单证概述
1第一章-国贸单证概述
第一章国际贸易单证概述龚玉和，长期从事商务单证实务、教学与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。
一国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关客户要求等缮制单据。
如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。
二缮制结汇单证要求提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。
正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。
即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。
而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。
只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。
完整所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。
如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。
如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。
信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。
CN2101_预配舱单
海关预配舱单(CN2101)平台文件海关舱单舱单内容应当包括总提（运）单及其项下的分提（运）单信息；主要数据应当在办理货物、物品申报手续以前向海关传输；其他数据必须在集装箱船舶装船前24小时、非集装箱船舶开始装载货物、物品的2小时以前发送给海关。
报文制作说明：报文功能为9或0的报文只允许发送1次，之后的更改必须发送更改报文或删除重发；更改报文中舱单传输人名称、航次、船舶IMO编号、总提运单号、更改原因代码、分运单号（条件），托运货物序号（条件）和集装箱号（条件）必填。
其中运输方式代码、运输工具名称、集装箱号不能修改。
其余字段均为C可选项；删除报文只需填写舱单传输人名称、航次、船舶IMO编号、总提运单号、更改原因代码、分提运单号（条件）即可，其余不填写；重箱与暂时进出空集装箱不得在同一提单号项下向海关传输电子数据。
进出空集装箱提单中的托运货物序号、货物包装种类、货物件数、货物简要描述、货物描述补充信息、货物毛重、危险品编号、唛头、海关手续代码、海关税则编号、原产地代码、唯一托运编号不填；未在港口代码表（UN009）中列名的港口，其编码规则为该港口所在的国家代码（2位）+999；境内港口（CN003）由港口所属的直属海关负责维护，其编码规则为CN+3位英文大写缩写，且在全国范围不得重复；标记中若为空，表明此字段不允许在报文中出现；字段格式中标注的是总长，小数点不占位；9(a,b)则表示字段长度总长a位，最多可包含b位小数位；记录最后一个字段若字段名后跟(1~n)，则表示该字段作为记录最后一个字段可在记录最后循环n次；包装种类代码、运费支付方法代码、特种箱标记代码、箱型尺寸代码、重箱或者空箱标识代码、联合国危险品标识代码、国家代码、金额类型代码、关区代码、海关手续代码、货物海关状态代码、码头作业指令代码、更改原因代码只能由大写字母和数字组成1.单证概述发送方→接收方：报文功能：相应业务单证：业务备注：船代→海关提供某一航次出境运输工具所载货物、物品的详细信息，说明承运人、运输方式、运输工具、设备及联运货物的细节。
国际商务单证-第一章---国际商务单证概述
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
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一、正确
例1
我某进出口公司向香港一进口商出口货物一 批，香港开来的信用证中的唛头为三角形中一个 大写的“东”字，我出口公司缮制唛头时使用了 简体“东”字，结果遭到开证行的拒付，理由是 唛头属于货物包装上的标志，原则上必须和指定 的字体和符号相同，不得随意更改，后经开证行 联系开证人方予付款，延迟收汇一个月。
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§1.1 国际贸易单证工作的意义
二、单证工作的意义 ➢ 单证是国际结算的基本工具 ➢ 单证是经营管理的重要环节 ➢ 单证是政策性很强的涉外工作（单证 就是外汇） ➢ 单证是企业业务和素质的体现
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
国际贸易单证工作的基本要求 （十个字）
is subject to the Uniform Customs and Practice for
Documentary Credit (1993 Revision) International Chamber of Commerce Publication No.500”。该外 贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5 月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各 项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否 有权拒付，为什么？
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
三、及时
在国际贸易中，外贸单证的时间性是很强的，单 证工作的及时性要求主要体现在两个方面：
1. 出单要及时 2. 交单要及时
一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也 就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定 的有效期限或按商业习惯的合理日期。
单据概述及各种外贸单据的日期关系
外贸中各种货运单证：为了保证进出口货物的安全交接，在整个运输过程中需要编制各种单据。
这些单证各有其特定的用途，彼此之间又有相互依存的关系。
它们既把船、港、货各方联系在一起，又能分清各自的权利和业务。
按实际业务程序介绍一些主要的货运单证.托运单（BOOKING NOTE）托运单俗称“下货纸”，是托运人根据贸易合同和信用证条款内容填制的，向承运人或其代理办理货物托运的单证。
承运人根据托运单内容，并结合船舶的航线、挂靠港、船期和舱位等条件考虑，认为合适后，即接受托运。
装货单(SHIPPING ORDER）装货单是接受了托运人提出装运申请的船公司，签发给托运人，凭以命令船长将承运的货物装船的单据。
装货单既可用作装船依据，又是货主凭以向海关办理出口货物申报手续的主要单据之一，所以装货单又称“关单”，对托运人而言，装货单是办妥货物托运的证明。
对船公司或其代理而言，装货单是通知船方接受装运该批货物的指示文件。
收货单（MATES RECEIPT）受货单又称大副收据，是船舶收到货物的收据及货物已经装船的凭证。
船上大副根据理货人员在理货单上所签注的日期、件数及舱位，并与装货单进行核对后，签署大副收据。
托运人凭大副签署过的大副收据，向承运人或其代理人换取已装船提单。
由于上述三份单据的主要项目基本一致，我国一些主要口岸的做法是将托运单、装货单、收货单、运费通知单等合在一起，制成一份多达9联的单据。
各联作用如下：第一联由订舱人留底，用于缮制船务单证。
第二、三联为运费通知联，其中一联留存，另一联随帐单向托运人托收运费。
第四联装货单经海关加盖放行章后，船方才能收货装船。
第五联收货单及第六联由配舱人留底。
第七、八联为配舱回单。
第九联是缴纳出口货物港务费申请书。
货物装船完毕后，港区凭以向托运人收取港杂费。
海运提单（BILL OF LADING）提单是一种货物所有权凭证。
提单持有人可据以提取货物，也可凭此向银行押汇，还可在载货船舶到达目的港交货之前进行转让。
外贸单证实务教案
外贸单证实务教案第一章：外贸单证概述1.1 外贸单证的定义与作用1.2 外贸单证的分类1.3 外贸单证的基本流程1.4 外贸单证的审核与制作要点第二章：商业发票2.1 商业发票的定义与作用2.2 商业发票的内容与格式2.3 商业发票的审核与制作要点2.4 商业发票的常见问题与解决方案第三章：装箱单3.1 装箱单的定义与作用3.2 装箱单的内容与格式3.3 装箱单的审核与制作要点3.4 装箱单的常见问题与解决方案第四章：运输单据4.1 运输单据的定义与作用4.2 运输单据的种类与格式4.3 运输单据的审核与制作要点4.4 运输单据的常见问题与解决方案第五章：保险单据5.1 保险单据的定义与作用5.2 保险单据的种类与格式5.3 保险单据的审核与制作要点5.4 保险单据的常见问题与解决方案第六章：原产地证明6.1 原产地证明的定义与作用6.2 原产地证明的内容与格式6.3 原产地证明的审核与制作要点6.4 原产地证明的常见问题与解决方案第七章：进口许可证和出口许可证7.1 进口许可证和出口许可证的定义与作用7.2 进口许可证和出口许可证的种类与格式7.3 进口许可证和出口许可证的审核与制作要点7.4 进口许可证和出口许可证的常见问题与解决方案第八章：货物运输代理和报关代理8.1 货物运输代理和报关代理的定义与作用8.2 货物运输代理和报关代理的选择与合作8.3 货物运输代理和报关代理的审核与制作要点8.4 货物运输代理和报关代理的常见问题与解决方案第九章：外贸单证的操作流程与风险管理9.1 外贸单证的操作流程9.2 外贸单证的风险类型与识别9.3 外贸单证的风险管理措施9.4 外贸单证的风险案例分析与防范第十章：外贸单证的现代化管理10.1 外贸单证的电子化10.2 外贸单证的信息化管理10.3 外贸单证的在线审核与制作10.4 外贸单证的未来发展趋势与挑战重点和难点解析一、外贸单证的分类与作用重点解析：了解各类单证的功能和相互之间的关系，以及它们在外贸交易中的重要性。
国际商务单证.ppt(概论)
预填的提单
单证员 （发货 人或货 运代理)
经海关签章的装货单、海关
核销单、退税单
海关
⒁货物装 船
⒂换取提 单
收货单
大副收据、 预填的提单
大副收据 全套提单
理货员 大副
船公司 船公司 代理
⒃交单结 信用证 汇
商业单据和金融单据 单证员 经理
工作内容 制单依据
⒄核销
发票、银行 结汇水单、 报关单核销 单存根
单证员
③签发外 销通知 ④预制发 票、装箱 单
⑤办理托 运
合同、信用证 外销通知书 外销员
合同、信用证、 发票、装箱单 单证员 进仓单
信用证、发票、 托运单 船期表
报运员 单证员
经理
货主或货运 代理人
工作内容
制单依据
产生的单据 办理者 签发者
⑥申 请出 口许 可证
⑦商 检出 证
⑧签 发产 地证
主 发票、合同正本、 动 许可证申请表
与商品交易相关的一切 凭证和证明文件〔汇票、 运输单据、保险单据、 商业发票和其他单据〕
出口方履行合同的证明
交易货物的代表 贸易结算的凭证 融资的手段 货物单据化是银行参与 国际结算的前提条件
“议付单证不符遭拒付〞案例
某工艺品进出口公司出口一批玉制品，国 外开证行开来的信用证中规定：“100 cartons
of Jade Products, including 50 cartons of
Chang E Flies to the Moon and 50 cartons of Xichun at Drawing.〞〔100箱玉制品，包
括 50箱嫦蛾奔月，50箱惜春作画〕而我出口商在 制作商业发票时，只写“嫦蛾奔月〞和“惜春
国际贸易单证相关术语
国际贸易单证相关术语国际贸易单证相关术语贸易方式出口贸易：指向国外销售货物或提供服务的商业活动。
出口商将货物出售给海外的买家或者通过代理商、分销商等销售渠道出口。
进口贸易：指从国外购买货物或从国外获得服务的商业活动。
进口商通过海外的卖家或者供应商购买货物或获得服务。
贸易单证概述单证：国际贸易交易中的各种文件和文件集合，用于记录、确认并证明贸易双方的权益、义务和要求。
电子单证：采用电子方式、传递和处理的贸易单证。
纸质单证：用纸张印刷或手写的贸易单证，通常需通过、邮寄或快递等方式传递。
常见贸易单证提单（Bill of Lading）出口商通过运输公司或承运人（船公司、航空公司等）开具的货物运输凭证。
证明货物的承运人已从出口国家或地区接收货物，并负责将货物运送到目的国家或地区的指定地点。
运输保险单（Transportation Insurance）由出口商或进口商为货物运输中的风险购买的保险单证。
提供货物运输途中的任何意外损失或损坏的赔偿。
发票（Commercial Invoice）出口商向进口商开具的货物销售的明细账单。
记录了货物的数量、规格、价格、运输方式、付款条件等重要信息。
装箱单（Packing List）记录了每个货物包装箱的详细内容。
包括货物的数量、重量、尺寸、包装方式等信息。
用于检验货物是否按照订单要求正确装箱，并在目的地对货物进行清点。
证书 of Origin（Certificate of Origin）由出口商或授权第三方机构出具的货物原产地证明。
记录了货物的原产地、生产地、制造商等信息。
用于证明货物符合特定国家或地区的原产地标准和贸易协定规定的要求。
运输文件（Transport Documents）包括提单、装箱单、运输保险单等一系列与货物运输相关的文件。
用于协调和确认货物的提运和交付。
贸易术语CIF：成本、保险费、运费 (Cost, Insurance, Freight)。
进口商仅需支付货物成本、保险费和运费，其他费用由出口商承担。
单证实训小结
单证实训小结在单证实训课程的学习过程中，我深入了解了单证的定义、种类、用途和编制方法，并通过实践操作掌握了单证的具体操作步骤和注意事项。
通过这门课程的学习，我不仅提升了自己的单证操作能力，而且对国际贸易实践有了更深入的了解。
一、单证的定义和种类单证是指在国际贸易活动中用于证明和维护双方权益、保障交易安全的书面文件。
单证分为商业性单证和运输性单证两大类。
商业性单证包括购销合同、发票、装箱单、保险单、信用证等。
购销合同是买卖双方签订的协议，明确商品的质量、数量、价格、交货期等约定；发票是卖方向买方开具的商品销售凭证；装箱单是货物装箱时填写的清单，用于核对货物的数量和品种；保险单是对货物进行保险的凭证，保障货物在运输过程中的安全；信用证则是买方通过银行向卖方发出的付款保函。
运输性单证包括提单、海运保险单、船舶运费结算单等。
提单是承运人发给托运人的货运凭证，也是提货的凭证；海运保险单是货物在海运过程中进行保险的凭证，保障货物的损失；船舶运费结算单是托运人支付给船舶运营公司的运费结算凭证。
二、单证的用途和编制方法单证在国际贸易中具有重要的用途，主要包括以下几个方面：1. 证明权益：单证可以证明双方的交易权益，确保交易的合法性和有效性。
例如，发票可以证明买卖双方的购销关系和货款金额；信用证可以证明买方的支付能力和意愿。
2. 维护权益：单证可以用于维护卖方和买方的权益。
例如，装箱单可以核对货物的数量和品种，防止货物损失或交货不符；保险单可以保障货物在运输过程中的安全，减少损失风险。
3. 管理流程：单证可以用于管理和监控国际贸易的流程。
例如，提单是货物交接和提货的凭证，确保货物的准确交付；海运保险单可以管理货物的保险事务，方便索赔和理赔。
编制单证需要遵循一定的方法和原则，确保单证的准确性和合规性。
首先，要对每种单证的格式和内容有清晰的了解，按照规定的要求进行编制；其次，要仔细核对单证上的信息，确保信息的准确性和完整性；最后，要注意单证的时效性，以免因时间延误而影响交易。
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项目8原产地证书的制作
任务1 发票种类概述
项目9其他官方单证制作
任务2 商业发票的缮制
项目10附属单证的制作
三、本课程要求具备的知识
英语 国际贸易实务 国际金融
四、参考教材
杨露主编：《外贸单证实务》， 哈尔滨工业大学出版社
广银芳主编：《外贸单证制作实 务》，清华大学出版社 庄艳 编著：《外贸单证操作实 务》，对外经济贸易大学出版社
第二节 单证的分类
一、基本单据和附属单据
(一)基本单据
商业发票 保险单据 运输单据 这是每一笔进出口贸易通 常情况下必不可少的单据。
第二节 单证的分类
一、基本单据和附属单据
(二)附属单据
是基本单据以外的任何单据，是进口商根据进口地当局的 规定，货物性质的不同，国与国之间的贸易关系，制单本 身的要求，或其它需要，而要求出口商特别提交的单据， 海关发票 领事发票 产地证 卫生检验证 附属于商业发票的单据，如装箱单、尺码单等。
第一节 单证的概念
二、单据的含义
1.信用证项下的含义：汇票以外，信用证所 要求的所有单据，但如果汇票是以开证申请人 为付款人，则此汇票也是单据； 2.托收结算方式中的含义：托收中单据分为 商业单据和金融单据，金融单据意指汇票，本 票，支票，或其它用于获得付款或金钱的类似 票据；商业单据意指发票，运输单据，物权单 据，或其它类似单据，或任何其它非金融性的 单据。
第一节 单证的概念
一、Document的英文解释
A written or printed paper furnishing information or evidence, as a passport, bill of sale, or bill of lading, a legal or official paper.
第二节 单证的分类 二、托收中的单据
托 金融单据
收 意指汇票，本票，支票，或其它用于获得 中 付款或金钱的类似票据
的 商业单据
单 意指发票，运输单据，物权单据，或其它 据 类似单据，或任何其它非金融性的单据
第二节 单证的分类
三、进出口公司处理的单证
1.出口信用证项下单据。 2.托收单据。 3.与当地银行往来的单证。 4.报关单证。 5.外管单证。 6.运输单证。 7.交易单证。 8.保险单证。 9.到银行单证与不到银行单证。
第二节 单证的分类
6.运输单证
委托承运人或货物代理公司办理 出口货物运输需要填写或使用的单 证， 如托运单 租船契约， 提单等。
第二节 单证的分类
7.交易单证
在买卖双方交易当中发生的单 证， 如销售合同， 商业发票， 订货单等。
第二节 单证的分类
8.保险单证
为了运输过程中货物发生毁损或损失 能够获得补偿，交易一方要向保险公司 购买保险，保险公司为此而签发的各种 单证， 如保险单， 保险凭证， 开口保单等。
第二节 单证的分类
9.到银行单证与不到银行单证
单证有些是到银行的，有些是不 到银行的，这样又可以将单证分为 到银行单证和不到银行单证两大类。 像进出口货物报关单，托运单， 租船契约，一般情况下都是不会到 银行的。
第二节 单证的分类
四、货运单据的概念
(一)狭义的货运单据
运输单据，即海运提单、航空运 单、邮包收据、铁路运单 其它足以证明货物的装运或发运 或接受监管的所有单据。
第二节 单证的分类 四、货运单据的概念
(二)广义的货运单据
基本单据 附属单据
(三)货运单据的关系表
货运单据 （狭义）
海运提单
货 运
第二节 单证的分类
3.与当地银行往来的单证
这类单证指的是在银行办理各种形式的 结汇时，需要向银行提供的一些单证，和 银行要求客户填写的一些单证。
比如，委托银行办理汇出汇款，就需要填写“境外 汇款申请书”， 又比如委托银行办理出口单据的托收，就需要填写 “托收指示书”， 委托银行开进口信用证，需要填写“开立信用证申 请书”， 同时，还要求提交进口许可证，等等。
以上英文解释是document的广义的概念，中文中 “文据”或“字据”一词接近此意。 在进出口结算实务中，document一词的概念是狭 义的，对应的中文是“单据”。
第一节 单证的概念
一、Document
对外贸易中所涉及的单据和文件 外贸单证就是指在国际结算中应用的单据、 文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物 的支付、运输、保险、商检、结汇等。 外贸因其特殊性，需要不同于一般的单据， 主要是运输单据，包括提单、商业发票、汇 票、装箱单、产地证等。 国际商会《跟单信用证统一惯例》对国际 贸易中涉及的单据和支付等问题进行了规范。
任务1 国际贸易术语 任务2 国际货物买卖合同的商定与履行 任务3 国际贸易结算方式 任务4 外贸单证业务中的常用计算
二、课程大纲
实务篇：
项目3 信用证业务与操作
任务1 信用证的开立
项目5包装单据的制作
任务2 信用证的审核
项目6国际货运单据制作
任务3信用证的修改
项目7报检报关单据制作
项目4 发票的制作
第二节 单证的分类
4.报关单证
办理进出口通关、清关和结关手 续所需要的单证。
这些单证有： 进出口货物报关单、进出口货物许可证、 入出境货物通关单、商品检验证书、 动植物检疫证书、食品卫生检验证书、 提单、装箱单、发票等等。
第二节 单证的分类
5.外管单证
国家外汇管理局要求进出口商 填写的一些单证， 如贸易进口付汇核销单， 出口收汇核销单等。
外贸单证实务
张坤（kentay@） 河南师范大学商学院金融学教研组
绪论、引言
一、外贸单证实务内容
1、基础篇 2、实务篇 3、考证篇（国际商务单
证员证书）
二、课程大纲
基Байду номын сангаас篇：
项目1 外贸单证导论
任务1 外贸单证的基本概念 任务2 外贸单证工作的基本环节与要求
项目2 单证工作应具备的国际贸易基础知识
五、考核办法
末考成绩：60% 课堂成绩：40%
六、学习方式：
1、理论讲解 2、沙盘演练： 3、实务操作
七、引言
交换、交易 商业、商务 贸易 国内贸易 虚拟贸易 国际贸易（外贸）
第一章 单证概述
学习目标
通过本章学习，学生要能够了解实际业 务当中，人们说到单证和单据的时候， 具体指的是什么东西，及货运单据的概 念。