医院财务报销制度及报销流程
医院财务管理制度报销流程
一、总则为加强医院财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内部所有员工及临时工作人员的财务报销。
三、财务管理制度1. 费用报销范围（1）公务接待费用：包括招待费、差旅费、会议费等。
（2）业务培训费用：包括培训费、教材费、住宿费等。
（3）设备购置费用：包括设备购置费、维修费、安装调试费等。
（4）其他合理费用：包括办公用品费、交通费、通讯费等。
2. 费用报销程序（1）报销人填写《医院费用报销单》，并附上相关原始凭证。
（2）部门负责人对报销单及原始凭证进行审核，签字确认。
（3）财务部门对报销单及原始凭证进行审核，签字确认。
（4）医院领导对报销单及原始凭证进行审批，签字确认。
（5）财务部门办理报销手续，支付报销款项。
3. 费用报销注意事项（1）报销人需在报销事项发生后的次月5日前提交报销申请。
（2）报销单及原始凭证需完整、清晰、真实。
（3）报销人不得重复报销，不得虚报冒领。
四、报销流程1. 填写报销单报销人填写《医院费用报销单》，包括报销事项、费用金额、报销日期、部门负责人签字等。
2. 提交报销单及原始凭证报销人将填写好的报销单及相关原始凭证提交给部门负责人。
3. 部门负责人审核部门负责人对报销单及原始凭证进行审核，确认无误后签字。
4. 财务部门审核财务部门对报销单及原始凭证进行审核，确认无误后签字。
5. 领导审批医院领导对报销单及原始凭证进行审批，签字确认。
6. 办理报销手续财务部门办理报销手续，支付报销款项。
五、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 任何单位和个人不得违反本制度规定，如有违反，将依法追究责任。
医院费用报销管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范费用报销流程，提高资金使用效率，确保医院财务制度的严格执行，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体员工及临时工作人员的费用报销。
第三条费用报销应遵循合法性、真实性、合理性、节约性原则。
第二章报销范围第四条报销范围包括：1. 因公出差、培训、进修等产生的交通费、住宿费、伙食补助费；2. 因公接待产生的餐饮费、住宿费、交通费；3. 因公购置的办公用品、设备、药品等；4. 因公发生的医疗事故赔偿费用；5. 因公发生的其他合理费用。
第五条下列费用不予报销：1. 个人消费费用；2. 与工作无关的费用；3. 未按规定取得合法凭证的费用；4. 超出医院财务预算的费用；5. 法律法规禁止报销的费用。
第三章报销流程第六条费用报销流程如下：1. 经办人填写《费用报销单》，并附上相关票据；2. 经办人将《费用报销单》及票据提交给所在部门负责人审核；3. 部门负责人对《费用报销单》及票据进行审核，签署意见后提交给财务部门；4. 财务部门对《费用报销单》及票据进行审核，确认无误后，按照审批权限审批；5. 经审批通过的《费用报销单》提交给出纳办理支付手续；6. 出纳办理支付手续后，将支付凭证交还经办人。
第四章报销审批第七条费用报销审批权限如下：1. 普通费用报销：部门负责人审批；2. 大额费用报销：分管领导审批；3. 特殊费用报销：院长审批。
第五章附则第八条本制度由医院财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度如有未尽事宜，由医院财务部门负责解释和修订。
财务报销制度及报销流程完整版
财务报销制度及报销流程完整版一、财务报销制度概述二、财务报销制度的组成1.费用报销范围：明确规定哪些费用可以进行报销，包括但不限于差旅费、通讯费、办公费、业务招待费等。
2.报销申请流程：规定报销人员提交报销申请的方式、相关资料的准备和填写，以及提交的时间要求等。
3.报销审批流程：明确报销申请的审批流程和审批的层级关系。
一般情况下，报销申请需要经过部门主管或财务总监的审批后方可报销。
4.报销支付流程：规定财务部门对已批准报销申请进行付款的流程，包括支付方式和时间等。
5.报销核对与审计：明确财务部门对报销申请的核对和审计要求，确保报销的真实性和合规性。
三、财务报销流程1.报销申请：报销人员准备相关报销资料并填写报销申请表，包括费用明细、费用发生的原因、相关票据的附图等。
报销人员需要在规定的时间内将报销申请提交给部门主管或财务总监。
2.报销审批：部门主管或财务总监对报销申请进行审批，审批的内容包括费用的合理性、真实性和合规性等。
如果需要，审批人员可以要求报销人员提供进一步的解释或证明材料。
3.报销支付：经过审批的报销申请交由财务部门进行支付，财务部门会核对相关报销资料和申请表，确保金额和事由的准确性。
支付可以通过银行转账、支票或现金等方式进行。
4.报销登记与归档：财务部门会对已支付的报销申请进行登记，并将相关资料整理归档。
归档的目的是方便日后的审计和查询。
四、财务报销注意事项1.报销申请必须按照事先规定的时间和方式进行，逾期的申请可能无法获得审批。
2.报销人员需要准备完整的报销资料，并确保所填写的内容真实准确。
3.报销人员在填写费用明细时需要注意分类，并提供相应的票据作为证明。
4.报销申请需要经过相应的审批流程，并获得批准后方可进行支付。
5.报销支付时需要核对相关的报销资料和申请表，确保金额和事由的准确性。
6.财务部门会对报销申请进行核对和审计，如发现问题可能需要向报销人员进行进一步的核实和解释。
以上为财务报销制度及报销流程的完整版，希望能对您有所帮助。
医院财务制度和报销流程
医院财务制度和报销流程一、医院财务制度1. 财务管理机构及职责分工医院的财务管理机构主要包括财务部门、会计部门和成本部门。
财务部门负责整体财务管理工作，包括预算编制、资金管理、内部控制等；会计部门负责日常会计核算和报表编制；成本部门负责成本核算和分析工作。
2. 预算管理医院的预算管理是财务管理的核心内容之一。
预算管理主要包括年度预算编制、执行与控制、决算等环节。
医院应根据各科室的实际情况，合理分配预算，确保医院的各项支出得到合理控制。
3. 资金管理医院资金管理是医院运营的重要环节。
医院应建立健全的资金管理制度，合理安排资金使用计划，确保医院运营的正常开展。
同时，医院还需要加强资金监管，提高资金使用效率，防止资金浪费。
4. 内部控制内部控制是财务管理的重要内容，也是医院财务管理的基础。
医院应建立健全的内部控制制度，包括内部审计、审批制度、监督制度等，确保财务管理的合法合规。
二、报销流程1. 报销申请员工在发生费用后，需要及时填写费用报销单，明细列出费用项目、金额、日期等，同时附上相关票据和发票。
报销单需要经过报销人本人签字确认。
2. 财务审批报销单提交给财务部门进行审批，财务部门会核对报销单的真实性和合规性，如有疑问会要求报销人提供相关证明文件。
经过审批后，财务部门会将报销单转交到会计部门进行会计核算。
3. 会计核算会计部门会根据报销单的内容进行会计核算，将费用按照标准进行分摊和核算，并将费用计入相应的费用科目。
4. 财务支付经过会计核算后，财务部门会将费用支付给报销人，支付方式可以是现金、转账等。
同时，财务部门会对支出进行登记和记录，确保财务数据的真实性和完整性。
5. 报销归档财务部门会将报销单、相关票据和发票进行归档备查，以备日后查验和审计之用。
以上就是医院财务制度和报销流程的简要介绍，医院财务管理对医院的运营和发展至关重要，希望各位员工严格遵守相关制度和流程，确保医院财务运作的稳健和顺畅。
2022医院财务报销工作制度及各项费用开支报销审批流程(精华版)
财务报销工作制度为规范医院财务行为,保证会计资料真实、完整，加强医院财务管理，提高医院经济和社会效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》及有关法规，结合我院实际，特制订本制度。
一、关于发票报销（一）医院的物资采购，由物资需求部门将需购买的物资计划报医院，经院长审核批准后，由采购人购买所需物资并办理入库手续。
各项物资的采购均应根据库存及需求由申请科室申报预算，经院领导审核签批后由职能部门实施。
上述物资在采购回院后必须办理实物验收入库手续，报销时发票后必须附入库单。
（二）在购置商品、接受服务及其他经营活动中支付款项时，应当向收款方取得发票。
发票要求填写项目齐全，内容真实，要求全部联次一次用双面复写纸复写、打印，内容完全一致。
取得发票时，不得要求变更品名和金额。
发票的基本内容包括：购货人名称（在抬头处填写）、商品名称或经营项目，计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人、开票日期，开票单位财务专用章或发票专用章等。
（三）不符合规定的发票，不得作为财务报销的凭证，财务人员有权拒收。
不符合规定的发票是指发票应经而未经税务机关监制，即发票无税务监制章。
或项目填写不全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章，发票专用章或公章属于伪造、作废，以及其他不符合税务机关规定的发票。
（四）发票所记载的各项内容均不得涂改。
如果发票有错误，应当由出具单位重开或者更正。
更正发票只能提请原开具单位进行，其他单位和个人无权更正；更正处应由原出具单位盖章，以示负责。
发票的金额、数量、单价等出现错误，只能重开，不能直接更正，更不得涂改。
（五）如果取得的是总金额发票，应附发票明细单，列明物品或劳务名称、数量、单价、金额。
明细单总金额应与总金额发票一致，并加盖财务专用章。
发票明细单同发票一样不得涂改。
（六）取得的发票如有遗失，应当要求对方重新开具或者出具相应的证明，不能以“白条子”作为报销依据。
出差、探亲的车票、船票等凭据报销，无票一律不予报销。
公立医院财务报销管理制度
第一章总则第一条为加强公立医院财务管理，规范财务报销行为，确保财务资金的安全、合理、高效使用，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体员工，包括但不限于医生、护士、行政人员、技术人员等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、合理性、公开透明原则。
第二章报销范围与标准第四条报销范围包括但不限于以下费用：（一）差旅费：包括出差交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
（二）业务招待费：包括会议费、培训费、咨询费、招待费等。
（三）办公用品费：包括打印、复印、装订、维修等费用。
（四）设备维修及更新费：包括设备维修、保养、更新等费用。
（五）其他合理费用。
第五条报销标准：（一）差旅费：按照国家及地方相关政策规定执行。
（二）业务招待费：严格按照医院预算及相关规定执行。
（三）办公用品费：按照实际消耗及医院相关规定执行。
（四）设备维修及更新费：按照设备使用年限、维修及更新计划执行。
第三章报销流程第六条报销流程：（一）报销申请：员工在发生费用后，按照报销范围及标准填写报销申请单，并附上相关凭证。
（二）部门审批：部门负责人对报销申请进行审批，确认费用的真实性、合理性和合法性。
（三）财务审核：财务部门对报销申请进行审核，核对费用的金额、类别、发票等，确认是否符合医院规定。
（四）付款：经过审核后，财务部门按照医院规定的付款流程进行付款。
（五）档案保管：各部门和财务部门分别保管好报销申请单和相关凭证，以备查验。
第四章监督与检查第七条医院设立财务报销监督小组，负责对财务报销工作进行监督和检查。
第八条财务报销监督小组对以下情况进行监督检查：（一）报销是否符合制度规定；（二）报销凭证是否齐全、真实；（三）报销流程是否规范；（四）是否存在违规报销行为。
第五章附则第九条本制度由医院财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
（注：本制度仅供参考，具体内容可根据医院实际情况进行调整。
医院财务报销制度及报销流程
医院财务报销制度及报销流程
医院财务报销制度及报销流程是医院管理中非常重要的一环，它关系到医院财务管理的规范性和效率性。
为了确保医院的财务报销工作能够顺利进行，我们需要建立健全的财务报销制度，并严格执行相应的报销流程。
首先，医院财务报销制度应当明确规定了哪些费用可以报销、报销的标准和条件，以及报销的流程和程序。
在制度中应当包括各种费用的报销标准，例如差旅费、会议费、办公用品费等，确保每一项费用都有明确的报销标准和条件，避免出现随意报销的情况。
此外，制度还应当规定了报销的流程和程序，明确了报销的申请、审批、报销单据的准备和提交等各个环节的具体要求，确保报销流程的规范和透明。
其次，医院财务报销流程应当具体而清晰。
一般来说，报销流程包括以下几个环节，申请、审批、报销单据准备和提交、财务审核、财务支付等。
在申请环节，报销人员需要按照制度的要求填写报销申请表，注明报销的费用、用途和金额，并附上相应的票据和凭证。
在审批环节，报销申请需要经过相关部门负责人的审批，确保报销的费用符合规定，并且符合医院的财务预算。
在报销单据准
备和提交环节，报销人员需要按照规定准备好报销单据，并提交给财务部门进行审核。
在财务审核环节，财务部门需要对报销单据进行审核，确保报销的费用真实、合规。
最后，在财务支付环节，财务部门需要按照规定将报销款项支付给报销人员。
总之，医院财务报销制度及报销流程对于医院的财务管理至关重要。
只有建立健全的制度和规范的流程，才能保障医院财务报销工作的顺利进行，确保医院财务的规范性和效率性。
希望全体医院工作人员都能严格遵守财务报销制度和流程，共同维护医院的财务秩序和稳定。
医院财务报销管理制度[3]
![医院财务报销管理制度[3]](https://img.taocdn.com/s3/m/497df53da517866fb84ae45c3b3567ec102ddcc8.png)
医院财务报销管理制度一、制度目的为了规范医院财务报销行为，合理控制医疗费用支出，提高财务管理效率，保证医院财务安全，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院所有职工，包括医生、护士、行政人员等。
三、管理标准3.1 报销范围医院财务报销范围包括以下项目： - 药品费用 - 临床检验费用 - 治疗费用 - 住院费用 - 医疗器械费用 - 差旅费用 - 培训费用 - 会议费用 - 科研经费 - 其他合理费用3.2 报销申请流程1.职工应按照规定的报销流程填写报销申请单，详细记录报销费用项目和金额，并附上相关票据或收据。
2.报销申请单应经过本人签字确认，并经所在部门负责人审批同意。
3.财务部门负责人审核报销单据的真实性和合法性，如有问题，有权拒绝报销申请。
4.财务部门在审核通过后，将款项返还至职工个人账户。
3.3 报销标准1.药品费用报销：按照医疗保险政策规定的比例报销，个人支付部分由职工自行垫付。
2.检查费用报销：按照医疗保险政策规定的比例报销，个人支付部分由职工自行垫付。
3.治疗费用报销：按照医疗保险政策规定的比例报销，个人支付部分由职工自行垫付。
4.住院费用报销：按照医疗保险政策规定的比例报销，个人支付部分由职工自行垫付。
5.差旅费用报销：按照公司差旅费用管理政策规定的标准进行报销，需提供相关行程和费用明细。
3.4 报销要求和注意事项1.申请人应如实填写报销申请单，提供真实、完整的票据或收据。
2.各部门负责人应认真审批报销申请单，并核对票据和收据的真实性。
3.财务部门应严格审核报销单据，对疑似违规行为进行调查，如发现严重违规行为，有权追究相关责任人的法律责任。
4.职工需遵守国家有关财务管理法律法规，严禁虚报、私自调整报销金额或以其他方式侵占医院财务。
四、考核标准4.1 财务报销准确性考核1.按时提交报销申请单，填写正确、完整的报销信息。
2.提供真实、合法的票据和收据。
3.遵守财务报销规定，不虚报、不调整报销金额。
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医院财务报销制度及报销流程
为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。
制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理、工薪福利及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。
本制度适用医院全体员工。
第一条借款管理制度
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(五) 借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
第二条日常费用报销管理制度
日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（一）差旅费报销制度
1．费用标准:
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
科室负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天
总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天
总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
2.费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（二）业务招待费
业务招待费是医院在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用，主要包括业务洽谈、宣传活动、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所产生的费用，例如宴请或工作餐、赠送纪念品、旅游景点参观费和交通费及其他费用、业务关系人员的差旅费开支等。
所有宴请、业务费用开支必须立明事由、招待对象。
（三）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(四)交通费报销制度及流程
员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（五）会议培训费
为了便于公司根据需要统筹安排，会议培训费由医院办公室统一管理，各科室的培训需求和会议日程应及时报送办公室。
经医院办公室批准后，员工参加培训或会议，报销费用时需附上经审批后的会议通知或培训通知。
（六）办公费、低值易耗品等报销制度及流程
为了合理控制费用支出,此类费用由医院办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。
购买仪器、设备、耗材等各种物品，由科室负责人将购置申请报办公室审批后按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。
在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，并将将购置的耗材及固定资产由库房入库后出库到相关科室方可使用。
第三条工薪福利及相关费用支出制度
（一）工资支付流程：（1）每月月末由各科室将本月经董事长或其授权人审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务科；（2）总经理提供职工月度绩效奖金分配表；（3）财务部根据绩效奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）次月3号前由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月工资发放后3日内员工到到科室负责人处领工资条并与工资卡内资金进行核实。
2.临时工资支付流程同工资支付流程。
3.社会保险付流程：（1）由医院办公室将由董事长或其授权人审批后的支付标准交财务科进行相关的财务处理；（2）社会保险金由财务科协助院办办理银行
托收手续，财务科收到银行托收单据应交院办专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
4.其他福利费支出由院办按审批后的支付标准填写报销单→经科室负责人签字确认→财务科复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务科办理报销手续。
各科室的加班费、夜班费、放射费等报酬的报销，每季度由科室负责人填写有关单据，交院办审核后，有分管副院长签章，方可报销。
第四条专项支出报销制度
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
专项支出报销流程：1.填写购置申请：填写《专项支出费用申请单》并报批。
2.报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
3.结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票、合同等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务科根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第四条报销相关事项及报销时间
（一）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
（二）费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→财务科复核→科室负责人审核签字→分管领导（董事长）审批→财务科审核支付。
(三) 报销人必须取得相应的合法票据(发票抬头为禄丰康宁医院有限公司),且发票背面有经办人和证明人签名。
(四) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
（五）“谁经办，谁报销”、“当月支，当月报”，医院财务科每周四为财务报销日。
若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务科集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
（六）报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在粘贴单上，完整规范地填写相应的报销单。
具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时
间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
第五条附则
本制度解释权归医院财务科。
本制度经医院办公室会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后边生效。
医院财务科
年月日
信你自己罢！只有你自己是真实的，也只有你能够创造你自己。