浅析我国中小企业进行税收筹划的必要性
中小企业税务筹划研究
中小企业税务筹划研究中小企业是国家经济发展的重要支撑和推动力量，但由于资金与人力资源等方面的限制，这些企业在税务运营上往往难以与大型企业相媲美。
税务筹划则是一种利用法律、财务等手段，降低企业税收负担，从而获得更多利润的方法。
本文将就中小企业税务筹划作出深入探讨，帮助企业更好地参与税务运营和继续发展。
1. 税务筹划的概念和意义税务筹划是指企业按照税收法律和规定所允许的方式，通过调整税务结构、税率、税种等手段，合理地减少税收负担，保障企业持续发展和盈利。
税务筹划的重要性不容忽视，特别是对于中小企业来说，一方面可以减轻税收压力，提升竞争力和利润；另一方面可以夯实企业税务合规和纳税信誉，避免税收风险和失信等不良后果。
2. 中小企业税务筹划的难点和挑战中小企业税务筹划在实践中遭遇了不少挑战和困难：（1）财务管理薄弱。
中小企业通常缺乏成熟的财务管理体系，导致企业财务数据和决策不够精准和有力。
（2）法律意识不足。
中小企业申报纳税时缺乏对税收法律和规定的了解和把握，盲目从事一些违反税收政策的行为，为企业日后的发展带来负面影响。
（3）税务专业知识不足。
中小企业通常难以招聘具有税务专业知识和技能的员工，税务筹划难度加大。
（4）税务制度改革不断。
税务制度和政策不断调整和改革，中小企业需要不断更新税务筹划技巧和方法，以保持合规性和效益性。
3. 中小企业税务筹划的方法和技巧中小企业在税务筹划时，可以通过以下方法和技巧降低税收负担，增加企业利润：（1）合理选用税率和税种。
中小企业可以根据自身特点和经营对象，合理选择适用税种和税率，以减少税收负担。
（2）利用税收减免政策。
中小企业可以充分利用各类税收减免政策，比如创新型企业所得税优惠、小微企业免征等税收政策，为企业降低税收负担。
（3）灵活调整财务结构。
中小企业可以通过调整财务结构，灵活利用贷款、债券等融资方式，减少利息支出和相应的所得税负担。
（4）优化资产运营。
中小企业可以通过有效的资产运营，实现资产收益最大化，从而增加企业利润。
论税收筹划对中小企业发展的促进作用
论税收筹划对中小企业发展的促进作用中小企业往往面临着创新研发、营销建设、人力资源等方面的资金缺口，因此中小企业需要通过税收筹划优化企业的资本结构，降低企业财务实质成本，提高企业资金使用效率。
中小企业应当在遵守税收规定的前提下，积极应用税收筹划技巧，以最小化的税费支出和最优化的财务管理方式，制定可操作的策略，科学合理地运用税收筹划手段实现企业的可持续发展。
一、税收筹划的概念及其作用机制（一）税收筹划的概念税收筹划是指企业在遵守法律、法规的前提下，通过合理运用税收政策、制度和方法，以減少企业所需缴纳的税款，优化税务结构，降低企业成本，提高企业竞争力和可持续发展能力的一种管理方法。
（二）税收筹划的作用机制税收筹划的作用机制主要涉及税收政策、税务管理和企业经营三个方面：首先，税收政策是税收筹划的基础，它包括税种种类、税率、起征点、减免税优惠等。
企业可以根据自身经营情况和税收政策变化，灵活运用相关政策，达到减税和避税的目的。
其次，税务管理是决定税收筹划实现效果的重要因素。
企业的税务管理是否规范、是否合法合规、是否透明等，都会对税收筹划的实现产生影响。
例如，企业可以通过完善内部财务制度和加强税务风险管理，保证筹划方案的可行性和可操作性。
最后，税收筹划也是企业经营活动的一种重要手段。
通过合理运用税收筹划，企业可以优化经营结构，提高企业利润率，增强企业核心竞争力。
例如，企业可以通过投资合理布局、节约成本支出、进行资产重组等手段，优化经营结构，减轻税费负担。
二、税收筹划对中小企业发展的重要意义和必要性税收筹划是指在遵守国家税收政策的前提下，通过优化企业财务、税务核算方式，最大限度地减少纳税金额，以实现企业节约成本、提高盈利能力的一种管理手段。
对于中小企业而言，税收筹划具有以下重要意义和必要性。
（一）税收筹划对中小企业的发展意义1.降低成本，提高盈利能力中小企业往往面临着资金紧张、市场竞争激烈等问题，税收筹划可以通过合理规划企业的财务和税务管理措施，降低企业税费，进而降低成本，提高企业的盈利能力，为企业的发展提供强大的财务支持。
浅议中小企业税收筹划相关问题
浅议中小企业税收筹划相关问题随着中国经济的快速发展，中小企业在经济中所占的比重越来越大，应该受到国家政策的关注和支持。
税收作为国家财政的重要来源和政策手段，对于中小企业发展有着重要的影响。
如何做好中小企业的税收筹划，是中小企业管理者必备的一项技能。
一、中小企业税收筹划的概念及意义税收筹划是指在税法规定范畴内，采取具有合法性的优惠措施，降低企业税负，从而达到减轻负担，提高企业盈利的目的。
中小企业税收筹划是指中小企业在税法规定下，通过合理活动安排、理财规划等方式，优化税务成本，提高企业生产力和竞争力的管理行为。
中小企业税收筹划的目的是降低企业税负，提高企业盈利，为企业节约税款，提高企业的生产效率和效益。
中小企业税收筹划的意义体现在以下三个方面：（一）减轻企业负担，提高企业竞争力。
中小企业在资源和资金方面存在较大的限制，税收是企业必不可少的一种成本支出，税收筹划能够降低企业税负，减轻企业负担，提高企业盈利水平，从而增强企业的竞争力。
（二）提高企业经营效率，推动企业发展。
中小企业通过税收筹划，可以合理安排企业活动，提高企业经营效率，从而为企业节约成本，提高企业发展速度和质量。
（三）保障企业合法权益，降低企业税务风险。
中小企业在税收方面的知识和素养相对较差，税收筹划能够帮助企业了解税收政策，规避税务风险，保障企业合法权益。
二、中小企业税收筹划的方法中小企业税收筹划主要包括静态税收筹划和动态税收筹划两种方法。
（一）静态税收筹划静态税收筹划是通过降低企业应缴税金的方式，减轻企业负担，提高企业盈利。
静态税收筹划可以通过以下几种方式实现。
1、合理利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了促进企业发展而制定的政策，中小企业可以根据自身情况，选择适合自己的税收优惠政策，从而降低税收负担。
2、合理安排费用支出中小企业可以通过合理安排费用支出的方式，降低税收负担。
例如，利用工资、奖金、津贴等费用支出的优惠政策，合理安排花费，降低企业缴纳税金。
中小企业税务筹划策略
中小企业税务筹划策略近年来，中小企业作为国民经济的重要组成部分，发挥着越来越重要的作用。
然而，由于资源和规模的限制，中小企业在税务筹划方面可能面临一些挑战和困惑。
本文将从中小企业税务筹划的重要性、筹划原则和具体策略三个方面进行探讨。
一、中小企业税务筹划的重要性税务筹划是指通过合法手段调整企业财务和经营活动，以最大限度地降低税务负担并合理规避税负风险的过程。
对于中小企业而言，税务筹划具有重要的意义。
首先，税务筹划有助于提高中小企业的盈利能力。
通过降低税务负担，企业可以减少经营成本，增加盈利空间，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
其次，税务筹划可以规避风险。
合理的税务筹划可以避免企业陷入税务风险的困境，减少税务争议和诉讼的发生，维护企业的声誉和形象。
最后，税务筹划也是企业社会责任的体现。
通过合理遵纪守法的税务筹划，中小企业可以为国家税收秩序的维护和经济社会的发展做出积极贡献。
二、中小企业税务筹划的原则中小企业在进行税务筹划时，应遵循以下原则：1. 合法性原则：税务筹划行为必须合法合规，不能违反国家税收法律法规和政策规定。
2. 适度原则：税务筹划应当根据企业实际情况，适度调整，不能盲目追求过度的税务优惠。
3. 主动性原则：中小企业应当积极主动地进行税务筹划，制定合理的筹划方案，主动争取税务优惠政策。
4. 综合性原则：税务筹划需要全面综合考虑企业的财务、经营、法律等各个方面因素，综合运用各种手段和政策。
三、中小企业税务筹划的具体策略1. 合理选择企业类型：中小企业可以根据实际情况选择合适的企业类型，如有限责任公司、个人独资企业等，以最大限度地降低税务负担。
2. 合理布局企业组织结构：中小企业可以根据业务需求和税收政策，合理布局企业的组织结构，如设立分支机构、关联企业等，实现税务优化。
3. 合理安排财务报表：中小企业可以通过合理调整财务报表的内容和形式，合法降低应纳税所得额，减少税务负担。
4. 主动争取税收优惠政策：中小企业可以积极关注国家和地方出台的税收优惠政策，主动申请享受相关的税收优惠，如研发费用加计扣除、小微企业免征增值税等。
论我国中小企业的税收筹划论文
论我国中小企业的税收筹划论文伴随着我国企业竞争越来越激烈,税收机制日益完善、税法的日趋健全,越来越多的企业把完善成本约束机制作为企业管理的重点。
税收是成本的核心要素,中小企业要想使税收成本最小,有计划地进行税收筹划变得尤为重要。
我国中小企业税收筹划能力普遍不高,中小企业应当正确认识税收筹划的意义,学习掌握税收筹划的基本理论,不断加强法律意识,规避风险,有计划地进行税收筹划。
以下是店铺今天为大家精心准备的：论我国中小企业的税收筹划相关论文。
内容仅供参考，欢迎阅读!论我国中小企业的税收筹划全文如下：【摘要】随着我国市场经济的不断发展，中小企业在增加就业、促进国家经济活力等方面，起到了很大的促进作用。
税收作为中小企业的一项法定义务，随着税收制度的不断完善，通过税收筹划降低企业税负、实现企业价值最大化已成为中小企业管理者关注的焦点。
由于中小企业自身条件的制约，税收筹划尚没有在中小企业中普及，即使实施了税收筹划的中小企业，由于各种因素的影响，大都以失败告终。
【关键词】税收筹划;可行性;必要性;目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。
随着我国市场经济体制逐步完善，企业缴纳税款已经成为企业日常经济活动中的重要支出，企业开始重视如降低纳税成本。
目前，我国主要税种为流转税和企业所得税，大多数企业在缴纳流转税后，还需缴纳大量的企业所得税，因此，中小企业非常重视如何降低纳税成本，减轻企业的税收负担，使企业实现既定的财务目标和最大经济利益。
一、中小企业税收筹划的可行性与必要性1.中小企业税收筹划的可行性税收是保证国家财政收入的主要手段，同时还具有宏观调控职能，随着改革开放的持断深入和市场经济的不断发展，我国现行的税制为企业税收筹划提供了广阔的空间，我国现行的税收法律法规和税收政策，为我国企业实现税收筹划活动提供了有利的条件，中小企业可以通过合理、合法、合规的手段进行税收筹划。
企业实施纳税筹划的必要性
企业实施纳税筹划的必要性纳税筹划是指企业在合法合规的前提下，通过合理的财务安排和税务政策的灵活运用，进行税收成本优化，实现最佳纳税利益的行为。
在现代商业环境中，企业实施纳税筹划变得越来越重要。
本文将从三个方面介绍企业实施纳税筹划的必要性。
首先，实施纳税筹划有助于降低企业的税收负担。
税收是企业经营不可避免的成本之一，通过合理开展纳税筹划，企业可以减少税收支出，增加经营利润。
例如，企业可以根据税法规定，合理选择适用的税种和税率，降低纳税金额。
另外，企业可以通过调整经营结构、优化营业额计算方法等方式，合法降低应纳税额。
纳税筹划还可以运用相关税务政策和减免措施，如研发费用加计扣除、技术转让计算增税、投资抵免等，进一步减轻企业税负，提高企业竞争力。
其次，纳税筹划有助于规避税务风险和遵守相关法律法规。
税收的复杂性和频繁变动使得企业容易陷入税务风险之中。
通过纳税筹划，企业可以根据税务政策的变化及时调整经营策略，避免因税收政策不符合而引发的争议和纠纷。
企业应建立健全的税务合规制度，明确责任和流程，确保纳税行为合规合法。
在税务核查或审计中，正确的纳税筹划还可以为企业提供合理解释和辩护，减少可能的罚款和违法风险。
最后，纳税筹划有助于提高企业竞争力和可持续发展。
在全球化竞争的背景下，企业需要在市场中寻找竞争优势。
纳税筹划不仅可以降低企业税收成本，还可以通过税收优惠政策来鼓励企业增加研发投入、培育新兴产业、促进创新等。
企业通过合理的纳税筹划，可以提高资金利用效率，增强企业的经营活力和市场竞争力。
同时，纳税筹划还可以为企业提供合规发展的基础，树立良好的企业形象，增加客户和投资者的信任，为企业的可持续发展提供保障。
综上所述，企业实施纳税筹划具有重要的必要性。
合理的纳税筹划可以降低企业的税收负担，避免税务风险，提升企业竞争力和可持续发展能力。
鉴于其重要性，企业应关注并加强纳税筹划的研究和实施，合理合法地优化税收成本，实现最佳纳税利益，为企业的持续发展创造有利条件。
论我国中小企业的税收筹划
论我国中小企业的税收筹划【摘要】中小企业作为我国经济的重要组成部分，其税收筹划尤为关键。
本文从中小企业税收现状、税收筹划的意义、方法、优惠政策以及挑战等方面展开讨论。
通过研究可以明确中小企业在税收方面存在的问题和需要注意的重点，同时也能帮助中小企业更好地制定税收筹划策略。
政府对中小企业税收优惠政策的出台，也为中小企业的健康发展提供了有力支持。
税收筹划仍面临一些挑战，如税法变化频繁、税收规则复杂等。
加强中小企业税收筹划的重要性不言而喻。
展望未来，仍需加强研究和实践，促进中小企业税收筹划的规范化和专业化发展。
本研究也存在着一定的局限性，需要未来进一步完善和深入探讨。
【关键词】中小企业，税收筹划，税收优惠政策，挑战，重要性，展望，局限性1. 引言1.1 研究背景研究背景：中小企业在我国经济发展中扮演着重要角色，是经济增长的重要动力和就业的主要来源。
由于中小企业规模较小，产品竞争力弱，具有薄利多销的特点，对税收负担敏感，税收压力相对较大。
如何有效进行税收筹划，降低税收负担，提高企业竞争力，对中小企业的发展至关重要。
目前，我国中小企业税收筹划面临着许多问题和挑战。
一方面，税收政策繁杂，中小企业往往缺乏专业知识和经验，难以正确把握税收政策，容易犯错导致税收风险增加；中小企业税收优惠政策存在执行难度大、适用范围窄等问题，导致中小企业未能充分受益。
对我国中小企业税收筹划进行深入研究，探讨不同的税收筹划方法和政策，有助于帮助中小企业降低税收负担，促进企业的健康发展。
也有助于政府改善税收政策，提高税收政策的针对性和可操作性，更好地支持中小企业发展。
1.2 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，也是推动经济增长和促进就业的重要力量。
由于中小企业在规模和实力上的限制，他们往往面临着诸多税收方面的挑战。
对中小企业的税收筹划进行深入研究具有重要的意义。
中小企业税收筹划的研究可以帮助中小企业更好地理解税收政策，合理规划税收成本，降低税负压力，提高经营效益。
浅析企业税收筹划的必要性和可行性
浅析企业税收筹划的必要性和可行性企业税收筹划是市场经济的必然产物，是企业利益驱使的必然结果。
通过税收筹划，企业不仅可以规范自己的生产经营行为，而且可以正确处理企业与国家之间的关系。
守法、综合、经济等企业税收筹划的基本原则，以厦国家税法的保障及国内外既有的企业税收筹划的理论和实践都为我国企业开展税收筹划提供了可行的保证。
标签：企业税收筹划：必要性：可行性一、税收筹划的必要性1税收筹划有利于提高纳税人的纳税意识。
税收筹划与纳税意识的增强一般具有客观一致性的关系，税收筹划是企业纳税意识提高到一定程度的体现。
企业进行税收筹划的初衷的确是为了少缴税或缓缴税，但是企业采取的是合法合理的方式。
通过研究税收法律规定。
关注税收政策变化。
进行纳税方案的优化选择，以尽可能地减轻税收负担，获取最大的税收利益。
应该说这样的纳税人的纳税意识不仅不差，而且可谓是相当强。
这种筹划活动正是利用国家的税收调控杠杆取得成效的有力证明。
而且，现在进行筹划的企业多是一些大。
中型企业或“三资”企业，即进行税收筹划或税收筹划搞得较好的企业往往纳税意识也比较强，如果采取偷税，骗税，抗税等违法手段来减少应纳税款，纳税人不但要承担受税法制裁的风险，而且还会影响企业声誉。
因此，一种合法地减少应纳税款，节约税收支出，实现利润最大化的方法——税收筹划，便成为纳税人的必然选择。
由此可见。
税收筹划有利于促使纳税人在谋求合法税收利益的驱动下，主动自觉地学习和钻研税收法律法规，自觉地履行纳税任务。
2税收筹划有助于税收法律法规的完善。
我国的税收法律，法规，制度虽经不断完善，但在不同时期，仍可能存在覆盖面上的空白，衔接上的间隙处和掌握上的模糊处等，而且除了《中华人民共和国个人所得税法》，《中华人民共和国税收征收管理法》，《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》外’我国现在大多是用条例，暂行条例，办法，通知等规范税收，内容分散。
不易把握。
有时甚至会出现税收规定与民法通则，刑法等其他相关法律，法规不协调之处。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2013-2014年第二学期《管理咨询》科目考查卷专业：会计学班级：注会11-2 任课教师：刘昭云姓名：学号：成绩：浅析我国中小企业进行税收筹划的必要性[摘要] 税收筹划在现代经济条件下，税收作为企业的客观理财环境之一，如何依法纳税并能动地利用税收杠杆，谋取最大限度的经济利益，成为企业理财的行为规范和基本出发点；有关资料统计，中小企业占我国企业总数的99%以上的比例，因此，探讨中小企业税收筹划的理论依据和筹划思想，就成为迫在眉睫的问题。
目前我国中小企业税收筹划能力普遍不高，因此，对于中小企业来说，正确认识税收筹划的意义，积极学习和掌握税收筹划的基本理论，进而能够规避税收筹划的风险及如何合理的进行税收筹划，是中小企业面临的一个重要课题。
所以，本文对我国中小企业税收筹划的基本理论和其必要性、税收筹划的现状、风险控制及如何促进我国中小企业税收筹划的发展，提出了相应的对策和建议。
随着我国产权制度明晰，依法治税深化，以及政府对纳税人从道德要求向法律要求过渡，必将极大促进税收筹划的发展。
[关键词]中小企业；税收筹划；应用目录44455 1．税收筹划能最大限度地发挥税收的经济杠杆作用 (6)2．税收筹划有利于提高纳税人纳税意识 (6)3．税收筹划有利于增加国家税收收入 (6)4．税收筹划有利于提高企业的经营管理水平 (6)677 （二）中小企业税收筹划的现状 (8)1．会计核算水平亟待提高 (8)2．管理层忽视税收筹划 (8)3．税收筹划缺乏合理性 (8)（三）中小企业税收筹划的风险防范 (9)1．正确认识中小企业税收筹划 (9)2．密切关注税收政策的变化趋势 (9)3．关注当地税务机关征管的特点和其具体要求 (9)参考文献 (12)一、税收筹划的基本理论税收筹划并不是一个新生事物，在西方国家己有很长的历史，不仅被政府认可，而且在会计主体中应用十分普遍，甚至已成为一种谋生的职业。
但在我国税收筹划还仅仅处于探索、研究和推行的阶段。
尽管如此，人们对税收筹划的热情却一直在升温，“税收筹划”这个词越来越受到媒体的关注，“野蛮者抗税、愚昧者偷税、糊涂者漏税、精明者进行税收筹划”的说法，令人们对税收筹划产生诸多遐想。
（一）税收筹划的概念及内涵1.税收筹划的概念一般认为，税收筹划有广义和狭义之分。
广义的税收筹划，是指纳税人在不违背税法的前提下，运用一定的技巧和手段，对自己的生产经营活动进行科学、合理和周密的安排，以达到少缴缓缴税款目的的一种财务管理活动。
这个定义强调：税收筹划的前提是不违背税法，税收筹划的目的是少缴或缓缴税款。
它包括采用合法手段进行的节税筹划、采用非违法手段进行的避税筹划、采用经济手段、特别是价格手段进行的税负转嫁筹划。
狭义的税收筹划，是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政策导向为前提，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。
这个定义强调，税收筹划的目的是为了节税，但节税是在税收法律允许的范围内，以适应政府税收政策导向为前提的。
2.税收筹划的特征（1）合法性：税收筹划不仅符合税法的规定，而且符合税法立法的意图，这是税收筹划区别于偷税避税的根本点。
因此,税收筹划不仅不违法，而且作为纳税人的权利受到国家的保护。
（2）超前性：税收筹划是企业对生产经营、投资活动等的设计和安排。
在现实的经济活动中，纳税义务的发生具有滞后性，而税收筹划就是要将税收作为影响纳税人最终收益的重要因素，对投资、理财、经营活动做出事先的规划、设计、安排。
（3）整体性：税收筹划是从纳税人财务计划、企业计划这些整体利益出发，趋利避害、综合决策。
（4）积极性：从宏观经济调节看，国家往往根据经营者和消费者的“节约税款，谋取最大利润”的心态，有意通过税收优惠政策，引导和鼓励投资者和消费者采取政策导向行为，借以实现某种特定的经济或社会目的。
（5）目的性：税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担。
意味着企业得到一笔无息贷款，通过税负减轻而达到收益最大化的目的。
（6）普遍性：从世界各国的税收体制看，国家为达到某种目的或意图，总要牺牲一定的税收利益，对纳税者施以一定的税收优惠，引导和规范纳税人的经济行为，这就为企业提供了进行税收筹划的机会。
（二）税收筹划的现实意义企业从事生产经营活动的目的是为了获取最大的利润,然而对于企业来说,无论税负多么公平、公正,都会造成企业经济利益的流出,都是企业的损失,为了获取更多的利润,企业会通过各种方法减少税负,所以税收筹划在市场经济条件下已经成为了必然。
1.税收筹划能最大限度地发挥税收的经济杠杆作用税收筹划通过对纳税方案的择优，尽管在主观上是为了减轻企业的税收负担，但是客观上却是在国家税收经济杠杆作用下，逐步走向优化产业结构和合理配置资源的道路，体现了国家的产业政策，从而更好更快地发挥国家的税收宏观调控职能。
2.税收筹划有利于提高纳税人纳税意识税收筹划的前提是不违反税法，不搞偷税、漏税、逃税、抗税，纳税人要搞税收筹划，就得熟悉税收法律、法规，及时掌握各项税收政策。
这就迫使企业认真学习税法，在学习税法的同时，也就自觉地做到了依法纳税。
从某一角度讲，鼓励企业进行税收筹划能在一定程度上加快普及税法。
3.税收筹划有利于增加国家税收收入，不断调整和完善税收法律法规政策企业进行税收筹划，虽然会降低企业当期税收负担，但对企业调整产品结构和加强经营管理产生影响，促使企业生产经营更加科学、规范，各项成本费用逐步下降，收入和利润不断增加，从而使各项税收收入逐步增多。
国家的税收法律法规虽然经过不断完善，存在一些不足之处。
由于税收筹划的反作用，为国家进一步完善税收法律法规提供了依据，国家进而及时调整和完善税收政策，引导企业的投资、经营按照国家宏观政策和市场规律去运作。
4.税收筹划有利于提高企业的经营管理水平税收筹划的目的是实现纳税人经济利益最大化。
要想达到这个目的，就必须加强经营管理。
税收筹划是要把成本费用降到最低点，包括缴纳最少的税收，加强企业财务管理就是重要的一环。
5.税收筹划有利于企业参与国内外竞争我国部分企业已走出国门，加入到国际市场中去，企业的税收筹划就显得尤为重要。
首先是外国企业热衷于税收筹划，以维护自己的合法利益，如果我国的企业不按国际惯例去做，就要处于不利地位，为使我国企业能在市场竞争中取胜就要搞税收筹划。
总之，税收筹划既是纳税人的权力，也是做为“经济人”的理性选择，是现代社会理财的发展方向，企业开展税收筹划，不论是对企业本身还是外部的税收环境，都能产生积极有利的影响。
二、我国中小企业税收筹划的现状及风险控制我国中小企业由于其数量多、分布广、经营灵活，在增加就业、技术创新、发展县域经济、增强活力等方面，发挥着越来越重要的作用，成为国民经济中一支生机盎然的特殊经济力量，关注中小企业、研究中小企业，促进中小企业的健康发展，已成为各国政府部门工作和经济管理领域研究的重要内容。
（一）中小企业在我国的地位和进行税收筹划的必要性据有关资料统计,我国中小企业数量逾4千万余家,占全国企业总数的99％以上,中小企业吸纳了75％左右的城镇人口和农村转移劳动力就业,对GDP的贡献率超过60％,对税收的贡献率超过50％,80％的产品开发来自中小企业,因此促进中小企业的健康发展对实现国民经济的繁荣具有重要的现实意义。
合理的税收筹划可以减轻中小企业的税负,增加企业的收益,特别是当两个企业的成本结构和经营管理水平旗鼓相当时,进行税收筹划的企业,其相对优势较为明显；中小企业进行税收筹划是企业纳税意识不断增强的体现,是中小企业不断走向理性、走向成熟的标志,因此，在我国中小企业进行税收筹划，对实现其自身的更好更快发展具有举足轻重的作用。
（二）中小企业税收筹划的现状从目前税收筹划在我国中小企业中的运用现状来看,似乎并不尽如人意，主要表现在:1.会计核算水平亟待提高由于税收筹划的综合性和专业性很强,不仅要求企业的高层管理人员和财务人员熟知相关税法、经济法的知识,还要求对企业未来的经营情况具有一定的预测能力和财务分析能力,而我国相当一部分中小企业中存在会计信息失真、会计核算不健全、财务人员业务水平不高的问题,直接导致了企业开展税收筹划工作的困难加大。
2.管理层忽视税收筹划企业的管理层对税收筹划知其然而不知其所以然,甚至有的管理者认为税收筹划即偷税、漏税,管理层对税收筹划的认识不够深刻,致使企业的税收筹划工作难以顺利开展。
3.税收筹划缺乏合理性虽然有一部分中小企业已经开始利用自身的财务人员试着开始税收筹划工作,但多为一些简单的模仿复制其它企业的有关税收筹划的成功案例,而忽视了自身的经营特点和与其它企业间的行业差异、地区差异、企业规模差异以及征收方式差异等,这样加大了企业税收筹划的风险。
（三）中小企业税收筹划的风险防范由于中小企业经营环境的多变性、复杂性，且常常有不确定事件发生，税收筹划的风险无时不在。
但也是可以防范和控制的。
1.正确认识中小企业税收筹划税收筹划可以减轻税收负担，但税收筹划不是万能的，其筹划的空间和效果是有限的，税收筹划的根本目的不是节税，而是企业财富的最大化，税收筹划内涵的准确把握还应力求使与税收政策导向相一致，使企业在享受有关税收优惠的同时，也顺应了国家宏观调控经济的意图，避免了税收筹划的风险。
2.密切关注税收政策的变化趋势税法常常随经济情况变化的需要，而不断修正和完善，较其他法律法规修正次数更频繁。
中小企业在进行税收筹划时，应充分利用现代先进的计算机信息系统等手段，及时订阅《国家税务总局公报》等税收专刊，以准确把握立法宗旨，适时调整税收筹划方案，防范未能依法纳税的风险。
3.关注当地税务机关征管的特点和其具体要求充分了解当地税务机关征管的特点和其具体要求。
使税收筹划能得到主管税务机关的认可。
否则就很难规避风险。
4.进行税收筹划风险管理（1）财会部门进行风险控制。
不规范的会计核算和模糊的会计记录，很容易被税务检查人员认为是虚假记录而加大检查力度。
因此，税收筹划涉及的账务处理等都必须符合相关的税法规定。
（2）加强企业内部各业务部门的相互配合。
中小企业生产经营活动的全过程，几乎都贯穿着与纳税相关的计税事项，相关业务部门在作出经营决策时，必须与财会部门配合协调，将税收筹划风险控制和化解在发生之前。
因此，作为中小企业，应充分认识税收筹划的重要作用；根据自身经营情况，进行科学的税收筹划，适时进行风险控制，不断提高税收筹划水平。
三、促进我国中小企业税收筹划发展的对策和建议在新形势下，如何增强中小企业税收筹划的能力，提高中小企业税收筹划的水平，是中小企业税收筹划健康发展面临的重要课题。
（一）规范税收执法规范的税收执法，是税收筹划产生和发展的土壤，税收筹划是建立在依法纳税、依法征税的基础上，离开规范执法谈税收筹划，无异于缘木求鱼。