应收账款质押、转让融资风险控制及防范
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制企业应收账款是企业经营的重要组成部分，它是企业经营收入的来源之一。
然而，往往会出现企业应收账款不能按时回收的情况。
应收账款长期无法回收，将给企业带来财务压力和经营风险，甚至可能导致企业经营危机，因此企业要重视应收账款的风险防范与风险控制。
应收账款风险的防范主要包括以下几个方面：一、客户选择和信用评估企业在开展业务之前，需要进行客户选择。
企业应该选择经济实力强、信誉良好的客户，同时要对客户的信用状况进行评估。
可以通过查询行业协会、商业信用机构、银行等渠道获取客户信用评估报告，评估客户的信用状况，以便做出合理的决策。
二、签订合同并管理在与客户签订合同之前，企业需要仔细审阅合同，明确应收账款的具体金额、收款期限、支付方式和违约责任等。
同时，企业要对合同实施有效的管理和跟踪，确保合同履行情况的全面掌握和监管。
三、催收管理在账期到期之前，企业应积极与客户沟通，提醒客户按照合同约定的时间支付款项。
如果客户逾期未付，企业应该采取适当的催收手段，如发出催收函、电话催收等，及时提醒客户付款。
同时，企业要建立完备的催收管理制度，加强催收人员的培训和管理，提高催收效率和质量。
四、应收账款保险应收账款保险是一种有效的风险防范措施。
企业可以通过购买应收账款保险来规避应收账款无法回收的风险。
应收账款保险可以保障企业应收账款的安全，缓解企业的现金流问题，并可将风险转移给保险公司，降低企业的经营风险。
一、预测和分析应收账款的风险企业需要预测和分析应收账款的风险，制定相应的风险管理策略。
预测和分析应收账款的风险主要涉及到对客户信用风险、市场风险、经济环境风险、行业风险等的研究和分析。
企业可以依据这些分析结果，采取相应的措施以降低风险和提高预测准确率。
二、建立科学的应收账款管理体系企业要建立科学的应收账款管理体系，加强对应收账款的监督和管理。
应收账款管理体系需要包括应收账款核算标准、应收账款收回政策、位置场所等。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制【摘要】企业应收账款是企业经营中重要的资金来源，但也存在着一定的风险。
本文从建立完善的应收账款管理制度、加强客户信用评估、建立应收账款风险监控机制、采取多种手段降低应收账款风险、合理分配风险等方面分析了企业应收账款风险的防范与控制措施。
通过科学有效的风险管理措施，企业可以有效降低应收账款风险，提升整体经营水平。
企业应当不断完善风险防范与控制机制，以应对日益复杂的市场环境和竞争压力，保障企业财务安全和稳定发展。
有效应对应收账款风险，将有助于企业提升竞争力，实现可持续发展。
【关键词】企业应收账款、风险防范、风险控制、应收账款管理、客户信用评估、风险监控机制、风险管理、风险措施、风险防范机制、经营水平。
1. 引言1.1 企业应收账款的重要性企业应收账款在企业的经营活动中扮演着重要的角色。
应收账款是企业销售产品或提供服务后客户欠下的款项，是企业资金的来源之一。
企业的应收账款多少和回收速度直接影响到企业的经营资金流动情况，关系到企业的生存和发展。
应收账款的回收情况直接关系到企业的现金流。
如果企业的应收账款回收不及时或存在坏账风险，就会导致企业资金周转困难，影响企业的正常经营。
建立健全的应收账款管理制度，加强客户信用评估，建立风险监控机制，以及采取多种手段降低应收账款风险等措施至关重要。
企业应收账款的重要性在于它关系到企业的经营资金流动和盈利能力。
通过有效的风险防范和控制措施，企业可以确保应收账款的安全性和回收率，促进企业的稳健发展。
1.2 企业应收账款风险的危害企业应收账款是企业的重要资金来源，但随之而来的风险也是不可忽视的。
企业应收账款风险的危害主要包括以下几个方面：1. 财务风险：未能及时收回应收账款会使企业的现金流受到影响，从而影响企业的正常经营，甚至可能导致资金链断裂，严重影响企业的生存与发展。
2. 经营风险：应收账款风险会影响企业的盈利能力，如果一直处于应收账款逾期状态，将导致企业无法偿还债务，最终导致企业破产倒闭。
应收账款质押融资的风险及控制
2013年1期总第706期应收账款质押融资的风险及控制姻梁芳歌渤海大学管理学院摘要：《物权法》的施行推动了应收账款质押融资的发展，而在质押融资的过程中存在一定的法律风险、信用风险以及操作上的风险，本文对此进行了分析并提出一些相应的控制措施以供参考。
关键词：应收账款质押风险控制2007年10月1日《物权法》的施行突破了《担保法》的限制，将一般债权的应收账款规定为可以成为权利质权的标的，大力促进了权利担保制度的发展。
一定程度上缓解了中小企业融资困难的问题，因此详细的了解应收账款质押融资有利于其正确快速的发展。
一、应收账款质押融资的含义应收账款融资，是指企业将应收账款有条件地转让给专门的融资机构，使企业得到所需资金，加强资金的周转。
而应收账款质押则是应收账款融资方式的一种，是指企业与银行等金融机构签订合同，以应收账款作为抵押品，在合同规定的期限内及信贷限额条件下，向银行等金融机构取得短期借款的融资方式。
应收账款质押融资的发展对中小企业贷款提供了新的帮助。
二、应收账款质押融资面临的风险对操作简单，法律规范明确，融资具有闭合性的应收账款质押融资来说，推广还是很难的原因在于执行过程中面临的风险较多，主要存在的风险有法律风险、信用风险及操作风险等。
1.法律风险(1)合同效力风险。
合同是否具有法律效力直接决定着设立质押的应收账款能否成立。
如果该合同本身存在法律禁止的交易，违反公共道德以及合同订立时就不能履行的情形，则合同被认定无效，质押本身也就不存在。
(2)应收账款债务人的抗辩权风险。
在充分履行合同条款的基础之上，设立质押的出质人才有对此应收账款的债权。
若出质人没有履行发送货物、提供劳务等基础合同条款的情况下，应收账款的债务人可以依据法律规定行使自己的抗辩权。
而此时融资的金融机构对应收账款的质权就存在不确定性。
(3)放弃权利风险。
在《物权法》中，对于设立质押的出质人放弃或赠与该应收账款的权利，或者该应收账款的债务人放弃债权这种情况的法律后果没有明确规定。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制【摘要】企业应收账款对企业经营活动具有重要意义，但同时也存在一定风险。
为了预防和控制这些风险，企业可以通过建立完善的信用政策、加强客户管理和信用评估、建立科学合理的应收账款管理制度、及时追踪和催收逾期账款以及采取多元化的风险防范措施来进行有效防范。
通过这些措施，企业可以有效预防和控制应收账款风险，保障企业资金安全和业务稳定发展。
建立健全的风险管理体系对企业的稳定发展至关重要，只有通过有效的预防和控制措施，企业才能有效化解应收账款带来的风险，确保企业财务稳健和持续发展。
【关键词】企业应收账款、风险防范、风险控制、信用政策、客户管理、信用评估、应收账款管理制度、逾期账款、催收、风险防范措施、预防、控制、风险管理体系、稳定发展。
1. 引言1.1 企业应收账款的重要性企业应收账款是企业经营过程中的重要组成部分，是企业经营活动中不可或缺的一环。
作为企业的资产之一，应收账款直接关系到企业的经营收入和现金流量，对企业的健康发展和经营效益起着至关重要的作用。
通过应收账款，企业可以扩大销售市场、增加销售额，提高企业的盈利能力和竞争力。
应收账款也是企业在市场竞争中获取资金的一个重要途径，可以帮助企业获得足够的资金来支持企业的发展和扩张。
企业应收账款的管理与控制还关系到企业的信誉和声誉。
一旦企业的应收账款管理不善，客户拖欠账款，不仅会影响企业的资金流动和经营活动，还会导致企业信誉受损，影响企业与合作伙伴的关系，甚至危及企业的生存和发展。
加强企业应收账款管理，提高账款回收率，不仅是保障企业经营稳定、持续发展的需要，也是维护企业形象和信誉的重要举措。
企业应当高度重视应收账款管理工作，积极采取有效措施，确保企业应收账款的安全性和稳定性，从而有效提升企业的竞争力和综合实力。
1.2 企业应收账款存在的风险企业应收账款存在的风险包括客户信用风险、逾期账款风险、坏账风险和汇率风险等。
客户信用风险是企业在销售产品或提供服务的过程中，因客户信用状况不佳而无法收回应收账款的风险。
论应收账款质押融资及其风险防范
论应收账款质押融资及其风险防范一、本文概述应收账款质押融资，作为一种新型的融资方式，近年来在企业界和金融市场中逐渐崭露头角。
它允许企业将其应收账款作为质押物，从金融机构获取短期流动资金，从而优化企业的财务结构，提升资金使用效率。
然而，这种融资方式也伴随着一定的风险，如信用风险、市场风险、法律风险等。
因此，如何在享受应收账款质押融资带来的便利的有效防范和控制相关风险，成为企业和金融机构共同关注的问题。
本文旨在全面探讨应收账款质押融资的运作机制、优势与风险，并提出相应的风险防范措施。
文章首先介绍了应收账款质押融资的基本概念、运作流程及其在企业融资中的优势。
接着，文章分析了应收账款质押融资面临的主要风险，包括债务人违约风险、应收账款价值波动风险、法律合规风险等。
在此基础上，文章提出了一系列风险防范措施，包括完善风险评估机制、加强质押物管理、优化融资结构设计、提高法律合规意识等。
通过本文的研究，希望能为企业在应收账款质押融资实践中提供有益的参考和借鉴。
二、应收账款质押融资的基本原理应收账款质押融资，是指借款人以其拥有的应收账款作为担保，向金融机构申请贷款的一种融资方式。
其基本原理在于，借款人通过将其应收账款的权利转让给金融机构，以获取短期流动资金，同时金融机构则通过对应收账款的质权控制，保障其贷款安全。
应收账款的权利转让：在应收账款质押融资中，借款人需要将其应收账款的权利转让给金融机构，这是质押融资的基础。
借款人通过将应收账款的权利转让给金融机构，实现了对其应收账款的变现，从而获取了流动资金。
质押权的设立：金融机构在获得借款人应收账款的权利后，即成为应收账款的质权人。
质权人享有对应收账款的优先受偿权，即在借款人无法偿还贷款时，质权人有权优先从应收账款中获取资金，以保障其贷款安全。
风险与收益的平衡：应收账款质押融资的风险与收益是相互平衡的。
对于借款人而言，通过应收账款质押融资，可以获取流动资金，支持其经营发展。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制企业应收账款是企业经营活动中的重要资产，也是企业的经营收入来源之一。
随着经济环境的不确定性，企业应收账款也面临着一定的风险。
应收账款的风险主要包括客户信用风险、坏账风险、超期账款风险以及欺诈风险等。
为了防范和控制应收账款的风险，企业需要采取一系列有效的措施和管理手段。
企业应加强对客户的信用风险管理。
客户信用风险是指客户无法按时支付货款或者不能完全偿还货款的风险。
为了规避这一风险，企业可以通过建立客户信用评估体系，对客户进行信用调查和评估，了解客户的经济实力和信用记录，从而确定客户的信用等级和额度。
企业可以通过多样化的销售方式，如预付款、货到付款等方式，降低客户信用风险。
企业还可以通过签订保证金或担保协议等方式，向高风险客户收取担保金或者保证金，以降低客户信用风险。
企业应建立完善的应收账款管理制度和流程。
应收账款管理制度是企业防范和控制应收账款风险的重要手段。
企业可以建立完善的应收账款管理制度，包括应收账款的确认、核销、监控以及逾期催收等流程。
通过建立明确的制度和流程，可以降低应收账款风险，提高账款回收率。
企业还可以使用财务软件和系统，实现对应收账款的实时、准确的监控和管理，以及自动化的逾期催收流程，提高管理效率。
企业还应加强对坏账风险和超期账款风险的管理。
坏账风险是指客户无法偿付货款的风险，而超期账款风险是指客户未能按时支付货款的风险。
为了防范和控制这些风险，企业可以建立科学的坏账准备制度，定期进行坏账准备的计提，以预留足够的资金应对坏账风险。
企业还可以设置严格的超期账款催收制度，对超期账款进行催收管理，促使客户尽快偿还欠款，降低超期账款风险。
企业还应加强对欺诈风险的防范和控制。
欺诈风险是指客户通过虚假信息或者欺诈手段获取货款，最终导致企业遭受损失的风险。
为了防范这一风险，企业可以通过建立完善的风险识别和监测机制，对客户的交易行为和财务信息进行实时监控和分析，发现可疑交易和异常情况，及时进行风险提示和防范措施。
应收账款质押融资面临的风险及防范对策
要加强应收账款质押融资风险问题的研究。
一、应收账款质押融资面临的主要风险（一）基础合同效力风险用于设立质押的应收账款是否成立、能否最终实现，直接与产生该应收账款的基础合同效力密切相关。
倘若该基础合同本身存在交易违反法律禁止性规定、违背社会公德、合同自成立之初就无法履行等情形，该基础合同很可能被认定无效，比如基于博彩、走私、销售国家专卖产品等合同产生的应收账款。
基础合同效力丧失，直接导致应收账款不存在，对此设立的质押也必然是空中楼阁。
（二）应收账款价值难以确定的风险应收账款的具体价值存在很大的不确定性。
业务实践中应防范应收账款价值虚高的风险：一是2007年实施的《物权法》为商业银行开办应收账款质押融资提供了明确的法律依据，同时，我国企业应收账款资源十分丰富，中小企业总资产中大约60%以上是应收账款和存货，应收账款总额高达5.5万亿元，发展应收账款质押贷款具有广阔的市场前景。
截至2019年底，中征平台累计注册用户19.7万家，累计促成融资19.8万笔，累计融资金额10.6万亿元。
其中，小微企业累计注册用户9.4万家；累计获得融资9.3万笔，占比47.0%；累计融资金额4万亿元，占比37.4%。
但是由于应收账款质押本身是一种权力担保，质权人取得的只是以一种请求权担保另一种请求权实现的求偿权，与有体物担保的抵押权相比，其担保功能有限，特别是在作为出质人的中小企业经济实力较弱、应收账款债务人信用状态不明等情况下，与不动产抵押贷款相比，应收账款质押融资面临的风险较大，加之其为一项近几年才开办的信贷创新业务，商业银行还缺乏有效识别、评估和控制此类贷款风险的经验，因此，有必应收账款质押融资面临的风险及防范对策文 匡炎炎 中国人民银行盐城市中心支行摘 要 应收账款质押融资作为一种新的担保融资方式，可以有效解决企业由于应收账款积压而造成的流动资金沉淀与流失问题。
《物权法》的颁布，明确了应收账款可以作为质押标的，用于担保融资。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制企业应收账款是企业在交易过程中向客户销售商品或者提供服务后所形成的应收账款项，是企业经营活动中的重要组成部分。
由于应收账款的性质特殊，往往存在一定的风险。
企业应收账款的风险防范与风险控制至关重要，对企业经营具有重要意义。
本文将从风险防范和风险控制两个方面进行分析，希望能够为企业提供一定的参考意见。
一、风险防范1.严格的客户资信审查企业在与客户签订合需要对客户的资信状况进行审查。
只有对客户的信用进行充分的了解，才能有效地减少应收账款的风险。
可以通过查询客户的信用记录、财务报表、征信记录等来评估客户的信用状况。
企业还可以要求客户提供担保或者支付一定的预付款来降低风险。
2.建立完善的信用管理制度企业需要建立完善的信用管理制度，对客户的信用额度、支付条件、催收流程等进行规范化的管理。
制定明确的信用政策和程序，加强与客户的沟通，及时更新客户的信用状况，确保客户的信用额度和支付条件符合企业的经营需要，从而降低风险。
3.及时的应收账款管理企业需要及时地对应收账款进行管理，包括对逾期账款的催收工作、核实账款的真实性、及时更新应收账款的账龄等。
通过建立科学的催收流程和策略，对逾期账款进行及时的催收和处理，能够有效地减少坏账风险。
4.多元化的收款方式企业可以通过多元化的收款方式来降低应收账款的风险。
除了常规的现金、银行转账收款方式外，还可以引入信用卡支付、电子支付等方式，提高客户的支付便利性和及时性，降低应收账款的风险。
5.保险保障措施在一定程度上，企业可以通过购买应收账款保险来降低风险。
应收账款保险可以为企业提供对客户违约、不良债务的保障，减少应收账款的损失，提高企业的资金回笼率。
二、风险控制1.建立健全的内部控制制度企业应建立健全的内部控制制度，明确应收账款管理的责任部门和人员，制定规范的操作流程和程序，严格把关应收账款的确认和核销流程，防止内部作假、滥用职权等问题的发生。
2.合理控制信用额度企业应根据客户的资信状况和过往交易记录，合理控制客户的信用额度，避免客户超出其支付能力的范围，导致应收账款的风险。
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4、房产抵押
通过法院拍卖受偿
或者双方协商变卖后抵押权人优先受偿。
四、存在第三方担保的合同在质押及转让中的问题
被转让的应收账款存在担保时，需通知担保人，否则不对担保人发生效力。但在保证合同中保证人与债权人事先若明确约定主债权不得转让，或者在主债权让与情况下，保证人不再承担保证责任等情况下，保证人在主债权让与时即可免责。
D、法院在处理应收账款质权的案件中也是有多种判决方式，如要求将相应支付到法院账户，后法院支付给质权人，或判令第三债务人将应付账款直接支付给质权人，或质权人可拍卖、变卖价款或者折价后优先受偿。
应收账款质押因存在明确的标的，具有相对可执行性，相比股权质押效力稍强，但也需充分考虑债务人偿债能力，
3、个人无限连带责任
公司未破产的情况下，不能以公司资产直接受偿。而公司破产后，需按法定清偿顺序，清偿完对外所有债务后剩余价值的才能由股东受偿。
股权担保的实现有一定风险，不建议作为兜底担保使用，公司无法偿还债务时，股权的价值也就更低，尤其是未上市公司的股权价值评估较难，转让方式也受到一定限制，某些上升行业工资或上市公司股份可在充分考虑风险后做质押。
物权法中对应收账款作为质押标的并未受不可转让的限制，但法理学上的解读认为可作为质权的标的必须是可转让的标的，相关法律解释并未明确约定，存疑。不建议作为主担保措施，可作为补充担保措施来使用，进行中登网质权登记后，对于优先受偿权有一定保证。该情况目前暂未发现可参考判决案例，无法推测司法实践中的认定。
三、几种常见抵质押的实现途径及担保力度
若明知有限制转让条款而签署转让合同，则该合同无效，转让后的债权人无法向债务人主张债权。同时主合同无效会导致从属合同无效，应收转让合同无效，所取得的融资款转让人按不当得利返还，实际业务操作风险大。
二、限制转让的应收账款的质押
物权法第二百二十三条 债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：
（一）汇票、支票、本票；（二）债券、存款单；（三）仓单、提单；（四）可以转让的基金份额、股权；（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（六）应收账款；（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
1、股权质押
股权质权一般结果是伴随着股权转让而实现，必须遵守股权转让的规定。例如出质股权是有限责任公司股权时，拟折价或变卖给公司股东外的人的，应征求其他股东意见，其他股东同等条件下有优先购买权。如出质股权是上市股票时，必须在深沪证券交易所进行交易。如出质股权为国有股权的，应由资产评估机构对股权价值进行评估并作为转让参考价，而且即使在质押时已获批准，转让股权时仍必须取得国有资产管理部门的再次审批。
合同当事人的特别约定，不能对抗善意的第三人。如债权人不遵守约定，将权利转让给第三人，使第三人在不知实情的情况下接受了转让的权利，则该转让行为有效，第三人成为新的债权人。转让行为造成债务人利益损害的，原债权人应当承担违约责任。但因应收账款的转让需以主合同为基础，对主合同进行审核是保理公司应尽的义务，故以善意取得为抗辩理由举证难度较大。若在主合同外的补充协议中有该项约定，而转让人又未提供补充协议有善意取得的可能性。
我国《合同法》第七十九条 债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根据合同性质不得转让； （二）按照当事人约定不得转让； （三）依照法律规定不得转让。
《天津市高级人民法院关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要（二）》津高法〔2015〕146号文件第四条如下：基础合同中债权禁止转让的约定对保理商的影响债权人与债务人约定债权不得转让的，债权人不得将应收账款全部或者部分转让给保理商，但保理商善意取得应收账款债权的除外。债权人违反基础合同约定转让不得转让的应收账款，如果因此给保理商造成损失，保理商向其主张承担赔偿责任的，应予支持，但保理商在签订保理合同时知道或者应当知道基础合同禁止转让约定的除外。
为了防止损害债务人利益，我国法律（物权法186条，211条、担保法40条）严禁“流质条款”（即绝押条款），即在质押合同中约定，债务人届期不履行债务时、债权人（即抵押权人）有权直接取得抵押财产所有权。其因违反担保的原则而被现行法律认为无效。若合同中有流质条款的约定则约定无效，但不影响整体质押合同的生效，按普通质押合同执行。
以个人财产范围优先受偿，如有夫妻共同财产还有可能涉及到夫妻共同财产的分割，如有需债务人抚养或赡养义务的个人，需保留必要的份额。
实际执行中需为个人生活做必要的保留，如个人名下如果只有一套居住所用房产，法院一般不主张执行。
个人连带责任担保力度需对个人资产进行着重考察，房产，股权，大额存单等。但个人对外担保的情况无法核查，且个人财产转移比较容易，债权的实现有一定难度，担保中起到的心理约束力和道德约束更强些。目前惩戒措施中的限高令及被执行人黑名单对个人有一定社会影响效果。
应收账款质押、转让融资风险控制及防范
一、主合同条款中约定应收账款限制转让
甲乙双方签署的主合同，或者框架协议中，有明确约定禁止转让，如“卖方不得单方向第三方转让合同项下的全部或部分应收账款，否则转让行为无效”，或约定“未经合同双方书面同意，另一方禁止转让该合同项下的一切权利义务”等明示方式。
相关法条约定：
2、应收账款质押
A、与出质人协议以应收账款折价，或就拍卖、变卖应收账款所得价款优先受偿
B、在第三债务人履行期限届至时，要求第三债务人在出质人质押的应收账款范围内就担保的债权数额直接向自己承担付款责任，并就其支付的款项优先受偿人拒绝的，质权人可以起诉出质人和债务人，也可单独起诉出质债权的债务人。