债转股验资报告模板

验资报告

B公司：

我们接受委托，审验了贵公司截至2010 年 6 月 30 日止新增注册资本的实收

情况。按照法律法规以及协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资

资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据《中国注册会计师审计准则第 1602 号—验资》进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。

贵公司原注册资本为人民币16000 万元，实收资本为 16000 万元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币 20000 万元，由 A 公司于 2010 年 6 月 30 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币 36000 万元。经我们审验，截至 2010 年 6 月 30 日止，贵公司已收到 A 公司缴纳

的新增注册资本（实收资本）合计人民币20000 万元（大写贰亿元）。股东以持有贵公司的债权作价出资20000 万元。

同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本人民币16000 万元，实收资本人民币 16000 万元，已经××会计师事务所审验，并于2008 年 8 月 8 日出具×× [ 文号 ] 验资报告。截至 2010 年 7 月 8 日止，变更后的累计注册资本人民币36000 万元，实收资本36000 万元。

本验资报告供贵公司申请办理注册资本及实收资本变更登记及据以向全体

股东签发出资证明时使用，不应被视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

附件： 1.新增注册资本实收情况明细表

2.注册资本及实收资本变更前后对照表

3.验资事项说明

××会计师事务所有限公司中国注册会计师：××

主任会计师 / 副主任会计师

中国哈尔滨报告日期:2010年7月8日

附件 3

验资事项说明

一、基本情况

B 公司（以下简称贵公司）系由 A 公司出资组建的有限责任公司（法人独资），于2003 年 4 月 8 日取得××市工商行政管理局核发的××号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 16000 万元，实收资本为人民币 16000 万元。根据贵

公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币20000万元，变更后的注册资本为人民币 36000 万元。新增注册资本由原股东认缴，变

更注册资本后，股东仍然是 A 公司。

二、新增资本的出资规定

根据修改后章程的规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币20000 万元，由原股东于 2010 年 6 月 30 日之前缴足。由 A 公司认缴人民币20000 万元，占新增注册资本的100%，出资方式为以持有贵公司的债权作价出资。

三、审验结果

截至 2010 年 7 月 8 日止，贵公司已收到 A 公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 20000 万元，新增实收资本占新增注册资本的 100%。

（一）根据 2010 年 7 月 5 日 A 公司与贵公司签订《债权转股权协议》的规定，A 公司持有贵公司的部分债权 20000 万元，确认作价 20000 万元转为实收资本，

贵公司于 2010 年 7 月 5 日将债务的相应金额转为实收资本。

（二）变更后累计实收资本为36000 万元，占变更后注册资本100%，其中：A 公司出资为人民币36000 万元，占变更后注册资本的100%。

（三）全体股东的累计货币出资金额16000 万元，占注册资本总额的44.44%。

其中自 2006 年 1 月 1 日起到 2010 年 8 月 8 日止全体股东的货币出资金额占该

期间新增注册资本的 33.33%。

四、其他事项

（一）股东持有贵公司债权的基本情况

股东名称债权发生时间金额累计债权余额形成债权的性质

和原因

A 公司2008-201042000 万元42000 万元融资用于房产投

资

2008 年 1 月 1 日至 2010 年 5 月 30 日 B 公司因购置房产向股东 A 公司陆续借入 xx 万元（ 2010 年 5 月 30 日签订借款合同，合同金额 xx 万元），截止 2010 年5 月 30 日已偿还 XX万元，余额为 42000 万元。

（二）2010 年××资产评估有限公司于 2010 年 7 月 5 日出具×× [ 文号 ] 评估报告。确认截止2010 年5 月30 日基准日的债权评估价值为42000 万元，符合《公司债权转股权登记管理办法》关于债权出资的条件。

XX会计师事务所有限公司

2010 年月日

附件 1

新增注册资本实收情况明细表

截至：2010年 7月 5日止

被审验单位名称 :B 公司

货币单位：人民币万元

新增注册资本的实际出资情况

认缴新增

其中：实收资本

股东名称

其中 : 货币出资

注册资本

货币

债权

合计

占新增注

金额

册资本比

占新增注册

例

金额

资本比例

A 公司

20,000

20,000

20,00020,000

100.00%

合计

20,000

20,000

20,000

20,000

100%

会计师事务所

(盖章)

中国注册会计师 :

注册资本及实收资本（股本）变更前后对照表

截至：2010年7月 5日止

被审验单位名称 :B 公司

货币单位：人民币万元

认缴注册资本

实收资本（股东 )

股东名称 变更前 变更后

变更前 本次增 变更后

金额 比例 金额 比例 金额 比例 加额 金额 比例 A 公司

16,000 100% 36,000 100% 16,000 100% 20,000 36,000 100% 合 计

16,000

100% 36,000

100% 16,000

100%

20,000

36,000

100%

会计师事务所 ( 盖章 )

中国注册会计师 :