流动资金管理规定
车间流动经费管理制度
车间流动经费管理制度一、总则为了规范车间流动经费管理，提高经费使用效益，保证经费使用合法合规，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有车间流动经费的管理和使用。
三、经费来源1. 车间流动经费主要来源于企业的预算安排和专项资金拨款。
2. 经费使用前需详细制定使用计划，必须按计划进行使用。
四、经费使用对象车间流动经费主要用于车间员工的工作出差、培训和其他相关活动。
五、经费使用管理1. 经费使用审批每笔经费使用需经过车间主管或财务部门审批，审批程序必须合规，审批记录必须完整。
2. 经费使用支付经费使用支付必须按照规定程序进行，支付凭证必须合法有效。
3. 经费使用报销经费使用后，需及时报销，报销凭证必须真实有效，不得违规报销。
4. 经费使用记录对每笔经费使用必须进行详细记录，包括使用用途、使用时间、使用金额等内容，记录必须真实准确。
六、经费使用监管1. 审计监督财务部门对经费使用进行定期审计，发现违规行为要及时处理并追究相关责任人责任。
2. 资产监管车间财务部门对车间流动经费进行资产监管，确保经费使用合法合规。
3. 风险预防车间对经费使用风险进行预防，严格管理使用程序，杜绝违规行为。
七、经费使用责任1. 负责人责任车间主管及相关负责人对经费使用负有直接责任，必须保证经费使用合法合规。
2. 财务人员责任财务人员对经费使用进行管理和监督，对违规行为负有相关责任。
3. 经费使用人责任每一位经费使用人员都必须按照规定程序使用经费，并保证使用用途真实有效。
八、违规处理对于违反本制度规定的经费使用行为，车间将按照企业相关规定进行处理，情节严重者将追究法律责任。
九、制度宣传车间要定期开展经费使用制度宣传和培训，让每一位员工都清楚经费使用规定。
以上为车间流动经费管理制度，制度内容必须严格执行，如有违反行为必须严肃处理，保障企业经费使用合法合规。
公司流动资金管理制度
公司流动资金管理制度1. 引言本文档旨在规范和优化公司的流动资金管理，确保公司在日常经营中有足够的流动资金，并有效控制资金风险。
本制度适用于公司的各个部门和员工。
2. 定义和范围•流动资金：指公司日常经营中用于支付短期债务和支持营运活动的资金。
•公司：指本文档所适用的公司，包括所有分支机构和子公司。
3. 流动资金管理的原则公司在进行流动资金管理时应遵守以下原则：3.1 资金安全原则•公司应采取措施确保流动资金的安全性，包括建立有效的内部控制机制、加强财务风险管理、及时进行资金调拨和结算。
3.2 流动性原则•公司应保持流动资金的充足性，以应对日常经营活动和紧急情况下的应付款项。
3.3 高效利用原则•公司应优化资金使用效率，包括加强预测和计划、合理安排资金调拨和运用、减少不必要的资金占用。
3.4 盈利能力原则•公司应通过资金管理的合理运用，提高公司的盈利能力。
4. 流动资金管理的职责与权限4.1 财务部门职责•负责流动资金管理的规划和组织实施。
•负责制定和完善公司的资金管理制度、流动资金管理计划和预算。
•负责编制和更新公司的资金流动情况分析、资金调度计划和报告。
4.2 各部门职责•各部门应编制并执行本部门的流动资金预算。
•各部门负责提供本部门资金需求的报告并协助财务部门进行资金调度。
•各部门应按照预算和要求合理使用和申请资金，避免资金浪费和过度占用。
5. 流动资金管理的流程与控制本章节主要介绍公司流动资金管理的具体流程和控制措施。
5.1 资金预测与计划•根据历史数据、业务发展情况及市场情况，财务部门负责编制公司的流动资金预测和计划。
•预算编制过程中应考虑到公司的资金需求、偿付能力、营收和利润目标等因素。
5.2 资金调度与运作•财务部门根据资金预测和计划，对公司的资金进行调度和运作，确保资金的充足性和高效利用。
•资金调度涉及到资金的收入、支出、结算和投资，应严格按照公司制度和法律法规进行操作。
5.3 资金监控与风险管理•财务部门负责对公司的流动资金进行监控和风险管理，包括资金流入流出情况的监测、风险预警、应急措施等。
流动资金管理制度
流动资金管理制度为了提升企业的资金使用效率、优化资金运作，确保企业正常运转，我公司制定了以下流动资金管理制度。
一、流动资金的定义流动资金指企业在运营过程中用于购买原材料、支付工资、经营费用等短期债务的资金。
它是企业经营的血液，直接关系到企业生产经营的正常运转。
二、流动资金的来源1. 自有资金：包括企业的资本金、盈利积累等。
2. 外部筹资：企业可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等方式获取外部资金。
三、流动资金的管理原则1. 安全性原则：确保流动资金安全，避免出现资金损失、挪用等问题。
2. 高效性原则：提高资金使用效率，避免资金闲置或过度运营。
3. 灵活性原则：根据企业经营特点和市场环境的变化，灵活调整资金使用方案。
四、流动资金的管理步骤1. 流动资金预测：根据过去的销售数据和市场需求的变化趋势，合理预测未来一段时间的资金需求情况。
2. 流动资金筹措：根据预测结果，制定筹措方案，包括自有资金的合理运用和外部筹资的安排。
3. 流动资金运作：合理安排和组织资金的使用，遵循付款期限和付款方式，确保供应商、员工和其他相关方的权益。
4. 流动资金监督：建立健全的内部控制和监督机制，确保资金的使用符合公司制度和相关法律法规。
五、流动资金管理的参考指标1. 企业流动比率：流动资产与流动负债之间的比率，体现企业偿债能力和流动资金运转情况。
2. 速动比率：排除存货因素后，流动资产与流动负债之间的比率，反映企业的流动性。
3. 应收账款周转率：反映企业收款能力和应收账款的回收速度。
4. 应付账款周转率：反映企业支付能力和应付账款的支付速度。
六、流动资金管理的监督与改进1. 定期评估：按照一定的周期，对流动资金管理的效果进行评估，发现存在的问题并及时改进。
2. 内部审计：定期进行内部审计，确保流动资金管理制度的执行情况达到预期效果。
3. 学习借鉴：积极学习借鉴其他企业的优秀经验和做法，不断提升流动资金管理水平。
七、流动资金管理的意义良好的流动资金管理制度可以帮助企业降低资金风险、提高资金利用效率，保证企业的正常经营活动。
企业现金及流动资金管理办法
企业现金及流动资金管理办法第一章总则第一条目的为加强企业现金及流动资金管理，确保资金安全、高效运行，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于本企业及其全资、控股子企业的现金及流动资金管理。
第三条定义本办法所称现金及流动资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及一年内到期的应收账款、应付账款等。
第二章管理职责第四条财务部门职责财务部门负责现金及流动资金管理的日常工作，包括编制现金预算、监控现金流量、办理现金收付、保管现金及有价证券等。
第五条其他部门职责其他相关部门应根据各自职责，配合财务部门做好现金及流动资金管理工作，确保资金的安全和合理使用。
第三章现金预算与控制第六条现金预算编制财务部门应每月根据企业实际经营需要，编制现金预算，包括现金收入、支出和结余情况。
第七条现金流量监控财务部门应实时监控现金流量，确保现金收支平衡，防范资金风险。
对于重大现金支出项目，应提前做好资金安排。
第四章现金收付与保管第八条收款管理对于企业各项收入款项，应按照合同约定及时办理收款手续，并开具相应的收款凭证。
严禁设立小金库或账外账。
第九条付款管理对于各项支出款项，应严格按照审批权限和程序办理付款手续。
严禁无预算、无合同、无发票的付款行为。
第十条现金保管库存现金应存放在保险柜内，并由专人负责保管。
超过库存限额的现金应及时存入银行账户。
第五章银行账户管理第十一条银行账户开立与撤销所有银行账户的开立、变更和撤销应由财务部门统一办理，并报上级主管部门备案。
严禁私自开立银行账户或公款私存。
第十二条银行对账与调节每月末，财务部门应进行银行对账工作，及时调节未达账项，确保银行存款余额的准确性。
第六章内部审计与监督第十三条内部审计企业应定期对现金及流动资金进行内部审计，检查是否存在违规操作、挪用资金等行为。
审计结果应及时上报企业管理层并采取整改措施。
现金及流动资金管理办法(经典版)
现金及流动资金管理办法第一条现金及流动资金管理的目的和范围1.1目的：规范现金及流动资金的使用和管理，确保资金安全、合理使用，并提高财务效率和风险控制能力。
1.2范围适用于公司内所有现金及流动资金的收支、管理和监控。
第二条现金管理2.1库存现金管理2.1.1库存现金应在财务部及公司领导同意下按一定额度留存，超过部分当天存入银行。
2.1.2库存现金应进行定期盘点，确保账面余额与实际库存相符。
2.2现金支付范围2.2.1现金支付范围包括但不限于工资、补贴、福利、差旅费、备用金、采购金以及转账起点以下的现金支出。
2.2.2现金支付必须符合相关政策和预算控制，经过审批程序，并确保支出合理、合规。
第三条现金收付手续和规定3.1现金收付凭证审核3.1.1在进行现金收付时，必须认真审查现金收付凭证是否符合手续规定。
3.1.2审查内容包括：开支是否合理、领导是否批准、经办人和证明人是否签章，以及是否有齐全合法的原始凭证等。
3.2现金收付记录和确认3.2.1在收付现金后，必须在相应的发票、收付款单据或原始凭证上加盖"现金收讫"或"现金付讫"的印章或签字，以确认款项的实际收付情况。
第四条现金管理和监控4.1主管会计的责任4.1.1主管会计每天必须核对现金数额，与出纳库存现金进行核对，确保账面余额与实际库存相符。
4.1.2主管会计应定期检查现金管理制度的执行情况，并提出改进建议和措施。
4.2内部审计和风险控制4.2.1公司应建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计，对现金管理进行监督和评估，发现问题并提出改进意见。
4.2.2公司应建立完善的风险控制机制，对现金管理中的风险进行识别、评估和控制，确保现金安全和流动资金的合理运作。
第五条流动资金管理5.1流动资金的概念5.1.1流动资金是指公司日常运营所需的资金，包括货币资金、应收账款、预付款项、存货等。
5.1.2流动资金管理旨在保证资金供应的正常需求，同时要节约使用，取得较大的经济效果。
银监会《流动资金贷款管理办法》
银监会《流动资金贷款管理办法》一、总则1.1 为加强银监会对于流动资金贷款业务的监管，规范银行业金融机构流动资金贷款行为，维护金融市场秩序，防范信贷风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于在我国境内依法设立的银行业金融机构开展的流动资金贷款业务。
1.3 银行业金融机构开展流动资金贷款业务，应遵循以下原则：（1）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，不得违规放贷；（2）风险可控原则：合理评估借款人信用状况、财务状况、经营状况等，确保贷款风险可控；（3）审慎经营原则：合理确定贷款额度、期限、利率等，确保贷款业务稳健发展；（4）服务实体经济原则：流动资金贷款主要用于支持借款人生产经营，促进经济发展。
二、贷款对象与用途2.1 贷款对象：具备以下条件的借款人可申请流动资金贷款：（1）依法设立的企业法人或其他经济组织；（2）具备健全的组织机构、完善的财务制度、良好的信用记录；（3）经营状况稳定，具备还款能力；（4）贷款用途合法合规。
2.2 贷款用途：流动资金贷款主要用于借款人日常生产经营活动，包括但不限于以下方面：（1）购买原材料、燃料、动力；（2）支付职工工资、社会保险费用；（3）支付生产经营所需税费；（4）补充流动资金。
三、贷款额度、期限与利率3.1 贷款额度：银行业金融机构应根据借款人信用状况、财务状况、经营状况等因素，合理确定贷款额度。
3.2 贷款期限：流动资金贷款期限最长不超过三年。
3.3 贷款利率：银行业金融机构应根据市场利率水平、贷款风险等因素，合理确定贷款利率。
四、贷款申请与审批4.1 借款人向银行业金融机构提出流动资金贷款申请，应提交以下材料：（1）营业执照、组织机构代码证、税务登记证等企业基本信息；（2）法定代表人身份证明、授权委托书等；（3）近三年财务报表、审计报告等；（4）贷款用途证明材料；（5）其他银行业金融机构要求提供的材料。
公司流动资金的管理制度
公司流动资金的管理制度为加强货币资金管理，结合本公司实际情况，制定本规定。
1、财务部负责对公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。
2、对现金收入的管理。
A、公司规定各营业点收银员每日下班后需把当班的营业收入，按表内容要求（附“营业收入日报表”）如实填报，报送财务部主管。
原则上要求收银员把当班的现金及时上缴财务部出纳员，最迟于次日上午9点前如数交到财务部。
B、公司规定财务部出纳对于每天资金的收、付情况按表内容要求（附“资金日报表”）于当天下班前报财务主管，最迟于次日上午9点半前报财务主管。
C、收款部门对于收入现金，不得挪作他用，更不准留存于经办部门内使用。
如发现有挪用公款的。
处挪用金额2倍罚款或者报总经理处置。
D、业务人员办理业务预借的现金，必须填“借款申请单”，写明借款的用途、金额，经部门负责人同意签名，经财务主管审核批准，出纳才可付款。
E、月未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。
发现有挪用公款的。
处挪用金额2倍罚款或者报总经理处置。
3、现金支出的管理。
① 对于零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，经部门负责人同意签字后交财务主管签批后办理付款。
② 经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报销的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经公司部门负责人同意签名，连同发票或收据交财务主管签字办理。
③ 对于大额支出（1000元起点），由经办部门提出书面申请，报公司财务部，经总经理同意签名后，由财务部协调资金安排付款。
④ 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对逾期末报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。
公司试用人员不许借款，出现特殊情况可由该部门负责人代借，但必须经公司总经理或副总经理同意签名。
银监局流动资金管理办法
中国银行业监督管理委员会令2010年第1号《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。
????????????????????????????????????主席：刘明康???????????????????????????? ????二○一○年二月十二日流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。
第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。
第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。
第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
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4.要加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用。
5.各业务部门每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数。
签发人
责任人签名
流动资金管理规定
制度名
流动资金管理制度电子文件Βιβλιοθήκη 码GLZD092页码
1-1
第一条流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果。
第二条要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按1∶2的规定。
第三条超储物资商品，除经批准为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料以减少占用流动资金。
第四条要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定。
第五条使用的基本要求：
1.在符合国家政策和公司董事会、总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
2.对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。