限，叙做单证、担保及融资业务潜藏政策性和信用风险。
在营运业务方面，会计内控制度及业务操作流程执行方面存在欠缺，对重点业务环节和新业务的检查监督以及精细化管理措施还不到位，对个别代理服务业务的控制管理存在严重缺失；会计营运人员的风险防范意识、营运管理人员履职及纠错能力有待提高。
在经营管理方面，经营导向出现偏差，时点现象明显，部分支行存在虚增存贷款规模、个金客户类及分流率指标等现象；负债业务结构有待改善，资产业务管控压力较大，系统内综合竞争力排名下降。
在资产质量方面，一部分客户受到自身经营以及担保圈的影响，出现资金链断裂，该商业银行的贷款质量逐步下滑，一部分资产存在着比较大的信用风险隐患。
在延伸控制方面，个别基层营业机构和员工的合规意识不强，员工异常交易行为仍然存在。
（一）商业银行银行承兑汇票业务的业务风险显现仍以前述的商业银行为例，其2012年末和2013年末银行承兑汇票未付余额分别为二百多亿元和一百七十多亿元，敞口余额分别为一百多亿元和九十多亿元。
截至2014年9月末，其银行承兑汇票业务未付余额为近一百五十亿元，比年初减少近三十亿元。
其中：保证金和存单质押余额为六十多亿元，敞口余额为八十多亿元。
这当中的问题具体表现在以下四个方面：1.商业银行用贷款归还到期承兑汇票掩盖实质风险某物资贸易有限公司、某贸易有限公司、另一家物资贸易有限公司、某钢铁贸易有限公司均为前述商业银行的授信客户，并且为关联企业，主要从事钢铁和金属贸易，调查期间，四家企业关联开票累计金额为一亿多元。
调查发现，某物资贸易有限公司的一千多万元贷款、另一家物资贸易有限公司的九百万元贷款、某贸易有限公司的七百多万元贷款均用于归还承兑汇票到期款或垫款。
从公司经营情况及担保情况看，担保单位前述的另一家物资贸易有限公司的账户、资产均被查封，目前公司勉强经营，已经不具备担保代偿能力，上述贷款存在着比较大的风险隐患。
2.商业银行的业务总量萎缩，业务风险已经逐步暴露前述商业银行2012年、2013年和2014年9月末的票贷比分别为42.81%、34.2%和28.63%，业务呈现出逐年萎缩的趋势。
但是调查发现，前述商业银行的银行承兑汇票业务发生垫款并且形成不良的余额增大，业务风险逐步暴露。
（1）垫款余额呈上升趋势。
前述商业银行2013年共发生银承垫款七亿余元，2014年1月至9月共发生银承垫款七亿余元。
截至2014年9月末，银行承兑汇票垫款余额为六亿余元，比年初增加两亿余元，比2013年初增加四亿余元。
（2）垫款转不良余额增加。
截至2014年9月末，前述商业银行银承垫款不良余额为三亿余元，比年初增加六千多万元，比2013年初增加两亿多元。
承兑垫款五级分类情况如下：截至2012年末，正常类、关注类、不良、次级类、可疑类和损失类承兑垫款的金额分别为1，894.09万元、3，105.05万元、12，359.96万元、9，676.82万元、2，203.93万元和479.21万元；截至2013年末，正常类、关注类、不良、次级类、可疑类和损失类承兑垫款的金额分别为2，174.66万元、7，105.02万元、28，84.66万元、15，139.41万元、9，403.01万元和4，305.24万元；截至2014年9月末，正常类、关注类、不良、次级类、可疑类和损失类承兑垫款的金额分别为2，607.70万元、22，991.18万元、34，958.97万元、8，893.68万元、17，226.36万元和8，838.93万元。
3.商业银行个别未付承兑汇票仍存在风险隐患（1）承兑汇票余额与实际经营规模不符。
例如某县旅游集团有限公司经营范围为旅游景点维持及改建，2013年以来滚动签发承兑汇票，金额合计三亿余元，放大交易金额。
截至2014年9月末，该企业银行承兑汇票余额为一亿元，50%保证金。
（2）关联企业之间开立融资性票据及完全现金保证下贸易背景真实性存疑。
例如某交通建设有限公司两千万元、某建设有限公司三千多万元等，某纺纱有限公司一百万元（100%保证金）、某贸易有限公司二百五十万元（100%保证金）等。
（3）部分企业存在即开即贴现象。
例如某物业经营有限公司、某纺纱有限公司。
4.商业银行对银行承兑汇票业务各环节的控制管理存在缺失本次调查发现十余户、金额合计两亿多元的银行承兑汇票业务已经发生垫款。
部分业务存在的问题如下：（1）某电器有限公司所提供的发票存在作废情况，余额为六十万元；（2）某文具有限公司未及时收集增值税发票，余额为一千五百多万元；（3）某太阳能电力股份有限公司未及时收集增值税发票，余额为近三千万元；（4）某化纤有限公司存在关联企业之间开立银行承兑汇票、且提供的增值税发票系伪造，余额为三千万元；（5）某电器有限公司购销合同与增值税发票货品不符，余额为近六千万元；（6）某厨具有限公司保证金来源于关联企业及其他贸易公司，余额为近六千万元；（7）某电器有限公司由于贸易背景不真实、企业经营出现危机等情况已进入可疑类，余额为三千多万元；（8）某厨具有限公司由于贸易背景不真实、企业经营出现危机等情况已进入损失类，余额为近四千万元。
（二）为了达到虚增分流率考核指标的目的，商业银行的个别支行批量保管客户的借记卡截至2014年6月末，前述商业银行的电子银行分流率为70%多，比年初提升了三个多百分点，系统内排名三十多位，低于总行平均水平近六个百分点。
调查发现，商业银行的个别支行由员工批量保管客户的借记卡虚增分流率考核指标，并且这种支行虚增分流率指标的现象较为普遍，操作形式较为恶劣，支行的管控存在着较大缺失。
这方面问题的具体表现形式为：（1）商业银行代客户保管借记卡并用其批量操作虚增电子银行分流率的交易以某商业银行的某支行为例，在2014年8月的某三天，一组共多张客户借记卡的ATM取款交易均是由该支行对私客户经理操作的。
经过进一步确认发现，某客户借记卡中的转账资金均是由前述对私客户经理通过自助设备存入的，并且该客户办理的网银转账交易也是由员工代为操作的，操作频率为每周一次，每次约几百笔交易。
另外，2013年发生的另一组共多张借记卡的交易均是由该支行原对私客户经理代为操作的。
（2）商业银行用客户的借记卡虚增电子银行分流率2013年以来，某商业银行的某支行以某客户的借记卡为中心，分别向两组客户的多张借记卡办理小额网银转账交易，转账资金都是由该支行的员工提供，交易完毕之后，通过该支行的ATM机从该多张借记卡中分别取出。
经过统计，2013年3月至2014年9月末，该支行通过前述某客户的借记卡，共向该多张借记卡办理小额转账交易近四万笔，并且交易金额均在1-10元或0.1-1元不等。
其中：第一组的多张借记卡的交易时间集中在2013年3月至10月；第二组的多张借记卡的交易时间集中在2014年3月至9月。
（3）商业银行的内控管理存在缺失前述商业银行某支行虚增分流率的交易行为持续长达1年半之久，并且涉及多名员工，该支行的管理层在此期间内没有能够及时发现并制止该违规行为。
不仅如此，该支行还曾经在以前年度发生过批量客户借记卡遗失的事件，这就表明该支行的内控管理工作存在着缺失，员工的合规意识不强。
（4）商业银行员工参与虚增分流率的交易操作某商业银行的某支行有多名对私客户经理向前述某客户的借记卡中提供过转账资金。
另其中一名对私客户经理是在不久前由柜员转岗至对私客户经理的，但是该支行虚增分流率的行为并没有因为人员的调整而终止，而是通过变更另一组客户的方式延续虚假交易操作。
此外，该支行个别员工本人也存在频繁办理小额自助设备存取款交易的现象。
二、商业银行业务经营存在问题的改进对策（一）总体思路1.应组织对目前商业银行票据业务存在的问题进行归并整合，并进行综合性分析，发现问题的规律性、风险苗头以及问题实质，采取有效的防控措施，防止引发群发性以及系统性风险问题，对发生过垫款但是没有承付的承兑业务，应该重点关注企业的经营状况及资金来源。
对垫款企业应该采取有效的保全措施，落实并加固担保措施，防止业务风险扩大。
2.商业银行应进一步强化票据业务的合规管理，从源头把控业务风险。
同时持续关注承兑业务发展的合规性，明确各岗位职责分工及互相监督制约机制，加强业务的培训指导，加大违规处罚力度，保证内部监督检查和后评估机制的健全。
3.商业银行应加强内控管理及员工的合规性教育，尽快将员工代保管的客户借记卡返还给客户，并对银行相关责任人给予责任追究，同时要教育经营机构及其员工树立正确的经营理念，真实反映经营成果，严禁虚增业务考核指标的现象发生。
（二）具体对策1.由商业银行的票据业务管理牵头部门加强业务培训，每年定期召开票据手册培训及票据业务实例分析，提高票据业务相关人员的理论水平、提高规范操作的意识。
2.商业银行应对票据业务管理相关部门和职责进一步明确和细化，明确各岗位的职责分工，完善互相监督制约机制。
3.由商业银行票据业务管理牵头部门组织开展票据业务自查，定期开展现场检查，完善票据业务事后监督机制。
4.商业银行应加强监督和检查力度，对今后发生的违规操作及虚增客户、虚增交易应该从银行考核中双倍扣除；对涉及违规操作的责任人应该按照商业银行的有关规定从重处理，并且责任上追两级。