销售分公司销售管理制度
销售公司分公司管理制度
销售公司分公司管理制度第一章总则第一条为规范分公司管理，提高工作效率，保障公司整体利益，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司设立的各分公司，分公司应当遵守本管理制度的规定。
第三条分公司应当严格执行总公司的决策和部署，履行分公司的经营职责，维护公司的品牌形象。
第四条分公司应当按照公司总部的要求，制定相关制度和程序，确保各项工作的有序进行。
第五条分公司应当加强内部管理，提高工作效率，确保业务和工作执行的准确性和稳定性。
第六条分公司应当加强员工培训和管理，保障员工的权益和公司的整体利益。
第二章组织架构第七条分公司设立董事会、经理层、业务部门、行政部门等机构负责具体的管理工作。
第八条董事会是分公司的最高决策机构，负责制定公司发展战略、审批重大事项和监督公司经营。
第九条经理层是分公司的执行机构，负责组织实施公司的决策和管理工作。
第十条业务部门负责销售、市场、客户服务等相关业务工作。
第十一条行政部门负责人力资源、财务、行政等方面的管理工作。
第三章职责分工第十二条董事长负责领导分公司，制定公司战略目标和发展规划，推动公司的发展。
第十三条总经理负责日常管理和运营，组织实施公司战略目标和发展规划。
第十四条业务部门负责销售业务的开拓、市场的开发和客户服务的提供。
第十五条行政部门负责人力资源的管理、财务的监督和行政的保障。
第四章经营管理第十六条分公司应当依法经营，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
第十七条分公司应当加强对市场的调研和分析，制定有效的销售策略和营销方案。
第十八条分公司应当加强对竞争对手的监测和研究，积极开展产品的创新和服务的提升。
第十九条分公司应当建立健全的客户管理制度，确保客户的满意度和忠诚度。
第二十条分公司应当建立健全的财务预算和成本控制制度，提高经营效率和盈利能力。
第五章人力资源管理第二十一条分公司应当建立人才激励机制，提高员工的工作积极性和创造性。
第二十二条分公司应当建立健全的培训体系，提升员工的综合素质和专业技能。
销售公司制度管理规定
销售公司制度管理规定一、总则1.本《销售公司制度管理规定》是为了规范销售公司的日常经营行为，确保销售工作顺利进行，维护公司的利益而制定的。
2.本规定适用于销售公司的全体员工，包括销售人员、销售经理、销售顾问等，以及与销售公司直接合作的外部人员。
3.所有员工必须遵守本规定，并且了解、熟悉并遵守公司的其他制度和政策。
二、销售公司的组织架构1.销售公司设有总经理办公室、销售部、客户服务部、市场部等部门，各部门依据工作需要设立相应的岗位和职责。
2.各部门的职责和权限由公司总经理根据公司的整体目标和战略进行分配和调整。
三、销售人员的岗位职责1.销售人员是公司的直接业务员，其主要职责是开发新客户、维护老客户，达成销售目标。
2.销售人员必须掌握产品的相关知识和技能，并能够进行有效的销售沟通和谈判。
3.销售人员必须按照公司的销售流程进行操作，并及时向上级汇报工作进展和销售情况。
4.销售人员必须保持良好的职业道德和形象，遵守公司的商业道德准则，做到诚信守法，严禁利用职务便利谋取私利。
四、销售管理制度1.销售目标设定和考核(1)公司将根据市场情况和公司的发展需求确定销售目标，并将其分解到各个销售人员。
(2)销售人员的绩效考核将根据销售额、销售量、销售费用、客户满意度等指标进行评估，绩效考核结果将作为薪酬和晋升的重要依据。
2.销售流程管理(1)销售人员必须按照公司的销售流程进行工作，包括线索获取、客户开拓、产品介绍、谈判协商、签约等环节。
(2)各个环节的责任人必须积极配合，确保销售流程的顺利进行，并及时向上级报告工作进展和遇到的问题。
3.客户关系管理(1)销售人员必须妥善处理客户关系，建立良好的客户关系网络。
(2)销售人员必须定期拜访客户，了解客户需求和反馈，及时解决客户问题，提供优质的售后服务。
4.销售数据分析和市场研究(1)销售人员必须及时、准确地记录和报告销售数据，包括销售额、销售量、回款情况等。
(2)销售人员还需根据市场需求，收集和分析竞争对手的信息，提供市场研究和策略建议。
销售管理制度
销售管理制度销售管理制度（通用6篇）销售管理制度1一、根据公司加强部门内部管理的要求，制定销售部管理制度。
二、本制度制定的原则是：公正、公平、对己对人、对上对下。
三、本制度的内容包括：管理架构、岗位职责、各类管理细则、考核制度等。
四、制度的目的是为了提高工作效率、规范工作流程，使每个人的才能得到充分的发挥。
五、本制度为试行草案，尚有不尽完善与不尽合理之处，在正式的制度出台之前，销售团队成员必须服从和遵守。
六、本制度自制定之日起开始执行。
管理体系□指挥系统1.销售部实行经理负责制。
2.指挥的原则（1）服从的原则下级须服从上级的指挥，没有服从，就没有管理。
（2）一个上级的原则每个岗位、每个人只有一个上级，只服从一个上级的指挥，只向一个上级报告。
（3）逐级的原则上级对下级可以越级检查，不能越级指挥（特殊情况除外）。
下级对上级可以越级申诉，不能越级报告。
3.指挥的形式（1）口头指挥（2）书面指挥（3）通过会议指挥不管采取何种形式，指挥的内容必须完整：某人去做、做什么事、完成时间、地点、行动方案、怎样控制和评估。
□联络（沟通）系统1.加强联络，加强人员之间的沟通，确保信息的畅通。
2.要保证良好的联络，首先要求每个人要各尽其职、各负其责。
3.要树立相互服务、相互制约的意识。
4.正式的联络主要通过工作流程来实现。
5.非正式的联络通过举办一些生活等来实现。
6.创造一种团结协作、互相帮助的氛围。
销售管理制度2销售队伍可以说是公司获取利润的直接工作者。
然而这支队伍流动性也是最大的，那么如何稳定优秀的销售人才？这就需要公司建立一个行之有效的薪酬制度。
而一套合情合理的薪酬体系，它是留住人才、促进企业发展的原动力，好猎头网根据多年服务众多企业的经验，总结出销售人员比较常见的三种薪水制度。
1、高底薪+低提成制以高于同行的平均底薪，再以适当或者是略低于同行业之间的提成发放奖励，该制度主要在外企或者国内大企业中执行的比较多的，比如说国内某家企业在上海的业务代表底薪是为4000，而提成是为1%。
销售部管理制度(精选3篇)
销售部管理制度（精选3篇）销售管理制度篇一1)员工应具有强烈的服务意识与服务观念，具备高尚的职业道德，以自身的良好表现共同塑造良好的品牌形象。
2)员工应遵守国家法律法规，遵守公司规章制度，遵守店铺管理制度。
3)如遇不明事项应服从各级主管领导，与同事合睦相处，对下属或新进员工应亲切，公平对待。
4)员工应保守公司与店铺的机密，不得对外泄露任何有关公司与店铺的销售数据、文件规定，不得利用职务之便图谋私利。
5)员工对待工作与顾客应谦恭诚恳，满腔热情。
遇事不可推诿，不可意气用事，更不可故意刁难顾客。
6)员工有义务完善各项工作及服务品质，提高工作绩效。
7)员工应爱惜公司与店内财物，控制各项费用与支出，杜绝浪费现象。
8)员工应恪尽职守，非经核准不得阅览不属于本职范围内的公司文件或传播不确消息。
9)员工有违反上述准则条例的，将依据奖惩条例予以处罚。
2、员工的仪容仪表1)头发要整齐、清洁、头饰要与工服、发型搭配得当。
2)女同事按公司化妆标准化妆，不可留长指甲。
男同事不可留胡子。
3)如果有体味者，要适当涂止汗露。
4)制服要干净、整洁，不能有异味。
5)店员不能穿厚底鞋、拖鞋。
3、工牌与工服1)工服是公司的形象，是店铺的形象。
在规定穿工服的时间内，员工必须统一穿工服。
如员工因保管不善而造成工服的破损或丢失，须按规定进行赔偿。
2)工作时间内必须佩带工牌，员工要注意个人的仪容仪表。
3)员工在离职时必须退回工服，如果没有退回，须按六折赔偿。
4)凡利用工牌在外做不正当的事，将视情节严重给予处罚5)未按公司或店铺要求穿着工服的，初犯者处以口头警告，严重者处以书面警告。
4、店铺制度1)工作时需严格遵守公司仪容仪表着穿规定，提供优良的服务，以客为先。
2)必须遵守劳动纪律，自觉遵守轮班制度。
依时上、下班，不准无故迟到、早退、旷工。
如需请假，须提前一天向店长申请经批准后方可生效。
4)未经公司同意，不得向外泄露公司或店铺的一切资料（尤其是销售额），否则将根据行政管理制度予以处罚。
公司销售管理制度及办法
第一章总则第一条为加强公司销售管理工作，提高销售业绩，规范销售行为，保障公司利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员和销售部门。
第三条销售管理工作遵循公平、公正、公开的原则，以市场为导向，以客户为中心，以业绩为目标。
第二章销售目标与计划第四条销售部门应根据公司整体战略，结合市场情况和竞争对手分析，制定年度销售目标。
第五条销售部门应将年度销售目标分解为季度、月度销售目标，并制定相应的销售计划。
第六条销售计划应包括销售策略、产品组合、客户开发、市场推广、销售渠道等内容。
第三章销售团队建设与管理第七条销售部门应根据销售目标，选拔和培养一支高素质的销售团队。
第八条销售人员应具备良好的职业道德、敬业精神和业务能力。
第九条公司为销售人员提供必要的培训，包括产品知识、销售技巧、客户沟通等。
第十条销售人员应定期进行业绩考核，考核结果作为晋升、奖惩的依据。
第四章销售流程与规范第十一条销售流程包括：客户开发、需求分析、报价、谈判、签订合同、售后服务等环节。
第十二条销售人员应按照销售流程进行操作，确保销售过程的规范性和完整性。
第十三条销售人员在与客户沟通时，应遵循诚实守信、尊重客户的原则，不得夸大产品功能或误导客户。
第十四条销售人员在签订合同时，应严格按照合同条款执行，确保公司利益。
第五章市场推广与销售渠道第十五条销售部门应制定市场推广计划，包括广告宣传、促销活动、行业展会等。
第十六条销售人员应积极拓展销售渠道，与合作伙伴建立良好的合作关系。
第十七条销售部门应定期对市场推广效果进行评估，不断优化推广策略。
第六章售后服务第十八条销售人员应为客户提供优质的售后服务，确保客户满意度。
第十九条售后服务内容包括：产品咨询、技术支持、维修保养、投诉处理等。
第二十条销售人员应定期回访客户，了解客户需求，及时解决客户问题。
第七章奖惩制度第二十一条对完成销售目标、业绩突出的销售人员给予奖励。
第二十二条对违反销售纪律、损害公司利益的销售人员给予处罚。
销售部管理制度范本（三篇）
销售部管理制度范本一、绩效管理制度1. 目标设定销售部门每年根据公司整体发展计划确定销售目标，并向销售人员明确传达。
销售目标应具体、可衡量，并分解到每个销售人员。
目标的设定应考虑市场潜力、竞争态势等因素，并与销售人员进行充分沟通，确保目标的合理性和可达性。
2. 绩效评估销售部门将定期对销售人员的绩效进行评估，以评估标准为依据进行量化评估，并结合个人销售贡献、客户满意度、销售额增长等指标进行综合评估。
评估结果将作为绩效奖励、晋升和岗位调整的依据。
3. 奖励制度销售部门将设立奖励制度，对销售人员的绩效进行激励。
奖励可以采取货币奖励、福利待遇、荣誉表彰等形式，根据销售人员的绩效等级进行差异化奖励。
同时，销售人员可以参与销售部门的销售竞赛活动，获得额外的奖励。
4. 发展规划销售部门将为销售人员制定个人发展规划，根据个人的能力、表现、发展意愿等因素进行评估，并提供培训、学习机会，帮助销售人员提升职业能力。
同时，销售部门鼓励销售人员积极参与行业交流、学习，不断提升销售技巧和行业知识。
二、销售流程管理制度1. 客户开发销售部门将建立完善的客户开发流程，包括市场调研、潜在客户挖掘、客户关系建立等环节。
销售人员需按照流程规定积极寻找潜在客户，并建立有效的沟通和合作关系。
2. 销售洽谈销售部门将制定统一的销售洽谈流程，包括初步洽谈、需求分析、方案提出等环节。
销售人员需根据客户需求制定符合客户期望的销售方案，并在洽谈过程中及时跟进客户意见和反馈。
3. 合同签订销售部门将建立规范的合同签订流程，包括商务条款协商、合同起草、法务审核等环节。
销售人员在合同签订过程中需遵守公司的合规政策，并确保合同的合规性和真实性。
4. 售后服务销售部门将建立完善的售后服务流程，包括产品交付、投诉处理、客户满意度调查等环节。
销售人员需积极跟进客户的售后需求，及时协调解决问题，并持续关注客户的满意度和反馈。
三、团队建设制度1. 团队目标销售部门将设立明确的团队目标，并向全体销售人员传达和明确。
销售管理制度（精选20篇）
销售管理制度销售管理制度一、管理制度的定义管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。
它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
二、销售管理制度（精选20篇）销售是创造、沟通与传送价值给顾客，及经营顾客关系以便让组织与其利益关系人受益的一种组织功能与程序。
销售就是介绍商品提供的利益，以满足客户特定需求的过程。
现在，就来看看小编整理的销售管理制度（精选20篇）销售管理制度1一、目的：围绕以企业效益为根本，运用规范销售运作系统加强销售人员的日常管理工作，做到工作规范化、清晰化和科学化。
从而提高工作效率、提升销售人员的业务水准、打造一支忠诚敬业、团结向上的精英团队。
现根据公司的相关规定及目前公司的销售运作具体情况，特制定本制度；销售人员除遵守公司人事管理规定外，需遵守本规定各项条款。
二、销售人员职责岗位：营销总监营销总监是实现本岗位管辖范围内职能的第一责任人。
是管辖范围内销售管理制度、方案执行、目标、政策的制订者、实现者。
其核心职责是：1、全面负责销售部的工作，拓展市场、组织、策划销售方案。
管理并带领销售团队。
2、根据公司全年工作计划，布置年度工作任务，分解至各区域并制定部门工作计划。
3、负责督促、检查并指导各区域市场销售人员的工作，落实工作进度。
4、负责销售工作中各区域市场提交的各种促销、推广方案的审核，并适时向总经理汇报工作情况。
5、负责销售工作中发生的各种费用、票据的审核工作，协助财务部和总经理合理做好内部控制。
6、根据客户的销量、资信等情况和公司授予各业务人员的账额等权限，制定客户等级评定标准。
7、根据客户的等级，确定客户的账期、账额，保障‘应收账款’回收安全。
8、负责建立、建全‘应收账款’催收管理制度，根据财务部传送的‘应收账款催收单’督促各区域负责人及时催收账款，强化货款催收管理工作。
销售管理制度管理制度(3篇)
销售管理制度管理制度一、制定目的：为了更好的配合公司营销战略，顺利开展营销部工作，明确营销部员工的岗位职责，充分调动员工的工作参与积极性和提高工作效率，帮助员工尽快提高自身营销素质，特制定以下规章制度。
二、适用范围：本制度适合公司的一切营销活动和营销人员三、制度总述：本营销制度具体分为1、管理制度细则;2、营销人员岗位责任;3、营销人员绩效考核制度;三个部分。
四、制度细则1、管理制度细则：1、1积极工作，团结同事，对工作认真负责，本部门将依照“营销人员考核制度”对营销部门的每位员工进行月终和年终考核。
1、2营销部门员工应积极主动参与公司及部门的活动、工作、会议，并严格遵守例会时间，做到不迟到、不早退，如三迟五退，则追究其责任，重责开除。
1、3服从领导安排，不搞特殊化,做到四尽：尽职、尽责、尽心、尽力。
1、4听从领导指挥，如遇到安排区域不服，安排工作不干，安排任务不做，使销售部工作不能正常开展的，交行政部处理。
1、5销售过程中，行为端正，耐心认真，不虚张声势，不过分吹嘘，实事求是，待人礼貌、和蔼可亲。
1、6在销售过程中，如未得到经理允许，不得私自降低销售价格。
1、7诚实守信，不欺诈顾客，不以次充好，如未经过公司经理允许，出现问题，后果自行承担，与公司无关。
1、8做事谨慎，不得泄露公司的业务计划，要为公司的各项业务开展情况，保守秘密，如有违反，根据情节轻重予以追究处罚，重则开除。
1、9以部门的利益为重，积极为公司开发和拓展新的业务项目。
1、10学会沟通、善于随机应变，积极协调公司与客户关系，对业绩突出和考核制度中表现优秀的员工，进行适当奖励。
1、11不得借用公司或出差的名义，私自给其他同行业产品做销售工作。
如有违反，根据情节轻重予以追究处罚，重则开除。
1、12区域经理对所在区域售后服务有知情权，处理建议权，但无决定权（决定权归技术部），销内勤接到售后服务报告后，第一时间通知区域经理，如果区域经理不能赶到现场，由经销商拍摄照片发送到公司，销售总经理签署意见交技术部核实、决定如何进行售后服务，处理完毕后第一时间向区域经理说明。
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销售分公司销售管理制度1 收款付货
1.1 销售单填制
有关人员根据客户订货需求填制销售单，详细填写销售单的各栏次，制单人签名，并由提货经手人签字。
货款大小写金额应当一致。
1.2 销售单审核
1.2.1有关人员或客户应当将填制好的销售单，提交财务经理严格复核并签字，到出纳处结清货款。
1.2.2出纳应当根据复核并签字后的销售单注明的金额收取客户的货款，必须详细填写销售单上的结算方式：现金、支票或汇票等（不能空白），并在收款人栏签字，加盖财务审核章。
1.2.3结算方式包括现金、支票、汇票、承兑、电汇、欠款、转账、预收等。
结算方式填写不得涂改，如涂改必须在涂改处按涂改次数加盖涂改人个人印鉴。
假设客户提货总额为156元，则结算方式按以下条款填写：
1）如部分收取货款，部分欠款，应填写：现金（支票、汇票）100元+欠款56元。
（或简写：“现100欠56”）
2）如部分收取货款，部分由以前的预收款支付，应填写：现金（支票、汇票）100元+转账56元。
3）如超额收取货款，应填写：现金（支票、汇票）160元（预收4元）。
（或简写：“现160（预4）”）
? 假设客户退货总额为156元，则结算方式按实际情况填写，如有退款应要求
对方出具收款收据。
1）如退货不退款，应填写：退货不退款156元。
（或简写：“退转156”）
2）如部分退货款，应填写：退现金（支票、汇票）100元+转账56元。
（或简写：“退现100转56”）
3）如全部退货款，应填写：退现金（支票、汇票）156元。
（或简写：“退现156”）
1.3 收取货款
出纳给客户开具发票或收款收据，应根据收到的货款金额及给客户开具的收款收据（收款收据必须有客户经手人的签字）等，编制相应的通用记账凭证，登记相应账簿。
凡是无销售单收付款项的，必须开具收款收据或索取对方的收据。
凡是已实现销售客户未索取发票，必须开具普通发票附于通用记账凭证后，客户联单独由会计保管，并建立客户签收发票登记簿。
1.3.1现金收款付货
1)收到现金货款付货(收款与付货金额一致)时,出纳应当在经会计复核的销售单按1.2.3条款填写“结算方式”，编制通用记账凭证：
借：现金---货款户
贷：主营业务收入---XXXX
? ? 应交税金---应交增值税（销项税）
? 通用记账凭证后附销售发票和相应的“销售单”会计联。
2）当收取的货款多于提货金额时，出纳按1.2.3条款填写“结算方式”，编制通用记账凭证：
借：现金---货款户
贷：主营业务收入---XXXX
? ? 应交税金---应交增值税（销项税）
? ? 应收账款---XX客户
通用记账凭证后附销售发票和相应的“销售单”会计联。
1.3.2支票（电汇、银行汇票）收款付货
1）出纳收到客户送交的支票，应当遵循“款到付货”的原则，当款项到达我方账户时，方可签章提示付货；对于老客户且信誉好的，应通过销售公司总经理同意并亲自电话咨询该出票银行该账户是否足额或到出票银行反存支票（选择必要方式之一），避免支票空头或期诈。
2）收到银行汇票、银行电汇凭单经确认无误后，出纳应及时将银行汇票送存银行，及时查询电汇款项到账情况，具体财务处理比照支票执行。
3）收到转账支票时，出纳应按1.2.3条款填写销售单“结算方式”，将支票送存银行并编制通用记账凭证，于销售台账上注明发票领取情况：
借：银行存款---货款户
贷：主营业务收入---XXXX
应交税金---应交增值税（销项税）
通用记账凭证后附销售发票、“销售单”会计联、银行进账单。
1.3.3银行承兑汇票收款付货
出纳收到银行承兑汇票后，到出票行确认无误后，背书寄回股份公司财务部，另设“应收票据”科目进行核算。
具体财务处理比照1.3.2支票收款条款处理。
2 预收货款
2.1 预收款项
收到客户支付的预缴款项时,出纳应当编制通用记账凭证:
借:现金---货款户（或：银行存款---货款户）
贷：应收账款---XX客户
通用记账凭证后附收款收据或银行进账单
2.2 预收款付货
如有预收账款，会计应当按1.2.3条款填写提货单“结算方式”，加盖财务审计核章，并编制通用记账凭证：
借：应收账款---XX客户
现金---货款户（或：银行存款---货款户）
贷：主营业务收入---XXXX
应交税金---应交增值税（销项税）
通用记账凭证后附销售发票记账联及销售单会计联（或银行存款进账凭单）。
3 赊款付货
3.1 赊销应当经过股份公司财务部、销售总监、总经理审批。
3.2 赊销产品的客户应提供合法的欠款手续，欠条上应注明欠款金额、还款日期、经手人签字、并经我方销售分公司总经理审签。
财务人员应当在经过相应审核的销售单按1.2.3条款填写提货单“结算方式”，方可加盖“财务审核章”，同意发货。
3.3 除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
3.4 对于赊销货款，会计应当在经过相应审核的销售单按1.2.3条款填写销售单“结算方式”，编制通用记账凭证：
借：应收账款---XX客户
贷：主营业务收入---XXXX
应交税金---应交增值税（销项税）
通用记账凭证后附销售发票、销售单会计联。
? 对未能在约定期限内收回所欠货款的，分公司财务经理应及时向股份公司财务部书面汇报，并按公司领导的批示跟踪处理。
4 退付货款
4.1 不需退付货款
会计应当在经销售分公司总经理及仓库管理员签字的红字销售单上按1.2.3条款填写销售单“结算方式”，同时将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。
借：主营业务收入---XXXX
应交税金---应交增值税（销项税）
贷：应收账款---XX客户
4.2 需退付货款
4.2.1 不需退付货款
客户要退回多付货款，应出具合法的收款收据，经销售分公司总经理、财务经理核准并签字后，客户经手人签字并持收据到出纳处退款。
出纳编制通用记账凭证：
借：应收账款---XX客户
贷：现金---货款户（银行存款---货款户）
通用记账凭证后附客户出具的合法收款收据或银行汇款凭单、去票存根。
4.2.1 退付货款
会计应当在经销售分公司总经理及仓库管理员签字的红字销售单上按1.2.3条款填写销售单“结算方式”，同时将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的在原存根联后的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（除红字账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点：
借：主营业务收入---XXXX
应交税金---应交增值税（销项税）
贷：现金---货款户（银行存款---货款户）
? 通用记账凭证后附红字销售单会计联、红字发票记账联、客户出具的合法收款收据或银行汇款凭单（支票存根需经客户签字）。
5 直发货
5.1 直发货必须遵循“款到付货”的原则，在货款已达的前提下，会计方可在分公司经理、仓库管理员、业务经办人签字的《直发货申请表》上，注明回款情况，加盖财务专章后上报公司销售部安排发货。
5.2 直发货运抵受货单位，业务经办人必须携带销售单协同客户验收货物并办妥收款手续（协议规定货到付款方式），同时请客户在销售单上签字确认。
财务人员和仓库管理员根据“产品调拨单”或其传真件登记相关账表（待原件到位后必须及时更换）；并根据客户确认后的销售单及时进行账务处理。