营销费用科目明细表
管理费用,销售费用,财务费用明细科目设置及说明汇总(很详细)
管理费用,销售费用,财务费用明细科目设置及说明汇总(很详细)一、管理费用1、管理费用—工资：所有行管人员工资、奖金及为行政区域服务的临工工资（临工工资发生时直接计入）；包括加班、值班工资2、管理费用—职工福利费：后勤部门福利费用（含食堂、医务室）、体检费、所有医疗性支出、节假日发放的职工福利、困难职工补助、清凉费、等所有与职工福利相关的费用；发生时凭据直接计入，另包括计提福利；3、管理费用—业务招待费：所有招待用途的支出，含烟、酒、饭菜、购物赠送等各种形式的招待票据，发生时凭据直接计入4、管理费用—邮电费：公司所有固定电话及移动电话、网络费用、另包括信件及快递费用，必须凭正规话费发票、收据及充值发票入账；5、管理费用—差旅费：所有行政部门及后勤部门人员出差及外勤时的车费及补助、打的等费用；6、管理费用—董事会费：董事会成员津贴、会务费、为开会产生的差旅费；7、管理费用—办公费：购置小额办公用品费、打印费、复印费、书报费、交通费、购买硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等维修零件、包括从仓库领用的办公用品；8、管理费用—汽车费：行政管理人员用车费用，包括维修、加油、过路费、等一切维护保养费用；9、管理费用—低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费：本二级科目是指摊销用于管理部门的“低值易耗品、无形资产摊销、开办费、递延资产摊销”结转科目；10、管理费用—劳动保险费：职工保险企业承担的部份及直接由企业赔偿的部份保险费；11、管理费用—运杂费：为管理部门服务的运输费、力支等劳务杂支费用；12、管理费用—工会经费：工会组织活动发生的相关费用，包括工会人员的办公费、差旅费等支出；包括计提上缴的14、管理费用—研究开发费、技术转让费；技术服务费、15、管理费用—税费：印花税、车船使用税、房产税等列支于管理费用的附加税费；16、管理费用—职教经费：用于职工培训、学习、函授等费用；包括计提上缴的；17、管理费用—修理费：本二级科目包含电脑，空调，打印机，复印机，传真机等的修理安装费，硬件升级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等。
费用类科目编码及名称及解释
05
05
06
办证手续费
办理产权手续的费用
99
其他营销费用
指除了以上销售费用之外的其他销售费用。
ห้องสมุดไป่ตู้
使用的电脑、空调、机器设备等固定资产计提的折旧费；按规定摊销的低值易耗、无形资产、递延资产。 指办公场地的物业管理费、水电能源等相关费用。 包括印花税。 指各种审计、咨询、顾问、诉讼等发生的费用（不含专为某项目发生的费用）。 制作、发布广告的各项费用，如报刊、户外、电视、车身、电台、广告代理等费用。 委托外部代理公司销售所产生的费用。 制作、发布广告的各项费用，如报刊、户外、电视、车身、电台、广告代理等费用。 委托外部代理公司销售所产生的费用。
营销费用科目明细表
科目编 码 6601 01 科目名称 营销费用 销售设施建造费 （摊销） 售楼处建造费 费 指营销中心发生的人工成本、营销推广、营销设施建造等费用。 费用发生时计入长期待摊费用。并在以后各期按照受益年限，将销售设施的建造成本进行分摊，计入本科目 售楼处装修设计费用,若为临时售楼处，还包括建安设计费用。 售楼处若为正式工程的一部分，则建安工程费不计入。 售楼处若为正式工程的一部分时，装修费项只包括相对原设计标准而增加的装修工程费用。 样板房装修设计费用，若为临时样板房，还包括建筑、安装设计费用。 样板房若为正式工程的一部分，则不计建安工程费项。 样板房若为实体样板房（在产品内做的样板房，将来装修作价与产品一同销售），装修工程费项仅为装饰成本与装修部分的销售价格之间的差额。 装饰费项指样板房在装修期所发生的物品费用，如展示用的家电、饰品、床上用品等。 样板区若为正式工程的一部分时，施工工程费项只包括相对原设计标准而增加的景观工程费用。 售楼处、样板房、景观样板区在运行过程中，发生的物品更换、保安、保洁等费用。 指营销中心员工的薪资、福利、培训、补贴等人工成本。 指员工基本工资 指员工绩效工资 指由公司承担的员工社会统筹养老、失业、生育、工伤等社会保险。 指住房公积金中由公司缴付的部分。 指公司用于提高员工素质、知识、技能等方面的培训费用及相关人员因培训发生的差旅费用。 指公司组织招聘及招聘过程中发生的相关费用，包括但不限于猎头费、参展费、信息发布费、资料制作费、赞助费、咨询费、合作费等及相关人员 因招聘发生的差旅费用。 除以上薪资以外的其他涉及员工待遇、福利方面的费用支出，如节日礼金、生日贺金、吊唁金、婚礼贺金、生子贺金及组织体检等。 指营销中心员工行政办公费用，如招待、会务、办公、差旅、通讯等费用。 指接待用餐费、礼品费、饮料、烟酒及其他应酬费用。 项 解 释
费用类科目编码及名称及解释
01-01
01-02
样板房建造费
01-03 02 03 03-01 03-02 03-03 03-04 03-05 03-06 03-99 04 04-01
样板区环境建造费 销售设施运行费用 营销人员人工成本 员工基本工资 员工绩效工资 社会保险费 住房公积金 培训费 招聘费 其他人工成本 营销人员行政办公 费 招待费
使用的电脑、空调、机器设备等固定资产计提的折旧费；按规定摊销的低值易耗、无形资产、递延资产。 指办公场地的物业管理费、水电能源等相关费用。 包括印花税。 指各种审计、咨询、顾问、诉讼等发生的费用（不含专为某项目发生的费用）。 制作、发布广告的各项费用，如报刊、户外、电视、车身、电台、广告代理等费用。 委托外部代理公司销售所产生的费用。 制作、发布广告的各项费用，如报刊、户外、电视、车身、电台、广告代理等费用。 委托外部代理公司销售所产生的费用。
Байду номын сангаас05
05
06
办证手续费
办理产权手续的费用
99
其他营销费用
指除了以上销售费用之外的其他销售费用。
营销费用科目明细表
科目编 码 6601 01 科目名称 营销费用 销售设施建造费 （摊销） 售楼处建造费 费 指营销中心发生的人工成本、营销推广、营销设施建造等费用。 费用发生时计入长期待摊费用。并在以后各期按照受益年限，将销售设施的建造成本进行分摊，计入本科目 售楼处装修设计费用,若为临时售楼处，还包括建安设计费用。 售楼处若为正式工程的一部分，则建安工程费不计入。 售楼处若为正式工程的一部分时，装修费项只包括相对原设计标准而增加的装修工程费用。 样板房装修设计费用，若为临时样板房，还包括建筑、安装设计费用。 样板房若为正式工程的一部分，则不计建安工程费项。 样板房若为实体样板房（在产品内做的样板房，将来装修作价与产品一同销售），装修工程费项仅为装饰成本与装修部分的销售价格之间的差额。 装饰费项指样板房在装修期所发生的物品费用，如展示用的家电、饰品、床上用品等。 样板区若为正式工程的一部分时，施工工程费项只包括相对原设计标准而增加的景观工程费用。 售楼处、样板房、景观样板区在运行过程中，发生的物品更换、保安、保洁等费用。 指营销中心员工的薪资、福利、培训、补贴等人工成本。 指员工基本工资 指员工绩效工资 指由公司承担的员工社会统筹养老、失业、生育、工伤等社会保险。 指住房公积金中由公司缴付的部分。 指公司用于提高员工素质、知识、技能等方面的培训费用及相关人员因培训发生的差旅费用。 指公司组织招聘及招聘过程中发生的相关费用，包括但不限于猎头费、参展费、信息发布费、资料制作费、赞助费、咨询费、合作费等及相关人员 因招聘发生的差旅费用。 除以上薪资以外的其他涉及员工待遇、福利方面的费用支出，如节日礼金、生日贺金、吊唁金、婚礼贺金、生子贺金及组织体检等。 指营销中心员工行政办公费用，如招待、会务、办公、差旅、通讯等费用。 指接待用餐费、礼品费、饮料、烟酒及其他应酬费用。 项 解 释
品牌部年度营销费用预算表
预计线下 费用
迪士尼商标使用费 专项费用
营销星球-品 牌 管 理 预 算 科 目 说 明
定义
在电视媒体投放的广告所产生的“媒体资源购买”费用，不包括广告片的制作费用； 此费用由媒介购买公司协助完成，费用发生依据双方“年度合作合同”，如需要与没 有签订年度合同的媒介公司发生媒介费用需要提前履行沟通及签批流程。
在视频媒体投放的广告所产生的“媒体资源购买”费用，不包括广告片的制作费用； 此费用由媒介购买公司协助完成，费用发生依据双方“年度合作合同”，如需要与没 有签订年度合同的媒介公司发生媒介费用需要提前履行沟通及签批流程。
在广播媒体投放的广告所产生的“媒体资源购买”费用，不包括广告片的制作费用； 此费用由媒介购买公司协助完成，费用发生依据双方“年度合作合同”，如需要与没 有签订年度合同的媒介公司发生媒介费用需要提前履行沟通及签批流程。
TVC费用:泛指所有电视广告片、平面等所有广告投放资料拍摄费用（例如奥运背包客 拍摄等），包括合同中约定的由我方承担的差旅费用。
合同月费: 与广告公司签定的年度广告咨询服务和代理合同中约定的月度整合传播策 略/创意服务打包费用，此费用发生以“年度合同”为依据，合同中规定的“浮动月 费”及“奖励费用”等，以实际评估资料作为费用发生依据，根据相关评估资料确定 的费用金额作为最终费用发生金额。 代言人合同中包括的所有费用，包括明确规定由甲方承担的差旅费等，包括因代言合 同费用支付产生的由我方“代扣代缴”的相关税费，以财务管理部提供的“完税凭证 ”为依据，计入“代言人费用”科目，核减部门预算。此费用包含合作合同中列明的 “VIK产品费用”。
参加展销会所发生的所有费用。
专指目前尚未支付的世博售卖亭尾款，不包含其他非此项目的任何费用。 指根据《奥委会赞助合同》发生的包括“现金赞助费用”、“VIK营销费用”、“VIK 产品”的全部费用。
销售费用——明细科目设置
资产分类科目代码科目名称核算内容6601销售费用6601.01销售-人力成本应付给企业销售机构员工工资、奖金及临工工资，包括加班、值班工资、津贴、补助及其他工资性费用。
6601.01.0销售-基本工资核算应付给企业销售机构员工发生的基本工资6601.01.0销售-加班工资核算应付给企业销售机构员工发生的加班工资6601.01.03销售-奖金核算应付给企业销售机构员工发生的各种特殊的奖励6601.01.04销售-绩效工资核算应付给企业销售机构员工发生与业绩挂钩的绩效工资6601.01.05销售-津贴补贴核算应付给企业销售机构员工发生的工资性津贴、补贴6601.01.0销售-工龄工资核算应付给企业销售机构员工发生的工龄工资6601.01.07销售-基本养老保险费企业销售机构员工基本养老保险企业选择档次承担的部份6601.01.08销售-基本失业保险费企业销售机构员工失业保险企业选择档次承担的部份6601.01.09销售-基本工伤保险费企业销售机构员工工伤保险企业选择档次承担的部份6601.01.10销售-医疗保险费企业销售机构员工基本医疗保险企业选择档次承担的部份6601.01.11销售-生育保险费企业销售机构员工基本生育保险企业选择档次承担的部份6601.01.12销售-人身意外保险费企业销售机构员工应付给企业销售机构员工发生的人身意外保险费6601.01.13销售-住房公积金企业销售机构员工住房公积金企业选择档次承担的部份6601.01.14销售-工会经费企业销售机构员工工会组织活动发生的相关费用，包括工会人员的办公费、差旅费等支出，包括拔付、上缴给工会专门用于工会活动的专项经费有正式收据的部份；6601.01.15销售-劳务费企业销售机构付给发生的临时性用工劳务费、外聘各类保安的费用6601.01.16销售-团体活动费企业销售机构员工应付给企业销售机构员工发生团体活动费用6601.01.17销售-辞退补偿企业销售机构员工应付给企业销售机构员工员工辞退发生的费用6601.01.18销售-劳动保险费企业销售机构员工员工病保工资、工伤护理费、工伤医疗费；在职员工死亡赔付、丧葬费6601.01.19销售-劳动保护费企业销售机构员工发生的劳动保护费用，包括发给员工的劳保用品、工作服、手套、口罩、鞋、毛巾、卷纸、洗衣粉、肥皂、防暑降温药品、保健饮食品（含外购矿泉水）等。
02 营销费用科目划分一览表
包括临时或长久性售楼处、接待厅或销售现场(含其广场) 的设计费 包括临时或长久性售楼处、接待厅或销售现场(含其广场) 的建筑装饰、装修工程费、家具及配饰 费、拆除恢复等费用（不含入伙后作为会所、可售商业用途的物业）。 包括：临时或长久性售楼处、接待厅或销售现场(含其广场) 的场地租赁费。 样板间的设计费(含其招投标费)，按套报。 包括： 1)施工费：装修工程费(含其招投标费)。 2)配饰费：家私及书、画、花卉、装饰摆件品、用具(参观用鞋)等样板间资产购置费。 3)保修期后样板间及其资产维修、维护(含物业管理)等费用。 4)需拆除样板间，还包括设计、建筑装饰工程费(含其招投标费)、拆除恢复等费用。按套报。
维护费用、物业管理费和水电费。
销售的业务奖金或提成 销售卖场管理服务费或是人员工资，清洁用品成本费以及发生的水、电费用 赠送老带新物业管理费的优惠费用
包含印刷品、光盘、手提袋。 包括各种销售沙盘，小区模型、户型模型、商业模型、园林景观模型及其示意图的设计费、制作 费。
含销售卖场、销售外围环境及销售相关区域的包装、道旗、灯箱、路牌、彩旗、气球、条幅、花 架、花篮、花盆、植物、壁画等购置、租赁费用，临时导示设计、制作费等。 看房通道、样板园林、样板示范区： 包括为满足销售条件购置、租赁的看楼车辆费用。 需细化每一项的具体投放媒介、计划投放日期、投放量、投放金额
科目划分
1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 2 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 3 3.1
营销推广费 营销顾问服务费 策划及咨询费 销售代理费及佣金 推广活动费 展销会费 营销活动费 礼品奖品费 其他 宣传物料制作费 模型费 包装费 现场外围、售楼部 样板展示区 售楼交通费 广告费 报纸 电视\影视 影视 电台 网络 短信 杂志 直邮 楼宇广告 车身广告 候车亭广告 道旗 灯箱 户外广告 广告公司月服费 其他 销售卖场和样板间 售楼处设计费 售楼处施工费 售楼处场地租赁费 样板间的设计费
品牌部年度营销费用预算表
在户外媒体投放的广告所产生的“媒体资源购买”费用，不包括广告片的制作费用； 此费用由媒介购买公司协助完成，费用发生依据双方“年度合作合同”，如需要与没 有签订年度合同的媒介公司发生媒介费用需要提前履行沟通及签批流程。
在平面媒体投放的广告所产生的“媒体资源购买”费用，不包括广告片的制作费用； 此费用由媒介购买公司协助完成，费用发生依据双方“年度合作合同”，如需要与没 有签订年度合同的媒介公司发生媒介费用需要提前履行沟通及签批流程。
参加展销会所发生的所有费用。
专指目前尚未支付的世博售卖亭尾款，不包含其他非此项目的任何费用。 指根据《奥委会赞助合同》发生的包括“现金赞助费用”、“VIK营销费用”、“VIK 产品”的全部费用。
指根据其它《赞助合同》发生的包括“VIK产品”的全部费用。
举例
根据“迪士尼合作合同”产生的全部费用。 指品牌管理部可能产生的全部线下费用。
在网络媒体投放的广告所产生的“媒体资源购买”费用，不包括广告片的制作费用； 此费用由媒介购买公司协助完成，费用发生依据双方“年度合作合同”，如需要与没 有签订年度合同的媒介公司发生媒介费用需要提前履行沟通及签批流程。
此科目指所有软性合作项目中产生的广告费用，“软性合作项目”指所有的非常规硬 广告投放项目。 其他不在上述媒体形式包括的媒介费用，此科目为暂时性科目，以年度为单位进行调 整。 代理费即根据年度广告（媒介购买）代理合同中，针对广告公司服务项目所约定的我 方应支付的一定比例的佣金。包括合同中约定的需要由我方承担的税金。 是指产品对外公众传播及公关活动等产品主动传播的各项预算划分 即通过特定的手段获取市场信息并对之加以分析研究所产生的费用，此费用需要外部 调研公司协助完成，费用发生以“调研项目合同”为依据，包括合同中列明需要由我 方承担的差旅费。
房地产营销日常费用台账模板
日常展板设计/制作费 展示区电瓶车购置/维护费
售楼处日常礼品采购 案场物料消耗 公关活动 渠道巡展 围挡 道旗 现场指示牌 草花 / / 代理公司费用 分销公司费用 独立经纪人费用 员工介绍 业主介绍 朋友介绍 评奖 捐赠 其他 永久性售楼处 临时性售楼处 永久性样板房 临时性样板房 草坪 草花 乔木 灌木 其他 招待费 会务费 办公费 差旅费 通讯费
分摊部门行政办公费 其他 薪资 奖金 福利 培训 补贴
分摊部门人工成本 其他
年X月营销费用台帐 合作单位
合同金额当月发生 营销费源自金额发生时间年月
经办人 / 经办部门
挂账情况
以发生为准 累计付款
以发生为准 未付金额
招待费 会务费 办公费 差旅费 通讯费 分摊部门行政办公费 其他 薪资 奖金 福利 培训 补贴 分摊部门人工成本 其他
报纸广告费 户外广告费 杂志广告费 电视广告费 电台广告费 楼宇广告费 电影广告费 广告制作费 短信广告费 网络广告费 其他广告费 广告公司月费/服务费 咨询公司月费/服务费
其他 沙盘、户型、立面、区位模型
项目
费用一级科目 费用二级科目 广宣费
费用三级科目 报纸广告费
2012年X月营销费用台帐 费用内容(明细）
营销推广费 营销设施费 行政办公费 人力资源费
广宣费 产权交易税费
咨询费 道具购置费 活动推广费 场景包装费 示范区服务费 空置房管理费 销售代理费 其他销售费用 售楼部费用 样板房费用 其他设施费
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2 租赁售楼处装修费 售楼处硬装修费
2 租赁售楼处装饰费 售楼处装饰费、软装修费
2
临时搭建售楼处、 样板房装修费
售楼处、样板房硬装修费
2Hale Waihona Puke 临时搭建售楼处、 样板房装修费
售楼处、样板房装饰费、软装修费
2 职工薪酬
销售员工工资、奖金、佣金、福利、社保等
3 工资
3 职工福利
3 社会保险费
4 养老保险
4 医疗保险
4 失业保险
4 工伤保险
4 生育保险
4 外劳力保险
4 其他
包括残疾人就业保障金、小企业欠薪保障金等
3 住房公积金
3 非货币性福利
3 辞退福利
2 差旅费
销售部出差、出国费用
2 招待费
销售部门对外招待发生的费用
2 交通费 2 交易手续费 2 房屋空置费
销售部在市区内因公办事发生的市内交通费 销售过程中发生交易费用，包括交易服务费、手续费（备案费）、 合同工本费、产权登记费等 达到交付标准，但未售的房屋
2
其他（比例控制在 营销费用的5%以 内）
售楼处发生的日常办公用品、通讯、水电等各项办公支出；专设销 售机构使用 的固定资产折旧
注：可以重复适用的道具、场所，如会所作销售场所、可出售的售楼处、样板房的装饰费用等，不
算为营销费用。
SP活动促销费（包促销赠品费）、宣传品费（指业务宣传品的制作 费用和购买宣传品的费用）以及业务宣传活动中发生的其他费用
2 印刷制作费
楼书、房型单片、海报、DM等
2 道具制作费
模型、效果图、电子楼书、数码影像等及售楼处的展板等
2 展览展示费
房展会、巡展中心的展板和展览费用
2 临时售楼处租赁费 含物业管理费
附件8：
营销费用科目明细表
科目级次
科目名称
备注
1 营销费用
2 广告费
3 报纸广告
3 杂志广告
3 电视广告
3 户外广告
3 网络媒体广告
3 其他媒体
2 咨询策划费
销售业务（如市场、企划等）咨询费用
2 销售代理费
支付给代理商及其他中介机构和个人的业务提成（但超出底价部分 的代理费用不计入营销费用）
2 业务宣传费