企业内部审计信息化和数字化建设
国网阜新供电公司审计信息化建设和大数据审计研究汇报交流材料
审计信息化建设和大数据审计研究国网阜新供电公司在“十四五”规划开局之年，国家电网公司明确了“十四五”发展“一业为主、四翼齐飞、全要素发力”的总体布局，为数字化转型指明了方向、明确了大力推动全业务、全环节数字化转型，全面支撑能源互联网企业建设的工作目标。
国网阜新供电公司（以下简称公司）在省公司审计部坚强领导下，深入践行科技强审理念，运用数字技术、联合优质资源，用更加科学、经济、高效的审计方式满足新时代改革发展的需要，助力公司打造具有阜新特色的能源互联网企业，实现跨越式发展。
一、课题研究的基本思路（一）课题的基本思路积极研判公司内外部形势，围绕公司新战略实施和管控模式调整，深刻认识数字化审计的发展不仅仅是对新技术的应用，更是通过新技术手段推动审计业务、作业模式及管理体制等更深层次的创新与变革。
（二）研究的基本内容依托国网公司和省公司数字化顶层设计，创建地市层面的营销数字化审计管理新机制。
围绕新时期审计工作“三项职责”履行，有效的将党和国家政策、公司党组决策、公司治理、内部控制、公司发展质量及效益贯穿于电力营销各项业务及各个环节，覆盖营销管理及经营发展的所有内容，体现内部审计的政治担当、时代要求和基础功能；拓展审计整改的深度和广度，对问题整改实施在线闭环管理，实现以整改促提高的审计目标；以“大数据”为核心，以数字化审计手段做支撑，实现审计监督的全量搜索、跨域核查的突破，跨越式提升审计工作质效，推进审计监督全覆盖。
为进一步推进改革审计管理体制提供参考和借鉴。
二、主要研究方法（一）调查法通过对公司营销部、发策部、供电服务中心等部门调查发现，公司受地区经济及地理位置所限，售电量增速一直压力较大，增长空间有限。
然而，近年来阜新市在加快地区经济转型，构筑多元化产业格局的大趋势下，逐步培育了煤化工、液压等产业集群。
如何抓住历史机遇，实现经济效益与社会效益的新突破，直接影响公司持续健康发展。
随着大数据时代的到来，国网公司提出“数字国网”建设要求，信息化建设全面覆盖公司运营、电网运行、客房服务等业务域。
2024年内部审计工作目标
2024年内部审计工作目标随着时代的发展和企业环境的变化，内部审计作为企业内部控制的重要环节，扮演着越来越重要的角色。
2024年，我们将致力于实现以下内部审计工作目标，以确保企业的健康发展和风险控制：一、加强内部控制作为内部审计的核心目标之一，加强内部控制是确保企业运作顺利的关键。
我们将通过完善企业内部控制制度，强化风险管理和内部审计的协同，对企业各项业务进行全面审计，以识别和纠正潜在的风险和问题。
二、提升审计效率在2024年，我们将致力于提升审计工作的效率和质量。
通过引入先进的审计技术和工具，如数据分析和人工智能，优化审计流程，提高审计工作的准确性和效率。
同时，加强与其他部门的合作，充分利用内外部资源，提升整体审计水平。
三、强化风险管理风险管理是内部审计工作的重要内容，也是企业持续发展的基础。
我们将建立完善的风险管理体系，通过制定风险识别、评估和应对措施，及时发现和处理潜在风险，确保企业的稳定运营。
四、加强合规审计合规审计是企业履行社会责任的重要保障，也是提高企业竞争力的关键。
我们将加强对企业合规性的审计，确保企业各项业务符合法律法规和规范要求，并及时纠正不合规行为，保护企业声誉和利益。
五、推动信息化建设信息化建设是提升内部审计效能的重要手段。
我们将加强对企业信息系统的审计，确保信息安全和数据的完整性。
同时，推动内部审计工作的数字化转型，提高审计数据的采集、分析和报告的效率和质量。
六、加强人才培养内部审计人才的培养和队伍建设是实现内部审计工作目标的基础。
我们将加强对内部审计人员的培训和学习，提高他们的业务水平和综合素质。
同时，加强内部审计人员与其他部门的交流和合作，提升整体团队的协同能力。
在2024年，我们将紧密围绕这些内部审计工作目标展开工作，以保证企业的稳定发展和风险控制。
通过加强内部控制、提升审计效率、强化风险管理、加强合规审计、推动信息化建设和加强人才培养，我们将为企业的可持续发展提供有力保障，促进企业的发展和壮大。
企业内部审计信息化和数字化建设
企业内部审计信息化和数字化建设摘要：在信息技术不断进步的今天，如何将标准化的审计业务流程与信息技术相结合，开创新时期审计发展的新局面，是企业内部审计管理需要解决的问题。
内部审计信息化建设必须打破传统的审计工作模式，整合企业经营重点及组织管理流程，有效提高内部审计工作效率和质量。
关键词：信息化；数字化审计；审计业务；信息技术引言随着信息技术的发展，当前大部分的企业都开始在企业中应用信息化技术。
数字化审计强调的是审计方式的变革。
在众多领域得到广泛提升信息化说平的同时，企业的审计工作也面临着考验，传统的审计方式、途径以及思想都成为了阻碍审计工作发展的阻碍。
在信息化进程不断加快的前提下，企业提升审计质量已经成为了一种必然的结果，降低审计成本，促进企业内部审计工作的数字化，可得企业得到更好的发展。
这个方式变革是全方位的，包括业务、管理、组织、技术、方法、工具。
要实现数字化审计的新要求，就必须勇于改变原有的作业方式，使用全新的生产力工具。
1数字化审计的概念数字化审计是指以计算机信息系统和底层（贴源）数据为基础，应用计算机技术和信息化手段方法，对电子数据进行采集、转换和分析等操作以实现审计目标的一种重要手段，改变了传统的组织方式，是对计算机辅助审计的创新发展。
2数字化审计是新时代内部审计工作的要求随着时代进步，企业的业务数据迅猛增长，传统的审计方法很难实现对所有业务数据的检查，由于样本量不足，揭示的问题往往不能支撑内部控制缺陷等重要的审计结论，被审计单位或部门也会提出不宜用个别业务以偏概全等，影响审计评价的权威性。
业务实践中银行资金流水、业务收费等数据在近年的数字化审计实践中较多的使用。
以任期经济责任审计为例，项目中采集完整任职期间全部所属单位的相关数据，多数都在百万行以上。
内部审计必须实现全量业务数据的审计才能应对新时代会内部审计提出的要求。
随着企业信息化程度的提高，企业内部审计越来越向“用数据说话、用数据决策、用数据管理、用数据创新”方向发展。
内部审计工作信息化系统建设
内部审计工作信息化系统建设在当今数字化时代，企业面临着日益复杂的业务环境和激烈的市场竞争。
内部审计作为企业管理的重要组成部分，其作用愈发凸显。
为了提高内部审计的效率和质量，适应企业发展的需求，内部审计工作信息化系统建设成为了必然趋势。
一、内部审计工作信息化系统建设的背景与意义随着企业规模的不断扩大和业务的日益复杂，传统的内部审计方式已经难以满足企业的需求。
手工操作不仅效率低下，而且容易出现人为失误，影响审计的准确性和可靠性。
信息化系统的建设能够实现审计数据的快速收集、整理和分析，提高审计工作的效率和质量。
同时，信息化系统能够帮助内部审计人员更好地发现潜在的风险和问题。
通过对大量数据的挖掘和分析，可以及时发现异常情况，为企业的决策提供有力的支持。
此外，信息化系统还能够加强审计工作的规范性和标准化，提高审计工作的透明度和公信力。
二、内部审计工作信息化系统的功能需求1、数据采集与整合功能系统应能够从企业的各个业务系统中自动采集相关数据，并进行有效的整合和分类。
这包括财务数据、业务数据、管理数据等，确保审计人员能够获取全面、准确的信息。
2、数据分析与挖掘功能具备强大的数据分析和挖掘能力，能够对采集到的数据进行深入分析，发现潜在的规律和趋势。
例如，通过关联分析、聚类分析等方法，找出可能存在的风险点和舞弊行为。
3、审计流程管理功能实现审计项目的全流程管理，包括审计计划的制定、审计任务的分配、审计工作的执行、审计报告的生成等。
同时，能够对审计过程进行实时监控和跟踪，确保审计工作按时、高质量完成。
4、风险评估与预警功能建立风险评估模型，对企业的各类风险进行评估和量化。
当风险指标达到预警阈值时，系统能够及时发出预警信号，提醒审计人员关注并采取相应的措施。
5、文档管理与知识共享功能对审计过程中产生的文档和资料进行有效的管理，包括审计方案、工作底稿、审计报告等。
同时，建立知识共享平台，方便审计人员之间交流经验和分享知识。
内部审计信息化建设存在的问题及建议
内部审计信息化建设存在的问题及建议一、问题分析（1）信息系统不完善内部审计信息化建设存在的问题之一是信息系统不完善。
部分企业内部审计部门信息系统的功能较为简单，无法满足复杂的内部审计需求，例如对大量数据进行快速分析和处理，对复杂的数据关系进行梳理和挖掘等。
一些内部审计部门的信息系统还存在信息孤岛、数据不一致等问题，无法做到真正的信息共享和协同工作。
（2）缺乏专业人才内部审计信息化建设中存在的问题之二是缺乏专业人才。
信息化建设需要技术和业务双方面的专业人才，但是目前很多企业内部审计部门仍然缺乏这方面的人才支持。
部分内部审计部门的人员从事内部审计多年，对信息技术的理解和应用能力相对较弱，信息化建设中存在滞后和薄弱的现象。
（3）缺乏系统的规划和管理内部审计信息化建设存在的问题之三是缺乏系统的规划和管理。
很多企业内部审计信息化建设都是零散、片段的，缺乏整体的规划和统一的管理。
一些企业内部审计信息化建设也缺乏前瞻性和战略性，往往只是采取临时应急的手段，没有长远的规划和发展方向。
2.建议（1）加强信息系统建设针对信息系统不完善的问题，建议企业内部审计部门应加强信息系统建设。
首先要对内部审计的整体业务流程和需求进行全面的调研和分析，明确信息系统的功能和性能需求。
其次要选择适合企业实际情况的信息系统解决方案，可以是自主开发、采购或者外包等形式。
最后要加强信息系统的标准化和共享，形成统一的数据标准和格式，实现信息系统之间的互联互通。
（2）加强人才培养针对缺乏专业人才的问题，建议企业内部审计部门应加强对人才的培养和引进。
可以通过内部培训、外部培训、合作交流等方式，提升内部审计人员的信息技术能力和业务素养。
也可以通过引进外部专业人才的方式，弥补内部审计部门的人才短板，提高信息化建设的质量和效率。
（3）制定系统规划和管理机制针对缺乏系统的规划和管理的问题，建议企业内部审计部门应制定系统的规划和管理机制。
首先要建立内部审计信息化建设的长远规划和短期计划，明确发展的目标和阶段性的目标。
内部审计工作信息化建设
内部审计工作信息化建设在当今数字化飞速发展的时代，内部审计工作面临着前所未有的机遇与挑战。
信息化建设已成为提升内部审计效能、保障企业稳健运营的关键举措。
内部审计作为企业管理的重要组成部分，其职责在于监督企业的财务活动、运营流程，发现潜在风险并提供改进建议。
传统的内部审计方式往往依赖人工查阅大量的纸质文件和账目，不仅效率低下，而且容易出现疏漏。
而信息化建设则为内部审计工作带来了全新的变革。
信息化建设为内部审计工作带来了诸多显著的优势。
首先，它极大地提高了审计效率。
通过信息化系统，审计人员能够快速获取和分析大量的数据，大大缩短了审计周期。
过去需要耗费数周甚至数月才能完成的审计项目，现在可能在几天内就能得出初步结论。
其次，信息化能够提高审计的准确性。
利用数据分析工具和算法，可以更精准地发现异常和潜在的风险点，减少人为判断的误差。
再者，信息化使得审计工作更具全面性。
能够整合来自不同部门、不同业务环节的数据，实现全方位的审计覆盖，避免了审计死角。
在推进内部审计工作信息化建设的过程中，需要从多个方面入手。
首先是硬件设施的投入。
企业要配备高性能的服务器、存储设备和网络设施，以保障数据的安全存储和快速传输。
同时，要为审计人员提供先进的办公设备，如电脑、打印机等，提高工作的便利性。
软件系统的选择和开发也是至关重要的一环。
市面上有众多的审计软件可供选择，但企业需要根据自身的规模、业务特点和审计需求来挑选合适的软件。
对于一些大型企业，可能还需要定制开发专属的审计信息系统，以满足个性化的需求。
在软件系统中，应具备数据采集、数据分析、审计流程管理、报告生成等功能模块。
数据管理是信息化建设的核心。
企业要建立完善的数据仓库，将各类业务数据进行整合和集中管理。
同时，要确保数据的准确性、完整性和及时性。
为了保障数据安全，需要建立严格的数据访问权限制度，防止数据泄露和滥用。
人才培养也是不容忽视的方面。
内部审计人员不仅要具备扎实的审计专业知识，还需要掌握一定的信息技术和数据分析能力。
信息化背景下内部审计问题探讨
信息化背景下内部审计问题探讨摘要：本文主要针对信息化背景下内部审计问题进行了简单分析与探讨。
关键词：信息化背景内部审计问题探讨在信息技术不断普及的过程中，内部审计问题也日益突出，影响了我国企业的发展。
因此，对信息化背景下内部审计问题探讨有其必要性。
一、内部审计现状及其存在问题（一）审计工作效率有待于提高在信息背景下，审计工作面向了无纸化、自动化以及数字化的发展。
在传统的工作环境下，企业的内部审计主要是查错纠弊为主导，但是随着审计工作量的不断加大，再加上人力资源的投入不足，这为工作的有效性和正确性带来了很大的问题，而且在这个过程中，一种的新的审计形式，即审计信息系统的产生，从而给审计工作带来了新的挑战。
（二）内部审计工作准则缺乏规范信息化社会的发展推动着审计工作的信息化发展，这就需要完善我国的立法问题。
但是由于我国审计工作的信息化发展历程相对而言较短，在立法方面，有着许多的不完善。
再加上，我国审计工作形式的变化，使得审计工作的手段和方法也发生了一定的变化，因此，现有内部审计工作准则以及相关的规章制度已经无法适应现有的社会现实。
二、解决内部审计问题的方法和措施随着社会信息化的发展，现代内部审计已经从传统的简单的查账纠错工作发展到风险导向审计，而且现在内部审计工作涉及的内容也在不断的增多，如经济责任审计、内部控制评价、工程项目建设审计、财务收支审计以及专项调查审计等等，因此，必须要正视信息化背景下内部审计工作存在的问题，并提出有效的解决措施，具体可以通过以下几个方面实施：（一）优化审计工作程序在内部审计活动进行中，需要优化审计工作程序，从而保证审计工作的有序性。
首先，要加强审计系统开发，增强审计的独立性，并且在系统运行之后，内部审计师需要对其进行客观的评价，相关人员要在控制标准或在系统实施前检查程序，避免影响内部审计活动的独立性，而且还不会对其客观性产生负面影响。
其次，内部审计师在被请求提供咨询服务时，针对现行审计工作相关的独立性和客观性上存在受损的可能性，在接受业务前应向客户披露，确保审计工作的公正与公平。
企业内部审计数字化转型的影响因素及实现路径探析
企业内部审计数字化转型的影响因素及实现路径探析目录一、内容概括 (2)二、企业内部审计数字化转型的影响因素 (3)1. 外部环境因素 (4)1.1 政策法规的影响 (6)1.2 市场竞争的推动 (6)1.3 技术发展的支持 (7)2. 内部因素 (9)2.1 企业战略发展的需要 (10)2.2 内部审计职能的转变 (11)2.3 企业信息化水平的影响 (13)三、企业内部审计数字化转型的实现路径 (14)1. 审计理念的重塑与更新 (15)2. 数字化转型基础架构建设 (17)2.1 硬件设备设施的完善 (18)2.2 软件系统的构建与优化 (19)3. 数字化审计人才的培养与引进 (20)4. 数字化转型过程中的风险控制 (22)四、企业内部审计数字化转型的实践探索与案例分析 (23)1. 数字化转型实践探索概述 (25)2. 案例分析 (26)五、面临的挑战与问题解析 (27)1. 技术难题及其解决方案 (28)2. 人员培训与组织架构的挑战及应对策略 (30)3. 数字化转型过程中的风险识别与防控措施建议 (31)六、结论与展望 (33)1. 研究结论总结与观点汇总 (33)2. 对未来企业内部审计数字化转型的展望与建议 (34)一、内容概括随着信息技术的飞速发展，数字化转型已成为企业提升管理效率、增强竞争力的重要手段。
企业内部审计作为企业治理和风险管理的重要组成部分，在数字化转型的大背景下，面临着前所未有的挑战与机遇。
本文旨在探讨企业内部审计数字化转型的影响因素及其实现路径。
本文分析了企业内部审计数字化转型的内涵与目标，指出数字化转型不仅涉及技术层面的升级，更关乎审计理念、组织结构、流程优化等方面的全面变革。
文章详细讨论了影响企业内部审计数字化转型的关键因素，包括信息化水平、组织架构、人才队伍、数据安全等，并对这些因素进行了深入剖析。
在影响因素分析的基础上，文章进一步阐述了企业内部审计数字化转型的实现路径。
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企业内部审计信息化和数字化建设
发表时间：2020-04-08T09:01:26.690Z 来源：《基层建设》2019年第31期作者：翁丰兆胡磊
[导读] 摘要：在信息技术不断进步的今天，如何将标准化的审计业务流程与信息技术相结合，开创新时期审计发展的新局面，是企业内部审计管理需要解决的问题。
国网福建省电力有限公司审计中心福建省福州市 350001
摘要：在信息技术不断进步的今天，如何将标准化的审计业务流程与信息技术相结合，开创新时期审计发展的新局面，是企业内部审计管理需要解决的问题。
内部审计信息化建设必须打破传统的审计工作模式，整合企业经营重点及组织管理流程，有效提高内部审计工作效率和质量。
关键词：信息化；数字化审计；审计业务；信息技术
引言
随着信息技术的发展，当前大部分的企业都开始在企业中应用信息化技术。
数字化审计强调的是审计方式的变革。
在众多领域得到广泛提升信息化说平的同时，企业的审计工作也面临着考验，传统的审计方式、途径以及思想都成为了阻碍审计工作发展的阻碍。
在信息化进程不断加快的前提下，企业提升审计质量已经成为了一种必然的结果，降低审计成本，促进企业内部审计工作的数字化，可得企业得到更好的发展。
这个方式变革是全方位的，包括业务、管理、组织、技术、方法、工具。
要实现数字化审计的新要求，就必须勇于改变原有的作业方式，使用全新的生产力工具。
1数字化审计的概念
数字化审计是指以计算机信息系统和底层（贴源）数据为基础，应用计算机技术和信息化手段方法，对电子数据进行采集、转换和分析等操作以实现审计目标的一种重要手段，改变了传统的组织方式，是对计算机辅助审计的创新发展。
2数字化审计是新时代内部审计工作的要求
随着时代进步，企业的业务数据迅猛增长，传统的审计方法很难实现对所有业务数据的检查，由于样本量不足，揭示的问题往往不能支撑内部控制缺陷等重要的审计结论，被审计单位或部门也会提出不宜用个别业务以偏概全等，影响审计评价的权威性。
业务实践中银行资金流水、业务收费等数据在近年的数字化审计实践中较多的使用。
以任期经济责任审计为例，项目中采集完整任职期间全部所属单位的相关数据，多数都在百万行以上。
内部审计必须实现全量业务数据的审计才能应对新时代会内部审计提出的要求。
随着企业信息化程度的提高，企业内部审计越来越向“用数据说话、用数据决策、用数据管理、用数据创新”方向发展。
3 由传统审计向数字化审计转变
3.1提高企业管理信息化和数字化建设的战略地位
时代背景对企业的管理工作提出了更高的要求，传统的管理理念已无法满足企业的发展需求，信息化技术已成为当今企业发展的重要生产力之一。
企业管理信息化建设水平的高低直接决定了整个应用系统的使用效率和效果，因为审计数字化是在企业管理信息系统的基础上建立的。
审计工作中信息化的引入，缩短了审计信息的收集时间，简化了计算环节，保证了审计结果的时效性与严谨性。
3.2科学规划信息系统，保证系统开发投入
企业在信息化系统建设中，应统筹规划，明确目标，把握原则，即遵循统一性原则、先进性原则、安全性原则、实用性原则、灵活性原则、适用性原则和可操作性原则。
遵循这些原则，有助于企业提升信息系统的整体实施效果。
另外，企业要有科学、有效的计划，保证资金投入的时效，加快信息化系统建设进度，避免低水平建设，减少资金浪费。
3.3构建先进的审计信息化技术环境
信息化技术在企业风险管理和内部控制中的应用使企业的管理方式变为现代化。
内部审计工作应以构建信息化系统为起点，通过审计信息化建设和数字化审计手段的应用，实现审计工作的规范化、科学化、现代化。
审计实践中一定规模的企业可统筹思考类似全业务数据中心的数据存储方式，通过对企业财务、业务、人资等各类数据的大集约，为内部审计创造有利的技术环境，数据资源是企业未来的核心竞争力，也是内部审计创新的肥沃土壤。
3.4完善内部控制体系
企业在对于系统进行初步的开发阶段，需要对于控制节点等问题进行充分的考虑，要深刻认知到信息化并不能解决一切问题。
因此，企业在建设内部审计系统的开始，就需要制定一系列的预防性应对策略，以此来构建一个良好的信息化环境的控制体系。
而应对策略可以从对于员工进行知识技能的培训，加强工作人员的专业水平角度出发，并定期或者是不定期地对员工进行信息化和数字化知识考核，并根据考核结果来评价员工的能力。
结语
在当今新时代背景下，企业要想实现自身可持续发展，应该重视业务的信息化建设，重视数字化审计手段的应用，构建科学完善的内部审计制度，建设数据中心、信息化平台等，不断提高内部审计人员综合素质，增强企业自身竞争力，保障企业在未来发展立于不败之地。
参考文献：
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[3]王海兵，董倩，杨娱.企业内部控制审计信息化风险与应对策略研究[J].会计之友，2015（09）：57-61.
[4]韩小虎.ERP环境下企业内部审计的信息化建设[N].北京石油管理干部学院学报，2013，（3）.。