市场营销中心营销费用管理办法含附件
营销费用管理规定
营销费用管理规定一、前言为了规范公司营销费用使用程序，提高财务运转效率以及营销系统工作人员工作效率，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，制定本制度。
二、制度适用范围1、部门及人员范围：国内营销系统所有在职员工。
2、适用费用类别：1）差旅费2）个人通讯费3）招待费4）行政办公费3、不适用本制度规定费用：1）市场推广费用2）销售终端开发维护费用3）运输费用4）赔偿费用5）退货费用6）经销商折扣返利7）人员工资、奖金8）培训费用9）会议费用以上费用按公司其它相关制度规定执行，或按月度预算执行。
三、费用控制原则1、预算控制原则：各部门按月编制费用分类预算，并在预算内开支使用。
2、实行提成制（发生费用在提成中开支）人员费用控制原则：工资、奖金、费用包干，在预算内按标准预支工资、差旅费，按季度考核做总决算，季度超支在下一期提成中扣回。
年度超支不滚入下一年。
3、营销系统其他人员：在预算内按标准开支报销，超支部份自己承担。
四、申请及报销审批程序当事人/经手人部门经理/更高上级申请批准当事人/经手人开支执行财务部审查①部门经理/更高上级营销总监审批②总经理审批③财务付款、报销①财务部审查凭帐填写是否标准，票据有效性，出差日期是否符合，申请程序，预算标准以及出差报告等内容。
②营销总监在预算标准内及相应权限内审批后，直接由财务部付款报销，超标准、超权限上报总经理审批。
③总经理审批预算外、超标准、超营销总监权限的费用。
备注：1) 各类费用需在出差回公司一周内办理报销手续，对于出差超过一个月、不能在月度结清费用的业务人员，通过邮寄的方式把票据寄回公司，由部门内勤人员代为履行报销审批程序，财务部把相应款项汇入当事人帐户。
2) 借支额度：根据路程、出差时间等确定借款额度，以出差人员月工资为最高额度标准。
3) 借支及报销额度审批权限参见公司具体授权规定。
4) 除个人包干费用外的费用，如行政办公费、招待费，须先申请后使用，紧急情况下须电话向上级主管申请，后补办申请手续。
市场营销费用管理制度
市场营销费用管理制度第一章总则第一条目的和依据1.本制度的目的是规范企业市场营销费用的管理，确保费用使用合理、效果明显，提高市场营销的效果和影响力。
2.本制度依据国家相关法律法规和企业相关规定，结合企业实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于企业市场营销部门及相关人员。
第二章预算编制与掌控第三条费用预算1.市场营销费用应在财务年度结束前提前编制预算，由市场营销部门负责人进行编制，并报经企业财务部门审核批准后实施。
2.预算编制应考虑市场营销策略、市场环境及目标市场需求等因素，并确保预算金额合理、可执行。
第四条预算掌控1.市场营销部门负责人应通过定期监测和分析费用支出情况，确保在预算范围内进行费用支出。
2.如需超出预算范围的费用支出，应提前向上级汇报并获得批准。
第三章费用申请与审批第五条费用申请1.市场营销部门在执行市场活动前，应提前编制活动方案和相关预算，并填写费用申请表，认真说明费用用途、金额和时间等。
2.费用申请表应由市场营销部门负责人审核并签字确认，然后提交给上级部门进行审批。
第六条费用审批1.上级部门在收到费用申请后，应及时进行审批，并在费用申请表上签字确认。
2.审批时应综合考虑市场活动的紧要性、预期效果以及费用预算情况等因素进行评估。
第四章费用报销与核算第七条费用报销1.市场营销部门负责人应及时收集费用发票和相关凭证，并依照企业财务管理规定填写费用报销单。
2.费用报销单应附上相关费用发票和凭证，并经市场营销部门负责人审核确认后，提交给企业财务部门进行报销。
第八条费用核算1.企业财务部门应依照相关会计准则对市场营销费用进行核算，确保费用的准确性和合规性。
2.费用核算结果应定期向市场营销部门报告，并与实际预算进行比较和分析，为下一期预算编制供应参考依据。
第五章违规处理与监督检查第九条违规处理1.对于违反市场营销费用管理制度的行为，将采取相应的处理措施，包含但不限于警告、记过、记大过、降职、辞退等。
市场营销费用管理制度
市场营销费用管理制度第一条经营部费用是经营部为完成公司的市场营销工作而必须支出的各项费用，主要包括市场费用和销售费用。
第二条市场费用包括个人费用和市场费用。
（1）个人费用是指市场分析员为开展市场工作的必须发生的差旅费、通讯费等。
（2）市场费用是指公司为进行企业形象推广、业务推广的各种市场活动的费用。
加强对市场费用的管理，使市场活动更好的为公司战略服务，为公司竞标工作服务。
第三条销售费用是指经营部为保证地区的销售业务正常开展而必须支出的费用，主要包括个人费用、地区销售费用。
（1）个人费用主要是指业务员的差旅费、交通费、通讯费、银行手续费、邮寄费。
（2）地区销售费用是指业务员为开展竞标工作必须发生的零星花费，包括与客户共进工作餐、带给客户的小礼品等。
第四条经营部市场费用的预算（1）个人费用的预算：由经营部每年12月15日以前充分考虑经营部每个人的出差情况，按照差旅费、通讯费、交通费、银行手续费等项目预算到人、到月，并由经营部经理审核汇总；财务部于每年12月２５日以前根据财务要求进行预算。
（2）市场费用的预算：每年12月15日以前，经营部根据销售计划，征集业务员意见和建议，制定市场费用预算，每种活动可单独按项目进行预算；财务部于每年12月２５日以前根据财务要求进行预算。
（3）总经理审批由经营部经理提交的预算草案和由财务部制定的预算草案交财务部执行。
（4）每年的经营部第二季度例会会议前，财务部经理和经营部经理协商调整市场费用预算，经总经理批准后，宣布调整后的预算。
第五条各种销售费用的预算：（1）个人费用的预算：由业务员每年12月15日底以前充分考虑本部人员的销售任务和出差情况，预算到人、到月、到每一费用项目（差旅费、交通费、通讯费、银行手续费），并由经营部经理审核汇总；财务部于每年12月２５日以前根据财务要求进行整体预算。
（3）销售费用的预算：由业务员每年12月15日以前根据销售任务、公司政策制定销售费用预算，并预算到人（实际由部门掌握）、到季度，并由经营部经理审核汇总；财务部于每年12月２５日以前根据财务要求进行整体预算。
营销中心费用管理办法
营销中心费用管理办法1总则：为规范公司销售费用的核算和使用，提高费用使用的有效性，特制定本办法。
2适用范围本办法适用于营销中心销售费用的管理。
3定义及使用原则3.1销售费用是指产品销售过程中所发生的相关费用，包括：营销人员（含内勤人员）工资、差旅费、招待费、电话费、会务费、展览费、广告宣传费与销售相关的杂费及其它。
3.1.1 差旅费包括境内外住宿费、车程费及相关补助。
3.1.2 招待费是因产品销售用于发生招待的费用。
3.1.3 电话费是指营销人员(含符合报销条件的各类人员)的通讯费。
3.1.4 会务费是指公司或营销中心参加的各类专业协会会费、与因营销发生的赞助费、参加市场、技术等会议发生的费用。
3.1.5展览费是指参加展览发生的摊位费、特装搭建费、展板费、展品出入场馆的费用。
3.1.6 广告宣传费是指产品宣传需要制作的平面、立体的或者音/影像资料等所产生的费用，具体包括宣传画册、手提袋、音/影像光盘、宣传礼品、新闻媒体广告等。
3.1.7与销售相关的杂费及其它：主要包括办公费、网络使用费、订票费、车辆使用费及其它费用。
3.2使用原则3.2.1限额原则。
营销中心销售费用按核定的额度实行总量控制。
3.2.2凭票据实报销原则。
销售费用按实际发生销售业务，凭报销凭证，按审批流程报销。
4 销售费用的使用管理4.1营销中心根据核定的销售费用使用额度,编制销售费用月度使用计划,并按计划使用。
4.2营销人员的工资由固定工资和绩效工资构成，纳入公司薪酬考核体系，具体按照公司《2015年度营销目标责任书》执行。
4.3营销中心招待费报销流程按照公司《招待费管理办法》的有关规定制定本单位的实施细则，报经公司分管副总经理、财务总监审核，公司总经理批准后执行。
4.4电话费报销按照公司《2015年度营销目标责任书》执行。
4.5差旅费报销按照公司《2015年度营销目标责任书》规定凭票据报销。
4.6会务费、展览费和广告宣传费按实际发生报请公司审批后执行。
营销中心费用管理办法(修订稿)
（2011年12月修订稿）为了更好有效、合理的使用营销费用，使营销工作有序的开展，特制定本办法。
一、适用范围及管理说明营销中心费用，即营销费用，包括销售经费（包括差旅费、招待费、业务费、领导正式走访费用、和奖金）、管理费用、市场开发费用、员工绩效工资和管理人员年薪。
根据管理方式的不同，可分为两部分：第一部分，销售经费、管理费用、市场开发差旅招待费、员工绩效工资，统称销售费用，由营销中心直接管理；第二部分，主要市场开发费用、管理人员年薪和员工基本工资由公司财务部管理。
二、费用使用办法1.公司财务部按营销中心每月实收回款额的出厂不含税价的2.5%提取记账，并汇入营销中心指定帐户。
汇款前需预留工资和5万元走访费用。
2.该费用由营销中心总经理全权按照该费用适用范围审批使用。
3.营销中心负责该费用的管理和支付，并制定管理细则，确保费用不超预算，每月底前到财务部报销当月费用。
12月底前所有费用必须报销结束，逾期不再报销。
4.财务部门需向营销中心总经理按月通报预留款的使用情况。
三、销售费用管理营销中心对该费用实行分部门总额控制、逐级分解、借支报销、节余提成的办法进行管理。
1.借支额度管理：1)销售经费：根据本部门上月末提成累计金额来确定当月销售经费的借支额度，原则上不得超额借支。
2)管理费用：本着节约、有效的原则，按实际需要借支。
2.审批程序和报销方式：按《营销中心差旅费审批、报销制度》执行。
报销金额原则上不得超出累计费用提成余额，超出不予报销。
3.年终考核：提成费用节余部分，20%上交营销中心，40%留给本部门结转下年使用，40%用作奖励（主要奖励部门经理）。
4.员工绩效工资根据2012年营销中心绩效考核方案进行考核，与员工基本工资同时发放。
四、市场开发费用管理1.支付方式：由公司财务部直接支付。
2.适用范围：为开发新市场所需的前期费用，但不包括由此产生的差旅费和一般性杂费。
3.市场开发范围：2012年市场开发计划中包括的客户。
营销中心费用管理办法修订稿
营销中心费用管理办法修订稿为了更好地规范和管理营销中心的费用使用，提高资源利用效率，特对营销中心费用管理办法进行修订。
本办法自发布之日起生效。
一、费用申请与审批1. 费用申请1.1 营销中心各部门应根据具体业务需求，提前编制费用预算计划，并提交至财务部门审核。
1.2 费用预算计划应详细列明费用项目、金额预算、使用期限等相关信息，并由部门负责人签字确认。
1.3 财务部门审核后，将费用预算计划提交给总经理办公室备案。
2. 费用审批2.1 费用预算计划经总经理办公室备案后，方可进行费用申请。
2.2 费用申请应采用书面形式，详细说明费用项目、金额、用途及预计达到的效果等。
2.3 费用申请由申请部门负责人填写，并提交至总经理办公室审批。
2.4 总经理办公室对费用申请进行审批，并在三个工作日内作出答复。
二、费用执行与监控1. 费用执行1.1 费用执行过程中，各部门应按照费用预算计划的要求，合理利用资源，确保费用使用的有效性和经济性。
1.2 费用执行中如出现超支情况，需经部门负责人审批后方可实施。
1.3 财务部门每月对各部门的费用执行情况进行统计分析，并形成费用使用报告，向总经理办公室报送。
2. 费用监控2.1 费用监控是保证费用使用的合规性和有效性的重要环节。
2.2 费用监控主要包括对费用发生凭证的审核、费用报销流程的监督、费用使用效果的评估等。
2.3 财务部门应建立健全的费用监控制度，对各部门的费用使用进行定期抽查和检查，确保费用使用的合理性和合规性。
2.4 费用监控结果应及时向相关部门通报，发现问题及时进行整改，并进行记录备查。
三、费用核算与结算1. 费用核算1.1 财务部门根据各部门提交的费用使用报告，进行费用核算工作。
1.2 费用核算包括对费用项目的分类、归集、计算和登记等工作。
1.3 费用核算结果应及时向相关部门报送，并进行备案存档。
2. 费用结算2.1 根据费用核算结果，财务部门编制费用结算报告，并提交给总经理办公室核准。
二、营销费用使用管理办法
营销费用使用管理办法为强化市场销售，根据公司目前发展阶段和实际情况，特制定本管理办法。
一、总体原则1、优先投入原则。
尽可能集中有限资金，向营销部门倾斜，为开拓产品市场、打开市场销路提供必要前提和保障。
2、分级授权原则。
使营销部门各层级人员手中都有可支配的使用的费用和管理权，提高各层级工作的灵活性和创造性，最大限度的为营销人员的市场运作提供必要支撑。
3、保障营销人员收入原则。
由于前期市场开发的不确定性，为保障营销人员收入，解除后顾之忧，营销人员的收入结构采用高比例的固定收入和适当的奖励方式支付。
4、保证灵活性原则。
本办法为近期适应当有形势和前期市场开发而制定，随着业务的开展，本办法将适时修改完善。
二、基本依据营销费用支出大体约占销售毛利的37.5%左右。
具体计算指标为：吨销售预提费用标准≈产品毛利润*37.5%左右（不同系列产品标准略有区别）三、各项费用标准确定的方法1、根据产品利润和销量确定销售费用预提层级标准。
费用预提层级标准仅作为确定各项费用的参考标准，并非支出费用的总额度。
2、销售费用预标准层级的计算方式：销售费用预提层级＝吨销售预提费用标准*销售量3、层级内各项费用的支出项目：（1）海报；（2）户外喷绘；（3）企业手册；（4）第四渠道宣传（POP、挂旗、刀牌、立牌）；（5）招待费；（6）宿费补贴费；（7）交通费；（8）工资；（9）销量奖金；（10）利润奖励；（11）大区管理费。
4、工资按定额标准固定支付给销售人员，住宿费及补贴费、销量、利润奖金按各层级标准支付给个人。
其余项目在各销售费用预提层级的标准内，按管理流程和审批权限支付使用。
5、第（1）~（4）项，按预计使用量和制作成本计算得出；（8）项工资：人资部确定的标准；（9）项销量奖金＝销量（吨）*10元；（10）项利润奖金＝预提费用*5%；（具体标准见附表）（11）项大区管理费＝预提费用*10%（其中70%作为市场统筹投入，30%作为员工考核奖励）四、各项费用的审批权限和流程（相关部门制定）－、广告发布、销售工具使用管理流程为规范农业广告发布，加强广告管理，合理使用广告费用，避免不必要的广告支出，特制定本规定，公司及各区域在广告发布时，须按本规定的程序操作。
区域营销管理中心费用管理办法
区域营销管理中心费用管理办法第三部分市场费用市场费用是指公司营销活动中发生的推广、助销品、促销、广告、销售折让等方面费用的总和。
一、助销品费用1、助销品是指用于帮助销售人员和客户开拓市场的辅助物料.例如陈列架、酒杯、海报等。
2、新客户第一次发货时,按照首单回款金额的5％配给客户助销品（助销品金额按采购价折算)。
从第二单开始,原则上为每单超市类客户不超过该单回款额的2％，酒店类客户不超过该单回款额的3％，如超过规定额度需要特殊处理的,由大区经理申请，集团办审核，总裁批准发放。
助销品清单：促销台、酒杯、海报、开瓶器、酒架、品尝酒、手提袋、报纸、杂志等.二、广告费用1、店面招牌公司的经销商要求制做公司统一形象的门头招牌,招牌尺寸由公司区域主管据实提供，招牌内容由公司统一设计，招牌由经销商安排专业广告公司安装制作。
或者由公司设计制作灯箱布提供给经销商，由经销商安排专业广告公司安装。
区域营销中心必须监督，保证经销商的招牌符合公司的要求标准，以维护公司的形象.并提供照片、发票和经销商的签名、大区经理的验收签名,一并到公司相关部门报销。
报销标准为：首单回款的2% 以内免费提供或全部报销,超过2％，在超过部分的1000元以内，公司和代理商各承担超过部分的50％,超过1000元以上部分由经销商自行承担。
分销商（含本级）以下客户提出申请要求做招牌的，由区域业务主管提出申请，大区经理审核,并据实提供招牌尺寸，由集团办审批，灯箱画面设计必须由公司统一设计提供给一级代理商，由大区经理、一级代理商共同安排制作,保证分销商的招牌制作符合公司的标准，以维护公司的形象。
费用报销上限为首单回款的5%，使用年限为2年,更换招牌画面费用由厂家承担，其他费用由经销商承担。
制作各类招牌必须实行先报批后执行的原则，禁止先执行后报批，未经报批所发生的费用一律不予报销.2、户外广告户外广告牌根据公司的区域市场发展规划，由区域营销中心提出申请，销售后勤部评估、审核、上报集团办批准后执行，由集团办统一策划、制作、发布。
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附件2：xxxxxx股份有限公司
市场营销中心营销费用管理办法
第一章总则
第一条目的
为加强市场营销中心项目费用管理，规范费用标准及程序，努力达到开源节流、增收节支的目的，特制定本管理办法。
第二条适用范围
本制度适用于市场营销中心全体人员。
第三条定义
本管理办法中费用是指由市场营销中心各种经济业务活动产生的费用。
无特殊情况，费用一般为含税金额。
本办法的费用是指：差旅费、业务招待费、机动车费、会务费等。
第四条职责
1.市场营销中心对营销费用进行统一管控，各子公司财务资产部负责票据审核及费用报销。
2.各营销职能组负责审核、签署本小组营销费用报销的单据，对本小组营销费用的开支负管理责任。
3.全体销售人员对自身业务范围内的费用开支进行控制。
4.全体销售人员对自身业务范围内的报销费用的原始凭据的真实性、合法性负责。
第二章报销标准
第五条差旅费
1.差旅费是指因公外出办事的车辆、船只、飞机、住宿及餐饮费用。
2.费用标准
2.1成都市（七区十三县）短途差旅费报销标准为：
短途差旅费是指：当日可返回，无需在外住宿。
报销标准实行包干制，固定费用为50元/天/人。
报销附件为：审批完成的员工外出单及办事地点起止网络打卡凭证。
2.2成都市（七区十三县）以外差旅费报销标准为：
报销附件为：经审批完成的出差申请表、出差报告及出差其间相关费用发票。
3.审批及报销流程
3.1短途差旅费：外出办公人员外出前需通过集团云平台OA 办公软件（以下简称平台办公软件），在市场营销中心系统内发起员工外出单（附表1），进行逐级审批。
出差完成后在平台办公软件上填写差旅费报销单进行逐级审批报销，待流程审批完成后，按各子公司报销要求完成票据粘贴，将原件递交至各子公司财务
进行实时报销。
3.2（七区十三县）以外差旅费：
（1）出差人员出差前需通过平台办公软件发起出差申请表（附表2），进行逐级审批，出差完成后填写纸质版本的出差报告（附表3），进行逐级签批。
在平台办公软件上填写差旅费报销单进行逐级审批报销，待上述流程审批完成后，按各子公司报销要求完成票据粘贴，将原件递交至各子公司财务进行实时报销。
（2）多人同时出差的情况下，出差人员应分别报销各自差旅费，按程序完成报销。
4.国内出差审批权限如下表：
第六条业务招待费
1.业务招待费是指：公司承担的因公接待外单位人员的餐费、礼品费用支出。
2.费用标准
报销附件为：经审批完成的招待费用申请单及相关发票。
3. 审批及报销流程
招待需求人员在事前需通过平台办公软件发起招待费用申请单（附表4），进行逐级审批。
招待完成后在平台办公软件上填写招待费用报销单进行逐级审批报销，待流程审批完成后，按各子公司报销要求完成票据粘贴，将原件递交至各子公司财务进行实时报销。
第七条机动车费
1.公司派车
按公司综合管理部相关派车制度办理，实际分摊费用在项目费用中列支。
2.私车公用
私车公用费用补贴：原则上不提倡私车公用。
发生的汽油费按派车地点的往返里程数（以百度地图线路里程数为准），汽油费报销标准为0.8元/公里；过路费按派车记录的往返地点实报实销，实际发生额在项目费用中列支。
报销单据为：派车申请单及相关发票。
2.对外租车
经批准的租车费用预算，实际发生额在项目费用中列支。
报销附件为：派车申请单及相关费用发票（租车合同，如有需提供）。
3. 审批及报销流程
需求人员在事前需通过平台办公软件发起派车申请单（附表5），进行逐级审批。
车辆使用完成后在平台办公软件上填写日常费用报销单进行逐级审批报销，待流程审批完成后，按各子公司报销要求完成票据粘贴，将原件递交至各子公司财务进行实时报销。
第八条会务费
1.会务费是指公司组织或承办的各类会议所发生的资料制作、场地租金及场地布置、摄影以及其它必要开支（含会议用餐、茶叶、点心、水果等费用）；参加外部会议向主办单位缴纳的会务费；收取的会务费冲减本费用项目。
2.费用标准：经批准的会务预算。
报销附件为：会务接待申请单及相关费用发票
3.审批流程
需求人员在事前需通过平台办公软件发起会务接待申请单（附表6），进行逐级审批。
会务完成后在平台办公软件上填写日常费用报销单进行逐级审批报销，待流程审批完成后，按各子公
司报销要求完成票据粘贴，将原件递交至各子公司财务进行实时报销。
第三章报销原则
第九条市场营销中心各种经济业务活动产生的费用。
严格实行“事前申请、事后报销”制度。
第四章报销流程
第十条销售人员填报相关报销申请单和费用单，按照审批权限完成市场营销中心审批程序后进行正常流程报销。
报销流程将在集团云平台OA系统上运行实施。
第五章员工借款管理制度
第十一条参照公司《员工个人借款管理办法》执行。
第六章附则
第十二条本办法由市场营销中心负责制订、修改和解释。
第十三条本办法自发布之日起施行，试行期一年。
附表1：《员工外出单》
附表2：《出差申请单》
附表3：《出差报告》
附表4：《招待费申请单》
附表5：《派车申请单》
附表6：《会务接待申请单》
市场营销中心员工外出单
备注：1.此单作为工作期间当天外出和报销凭证，无营销总监签字确认无效；
2．要求当天外出当天填写，如营销总监不在公司而无法签字者等特殊情况，微信或电话请示确认后方可离开，并于 2 个工作日内完成补单手续；
3．外出返回后，需打卡确认返回时间。
此单统一交由市场组保存，以此作为每月考勤依据。
市场营销中心出差申请单
填写日期：年月日
附表3：《出差报告》
附表4：《招待费申请单》
市场营销中心招待费申请单
填写日期：年月日
附表5：《派车申请单》
市场营销中心派车申请单
备注：1.此单作为工作期间派车凭证，无分管领导签字确认无效；
2．要求当天派车当天填写，如因特殊情况需于 5个工作日内完成补单手续；
附表6：《会务接待申请单》
市场营销中心会务接待申请单
填写日期：年月日
XX项目赴xxxxxx接待考察行程方案
考察时间：2017年07月06日（星期四）--2017年07月07日（星期五）考察地点：
考察目的:
参观人员：
XX公司<几人>：
对方联系人及电话:
市场营销中心接待人员：
本部接待人员：
市场营销中心联系人及电话：。